深圳市物业发展（集团）股份有限公司一九九四年年度报告（摘要）
| 日期：1998.12.19 08:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重 要 提 示 本董事会愿就本报告所载资料的真实性、准确性和完整性负共同及个别责任，并确信未遗漏任何重大事项，致使本报告内容有误导成份。本报告内容由本公司董事会负责解释。 一、近三年财务指标 深圳市物业发展（集团）股份有限公司董事会谨将本集团截止１９９４年１２月３１日止会计期间经深圳市金鹏会计师事务所审计之经营业绩摘要如下（单位：人民币元）： １９９４年 １９９３年 ９４年比９３年 １９９２年 增长(%) １．营业收入 717902880 749255242 -4.18 764127314 其中： 主营业务收入 320127331 393159755 -18.58 439862745 ２．利润总额 264726646 322918581 -18.02 250867045 ３．除少数股权 税后利润 257714943 285638986 -9.78 183490908 ４．资产总额 3799416746 3347536701 13.50 2289104769 ５．股东权益 1261841067 1055103794 19.59 730235794 ６．每股净资产 2.82 3.06 -7.84 2.84 ７．每股收益 按全年加权平均 0.58 1.00 -42.00 按全面摊薄 0.58 0.83 -30.12 0.71 ８．每股红利 0.29 0.42 -30.95 0.36 ９．股东权益比率 33.21％ 31.52％ 5.36 31.90％ １０．净资产收益率 22.25％ 32.00％ -30.47 35.60％ 二、年度分配情况 １、本集团董事会建议： ①１９９４年度可分配利润为：２５７，７１４，９３４．１６元，分配比例如下： 公积金 37.5％ 96643103.66元 其中 法定公积金 10％ 25771494.31元 任意公积金 27.5％ 70871609.35元 公益金 12.5％* 32214367.89元 分线基金 50％ 128857471.58元 *:本公司章程规定公益金比例为５－１５％，“公司法”规定公益金比例为５－１０％，公司法从１９９４年７月１日起生效。经董事会 研究，建议公益金比例：１９９４年１－６月为１５％，１９９４年７－１２月为１０％，全年平均为１２．５％。 ②１９９３年度留存未分派红利１３，８０２，４４４．７７元，于本年度一并分派。 ③１９９４年度可分派红利１４２，６５９，９１６．３５元，按股本４４７，７６７，９１４股计，每股分派红利０．３１元，拟以红股方式支付０．１０元（即每１０股送１股），共派送红股４４，７７６，７９１．４０股，每股另付现金息０．１５元，共派送现金６７，１６５，１８７．１０元，每股留存红利０．０６元，共３０，７１７，９３７．８５元。 以上方案待股东大会审议通过，报主管机关批准后执行。 ２、本集团第四届股东大会定于１９９５年４月１８日下午２：３０在深圳市红岭南路金华街１号红叶娱乐广场召开。 三、业务回顾 １、一年来经营情况回顾 一年来，本集团董事会和全体员工在市委、市政府及各有关部门和全体股东的支持下，克服困难，积极开拓进取，使本集团各方面工作均取得一定成效： 全年实现营业收入７．１８亿元。 其中：房地产业 2.13亿元， 占29.67％ 工商贸易 3.60亿元， 占50.14％ 房屋租赁及管理 1.07亿元， 占14.90％ 饮食服务 0.38亿元， 占 5.29％ 实现税后利润２．５８２亿元，完成１９９４年溢利预测税后利润额的７１．２１％。 实现创汇１８８１万美元，比１９９３年增长４４．７０％，集团本部所属国际贸易中心均被市政府评为１９９４年深圳市外贸企业出口创汇大户。 净资产达至１２．６２亿元，比１９９３年增加２．０７亿元。 １９９４年内，本集团在国内、省、市各类评比和排序中，获得了较好的名次和荣誉，其中主要有： 荣获首届“中国房地产综合效益百强企业”第二名； 被深圳市政府授予第一届“深圳市优秀企业”称号，并颁发“金鹏奖”； 被深圳市政府评为深圳市“三超”企业建设类集团（总）公司第一名； 荣获深圳市５０家综合实力最强企业集团第五名； 荣获深圳市最大市属盈利企业第三名； 荣获深圳市最大房地产企业第四名； 国贸大厦被市委、市政府授予“文明大厦”称号，并颁发“文明大厦”牌匾； 所属国贸商场１９９４年３月被深圳市政府授予“商品质量信誉好商店”，１９９４年８月被全国保护消费者权益协会优秀成果博鉴会推荐为“保护消费者权益协会优秀企业”；１９９４年１１月被中国保护消费者基金会推荐为“消费者满意商场”。 ２、实际经营结果与溢利预测情况差舁 的说明（金额单位：人民币万元） １９９４年度溢利预测与实际完成情况如下： 预测数 实际数 完成比例 营业收入 78197 71790 91.80％ 除少数股权 税后利润 36189 25771 71.21％ ①营业收入实际数与预测数相比未完成６４０７。主要原因为１９９４年度房产销售受宏调控和市场情况影响，预测值不能实现。 部分房地产项目营业收入预测值与对比如下： 实际数 预测数 差异值 丰润花园 5955 20166 －14211 上海公司 1909 ／ 4909 海南新达 535 ／ 535 公司本部 9928 8712 1216 合 计 21327 28878 －7551 ②１９９４年度除少数股权税后利润少于预测值１０４１８，主要原因如下下： Ａ、１９９４年预测对天安国际大厦投资以往益过于东观，及罗洧商业城项目１９９４年结算利润比预期值低。 Ｂ、工程开发公司（丰润花园项目）盈利预测受房地产市场影响不能实现。 Ｃ、公司本部对物业销售、租赁业务的利润预测过高。 四、股本及股东持股情况 １、股本结构 经深圳市金鹏会计师事务所检查验证，截止１９９４年１２月３１日本集团股本结构如下： 期 初 期 末 股数（股） 占总股（％） 股数（股） 占总股（％） 国有股股本 Ａ股 205815457 59.75 267560094 59.75 定向法人股股本Ａ股 41450000 12.04 53885000 12.04 社会公众股股本Ａ股 52900000 15.36 75415345 16.84 内部职工股股本Ａ股 5200000 1.51 114655 0.03 合 计 305365457 88.66 396975094 88.66 社会公众股股本Ｂ股 39071400 11.34 50792820 11.34 合 计 344436857 100 447767914 100 注：深圳市投资管理公司将其持有的深圳市物业（集团）股份有限公司３，６００万股国有股与中国平安保险公司互换，此项互换使国有股减少３，６００万股，定向法人股增加３，６００万股。此项互换在１９９３年度利润的分派息前完成。 ２、前十名股东持股情况 （以１９９４年１２月３１日在深圳市证券登记公司登记在册的股数为准） 股数（股） 占总股（％） ①深圳市投资管理公司 267560094 59.75 ②中国平安保险公司 48781330 10.89 ③BERMUDA TRUST (FAR EAST)LTD. -GT SHENZHEN AND CH 4728420 1.06 ④TEMPLETON CHINA WROLD FUND INC. 4366000 0.98 ⑤深圳市国利实业公司 2405000 0.54 ⑥CHASE/COLLEGE RETIREMENT EQUITIES FUND 2212600 0.49 ⑦君安财务顾问有限公司 2095200 0.47 ⑧深圳万科财务顾问有限公司 1300000 0.29 ⑨特区免税商品企业公司 1300000 0.29 ⑩EQUITY FUND OF CHINA 1216800 0.27 合 计 335965444 75.03 五、董事、监事及高级管理人员持股情况 姓 名 持股数量 职 务 陈义林 0 董事长兼党委书记 李宇明 0 董事、总经理 李国栋 15000股 董事、副总经理 叶卫华 15000股 董事、副总经理 何文华 15000股 董事、工会主席 查生明 15000股 董事、副总经理 何沛泉 0 董事 王书斌 15000股 董事、副总会计师 颜仲春 0 监事会主席 叶黎成 0 监事 邹明武 7309股 监事 杨 斌 0 监事、总工程师 赵永德 8710股 监事 孙大海 8886股 副总经理 黄富才 14750股 副总经理 六、重要事项 ①１９９４年７月１１日，本集团内部职工股５，１２６，０２９股转为社会公众股，在深圳证券交易所上市交易。 ②１９９４年１０月２２日，本集团原董事长马成礼同志，因工作调动原因，辞去董事、董事长职务；经本集团大股东深圳市投资管理公司推荐，并经本集团董事会选举，由陈义林同志担任本集团董事、董事长职务。此项事宜将提交本次股东大会追认通过。 ③本报告期内集团无重大诉讼、仲裁事项。 七、子公司与联公司 截止目前，本集团已拥有全资公司２０家，合资合作公司５５家。 其中主要有： 公司名称 所在地 主营范围 本集团权益（％） 深圳市物业工程开发公司 深圳 房地产开发 100 深圳市皇岗建设发展有限公司 深圳 房地产开发 100 深圳市国贸物业管理公司 深圳 物业管理 100 深圳市国际贸易中心 深圳 贸易 100 深圳市国贸投资公司 深圳 商业、贸易 100 深圳市物业发展管理公司 深圳 物业管理 100 深圳市房产交易所 深圳 房产交易 100 深圳市和平酒店 深圳 客房、饮食服务 100 深圳市国贸旅游公司 深圳 旅游 100 深圳市国贸汽车实业公司 深圳 汽车项目、运输 100 深圳市国贸发展公司 深圳 贸易、工业 100 海南新达开发总公司 深圳 房地产开发 100 上海深圳物业发展有限公司 深圳 房地产开发、贸易 100 深圳国贸中心饮食企业有限公司 深圳 饮食、文化娱乐、商业 38.4 深圳罗湖大酒店有限公司 深圳 客房、饮食服务 50 深圳国贸天安物业有限公司 深圳 房地产开发、物业管理 50 深圳国贸广场物业发展有限公司 深圳 房地产开发 50 香港深业地产有限公司 深圳 房地产开发 50 深圳金罗湖商业城有限公司 深圳 物业管理、大型商场经营 50 深圳皇和房地产开发有限公司 深圳 房地产开发 50 南京同仁大厦有限公司 深圳 房地产开发 50 大连大世界商业中心发展有限公司 深圳 房地产开发 45 深圳华晶玻璃瓶有限公司 深圳 玻璃制品 15.83 深圳美林合成纤维有限公司 深圳 合成纤维 75 深圳物方陶瓷工业有限公司 深圳 建筑陶瓷生产经营 45 深圳物业吉发仓储有限公司 深圳 仓储 50 深圳开利服务有限公司 深圳 空调安装维修 40 八、业务展望 １、经营方针 １９９５年，国家将继续加强宏观调控，进一步建立与完善社会主义市场经济体制。新的经济环境和条件，不仅将给企业的经营发展带来更多的机遇，也将使企业面临吏加激烈的市场竞争。为此，集团确立了“深化改革、强化管理、调整结构、提高效益”的经营方针，以此为指导，１９９５年，本集团将推进现代企业制度改革，逐步赂 管理体制。业务经营上，将进一步调整和完善以房地产业为主的产业结构，加大高科技、饮食诱游业的比重；投资项目的选择将更加注重从实际出民，在充分市场调查的基础上，进行科学决策，努力提高企业经济效益。今后，本集团仍将以深圳为发展基地，并积极寻求在珠江三角洲、长江三角洲地区以及境外的业务拓展，以推动各行业向前发展，不断增强企业实力。 ２、经营策略 房地产开发经营方面，将控制开发规模，调整房地产投资结构，保证集团重点项目的建设资金；物业管理方面，要加强管理职能，以社会为重点；物业租赁将与物业管理进一步协调保集团较为稳定的租金收入；商业将以国贸商场为基础，向外扩展，从集团实际情况出发，开民菜有特钯的商业零售业；贸易工作将注重加强集团各贸易单位的统一直辖市，扩大远洋贸易比重，建立出口商品基地，努力完成出口创汇指标；工业项目将积极推进项目进程，并寻机发展高科技产业；汽车运输方面，国贸汽车实业公司已形成车运输服务一条龙，具备相当规模，争取获得较好的经济效益；饮食酒店业亦是本集团多元化产业结构的一个方面，１９９５年饮食酒店业的竞争将更为激烈，要在该行业创造出自己的特色，努力提高行业收益；此外，要参与旅游业投资，开发大梅旅游区；证券投资方面，将加强现有的一、二市场投资的运作管理，并通过市场分析，寻求新的投资机会。 九、其它事项 １．公司资料： 公司中文名称：深圳市物业发展（集团）股份有限公司 公司英文名称：SHENZHEN PROPERTIES & RESOURCES DEVELOPMENT (GPOUP) LTD. 公司注册地址：深圳市人民南路国贸大厦３９、４２层 电 话：２２５１９５１ 法定代表：陈义林 股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：深物业 股票证券代码：００１１ 会计师事务所：深圳金鹏会计师事务所、香港关黄陈方会计师行 法律顾问：深圳市星晨律师事务所杨仁石律师 ２．公司资料查阅方式： 查阅公司资料请于１９９５年４月１０日以后与本集团股证事务代表叶卫华、赵风楼先生联系。 联系地址：深圳市人民南路国贸大厦３９、４２层 联系电话：（０７５５）２２５３０２０，（０７５５）２２５１９５１ 借此机会，本集团董事会向全体股东和一贯给予热忱支持的社会各界及全体员工的尽心服务表示诚挚的谢意。 深圳市物业发展（集团）股份有限公司 董事会 一九九五年四月十一日 审计报告书 （９５）审字第０３８号 深圳市物业发展（集团）股份有限公司董事会： 我所接受委托，审地贵公司及贵集团１９９４年１２月３１日蝗资产负债表和截至该日止会计年度的损益表和财务状况变动表，我们的审计系按照我国《注册会计师检查验证会计报表规则（试行）》实施，包括对会计记录的帛查以及在当时情况下我们认为必要的其他审计程序。 我所认为，本报告书所附资产负债表、损益表和财务状况变动表的编制符合我国有关财务会计制度的规定，报表在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团１９９４年１２月３１日的财务状况和截至该日止会计年度的经营成果以及贵集团财务状兑变动的情况。 附件①资产负债表 ②损益表 ③财务状况变动表 ④财务报告附注 中国注册会计师：李焯辉 蔡蛲东 张道光 深圳市金鹏会计师事务所 中国·深圳 一九九四年三月六日 资产负债表 企业名称：深圳市物业发展（集团）股份有限公司 单位：人民币元 本集团 项 目 附注 １９９４．１２．３１ １９９３．１２．３１ 流动资产 货币资金 360124524.51 466821746.52 短期投资 1 56057522.86 36757290.69 应收票据 3187215.47 3187215.47 应收帐款 122836671.34 162000923.94 减：坏帐准备 2518218.67 7904289.72 应收帐款净额 120318452.66 154096634.22 预收帐款 102698514.44 87586516.26 预付税金 2 3030489.55 ----- 其他应收款 266367642.26 103543621.32 应收内部单位款 ----- ----- 待摊费用 3 7204006.46 1954231.06 存货 4 1526203001.15 1728160042.13 流动资产合计 2447191369.36 2582107297.67 长期投资 长期投资 5 943248968.94 429524907.12 固定资产 6 固定资产原价 360063387.57 316064725.11 减：累计折旧 66045492.15 47755729.09 固定资产净值 294017895.42 269308996.02 在建工程 7 28841660.51 8446586.58 固定资产合计 322859555.93 276755582.60 无形及递延资产 无形资产 8 49761794.26 48369855.08 递延资产 9 36192757.79 10898450.17 无形资产及递延资产合计 85954552.05 59268305.25 待处理财产损失 待处理流动资产损失 107541.09 -119390.75 待处理固定资产损失 54758.83 ----- 待处理财产损失合计 162299.92 -119390.75 资产总计 3799416746.20 3347536701.89 流动负债 短期借款 10 953717940.00 838168000.00 应付帐款 180570539.58 107316853.39 预收货款 658611784.61 832588918.14 应付福利费 25048078.97 24251119.19 未交税金 11 22402907.38 71451136.99 未付股利 ----- 1488951.20 其他未交款 296114.79 2944340.95 其他应付款 338529269.57 159867118.51 预提费用 12 97930984.70 96006391.07 一年内到期的长期负债 13 80982579.40 1016744.30 流动负债合计 2364090199.00 2148491573.74 长期负债 长期借款 14 23629485.30 88466343.60 长期应付款 15 44349776.47 21389337.90 其他长期负债 16 24194051.91 2965655.47 长期负债合计 92173313.68 112821336.97 少数股东权益 17 81312166.83 31119996.93 股东权益 股本 18 447767914.00 344436857.00 资本公积 19 294832178.10 294899450.82 盈余公积 20 247723586.66 119960762.97 其中：公益金 27077597.24 ----- 未分配利润 271517387.93 295806723.46 其中：分红基金 21 13802444.77 7347651.49 股东权益合计 1261841066.69 1055103794.25 负债及股东权益合计 3799416746.20 3347536701.89 本公司 项 目 附注 １９９４．１２．３１ １９９３．１２．３１ 流动资产 货币资金 182379697.25 233441607.92 短期投资 1 21002342.45 21136008.85 应收票据 ----- ----- 应收帐款 44974909.52 47567212.36 减：坏帐准备 1369987.10 3407993.08 应收帐款净额 43604922.42 44159219.28 预收帐款 4251775.53 15312204.15 预付税金 2 ----- ----- 其他应收款 171376395.00 59232333.50 应收内部单位款 404266142.80 363437431.30 待摊费用 3 642662.60 1885623.09 存货 4 186176419.61 972135849.47 流动资产合计 1013700357.66 1710740277.56 长期投资 长期投资 5 1340474628.09 817735285.84 固定资产 6 固定资产原价 175028472.02 160608313.37 减：累计折旧 30278184.37 22768214.96 固定资产净值 144750287.65 137840098.41 在建工程 7 10007431.72 1330000.00 固定资产合计 154757719.37 139170098.41 无形及递延资产 无形资产 8 递延资产 9 4683360.72 23652655.08 无形资产及递延资产合计 4683360.72 0.00 待处理财产损失 23652655.08 待处理流动资产损失 ----- ----- 待处理固定资产损失 ----- ----- 待处理财产损失合计 ----- ----- 资产总计 2513616065.84 2691298316.98 流动负债 短期借款 10 677690000.00 711600000.00 应付帐款 14745540.20 28182902.26 预收货款 410006556.42 747572596.03 应付福利费 21351468.84 23207075.81 未交税金 11 24080133.77 54493712.19 未付股利 ----- 14880951.20 其他未交款 22543.88 2824962.55 其他应付款 32636767.62 24500792.20 预提费用 12 54687719.64 54699398.09 一年内到期的长期负债 13 80000000.00 ----- 流动负债合计 1315220730.37 1661962390.33 长期负债 长期借款 14 80000000.00 长期应付款 15 ----- ----- 其他长期负债 16 8785897.09 长期负债合计 8785897.09 80000000.00 少数股东权益 17 ----- ----- 股东权益 股本 18 477767914.00 344436857.00 资本公积 19 281639063.00 285577506.91 盈余公积 20 198025486.42 60955850.79 其中：公益金 24574270.66 ----- 未分配利润 262176974.96 258364711.86 其中：分红基金 21 10049229.45 3594436.17 股东权益合计 1189609438.38 949335926.58 负债及股东权益合计 2513616065.84 2691298316.89 利润及利润分配表 本集团 项 目 附注 １９９４．１２．３１ １９９３．１２．３１ 一、主营业务收入 717902879.98 749255242.00 其中：1.房地产 213275464.28 345180758.85 2.商品 344578762.12 308599892.63 3.房屋租赁和管理 106851866.40 47978996.13 4.运输和饮食服务 37960301.91 28306162.24 5.其他 15236485.27 19189432.15 减：营成本 515087456.37 535986537.42 其中：1.房地产 160266205.34 233283869.87 2.商品 284419871.45 253682448.83 3.房屋租赁和管理 65103985.22 27261391.04 4.运输和饮食服务 956141.45 14553878.00 5.其他 4341252.91 7204949.68 销售费用 26418243.04 43048918.42 管理费用 83001194.19 26678838.72 财务费用 4157849.59 -3428099.58 汇兑损益 13222983.31 -49580788.17 营业税金及附加 22 17508769.04 29400812.66 二、主营业务利润 58506384.44 167149022.53 加：其他业务利润 457908.53 911392.62 三、营业利润 58964292.97 168060415.15 加：投资收益 23 207353827.52 184443142.91 营业外收入 24 5115460.07 3770566.61 减：分给外单位利润 3058250.99 24983251.80 营业外支出 25 3648683.72 8372291.31 四、利润总额 264726645.85 322918581.56 加：年初未分配利润 295806723.46 196814929.44 其中：分红基金 7347851.49 13589409.41 上年利润调整 7678792.55 -1711719.14 五、税前利润 568212161.86 518021791.86 减：应交所得税 10208051.68 39751355.92 少数股东权益 4482443.56 -4183479.48 提取法定盈余公积 100960675.19 64128932.01 提取公益金 43268860.80 22227681.48 其中：应付福利费 16191263.56 ----- 六、可供股东分配的利润 409292130.63 396097301.93 减：提取任意盈余公积 ----- 2436060.23 已分配普通股股利 137774742.70 97854518.24 七、未分配利润 271517387.93 295806723.46 其中：分红基金 13802444.77 7347851.49 利润及利润分配表 本公司 项 目 附注 １９９４．１２．３１ １９９３．１２．３１ 一、主营业务收入 186549877.79 184740486.19 其中：１．房地产 99287179.00 143408218.00 ２．商品 36311597.24 ----- ３．房屋租赁和管理 50951101.55 41332268.19 ４．运输和饮食服务 ----- ----- ５．其他 ----- ----- 减：营业成本 109152519.46 92210100.58 其中：１．房地产 67373698.08 87320930.54 ２．商品 35577044.14 ----- ３．房屋租赁和管理 6201777.24 4889170.04 ４．运输和饮食服务 ----- ----- ５．其他 ----- ----- 销售费用 1263780.02 ----- 管理费用 27935533.33 3180163.10 财务费用 -9419092.68 ----- 汇兑损益 14993404.98 -45367129.35 营业税金及附加 22 7766966.61 9329394.53 二、主营业务利润 34856766.07 125387957.33 加：其他业务利润 ----- 911392.62 三、营业利润 34856766.07 126299349.95 加：投资收益 23 229992660.24 171325390.48 营业外收入 24 653777.84 472911.15 减：分给外单位利润 ----- ----- 营业外支出 25 2263997.33 6983392.80 四、利润总额 263239206.82 291204258.78 加：年初未分配利润 258365711.86 138174435.13 其中：分红基金 3594436.17 13589409.41 上年利润调整 2834180.26 ----- 五、税前利润 524439098.94 429378693.91 减：应交所得税 5246876.15 28862492.44 少数股东权益 ----- ----- 提取法定盈余公积 83073100.12 25608217.52 提取公益金 36180963.34 18687753.85 其中：应付福利费 11606692.68 ----- 六、可供股东分配的利润 399938159.33 356220230.10 减：提取任意盈余公积 -13558.33 ----- 已分配普通股股利 137774742.70 97854518.24 七、未分配利润 262176974.96 258365711.86 其中：分红基金 10049229.45 3594436.17 财务报告附注 一、公司概况 本公司系经深圳市人民政府１９９１年１０月２７日深府办复（１９９１）８３１号文批准，在原深圳市物业发展总公司基础上改组为深圳市物业发展（集团）股份有限公司。企业法人营业执照为深个法字００１６６号。 二、主要会计政策： １、会计制度：采用《中华人民共和国企业会计准则》、《中华人民共和国企业财务通则》、《股份制试点企业会计制度》并按照深圳市财政局有关文件规定进行帐务处理。 ２、会计年度：采用公历年度。 ３、投资及合并报表的基本准则： （１）对附属公司（即指对外投资占被投资企业资本总额半数以上，或者裨上拥有被投资企业控制权的公司）采用合并报表（公司本部在帐务上采用成本法核算），合并报表业已包括所有附属公司。 合并报表时母公司与附属公司或附属公司之间下列经济事项已相互抵消： a、“长期投资”与“实收资本”。 b、内部往来。 c、固定资产、存货购销而产生的内部销售收入、成本和利润。 d、内部借款而产生的利息收入和利息费用。 e、内部有关应收、应缴利润，应收 、应付股利。 f、内部有关分出、分入利润，分出、分入股利。 g、内部分摊的各项费用。 h、房租收入与房租支出。 （２）对联营公司（即对外投资占被投资企业资本总额的２５％至５０％的公司）采用权益法核算。 （３）对其他长期投资采用成本法核算。（主要系指对外投资占被投资企业资本总额的２５％以下的公司之投资以及债关投资、股票投资） ４、记帐本位币及外币核算： 记帐本位币为人民币。 外币核算之记帐汇率采用全年固定汇率，年末对外汇货币性项目按年末概约市场汇率折合 人民币，１港币折人民币１．１元，１美元折人民币８．６０元，其换 差额计入当损益。 ５、收入实现：对房地产开发业务，转让土地和销售商品房，以已经移交，并已将发票结算音提交买主时，作为收入实现。 ６、存货 （１）各类存货按历史成本计价，采用永续盘存制。 （２）存货发出计价，房屋采用个别识法，其他均采用加权平均法。 （３）低值易耗品摊销：金额较小者采用一次摊销法，金额较大者采用五五摊销法。 ７、固定资产及折旧 （１）国定资产实际成本计价。 （２）固定资产折旧以原值扣除５％残值后按法计算。 （３）各类固定资产年折旧率： 类别 折旧率 房屋圾建设物 3.8％ 机械设备 9.5％ 电子设备 19％ 运输工具 19％ 其他设备 19％ ８、坏帐准备 坏帐准备系按年末除关联公司应收款外的应收帐款余额的３％计提。 ９、无形资产摊销 无形资产主要为商雀及出租车车牌费，其摊销期限均为十年，每年平均摊销。 １０、弟延资产摊销 递资产主要为开办费和装修费，开办费按五年平均摊销，装修费按预计受益期限分期平均摊销。 １１、工程开发项目借款利息 对于房地产开发企业在开发项目前期发生的一次性数额较大的贷款所发生的借款费用，采用待摊的方法（帐入“递延资产”中），在受益期内按照收入与费用配比的原则，摊入受益当期损益中（帐入“财务费用”中）。 三、财务报表附注（仅限于变动超过３０％的部分） １９９４．１２．３１ １９９３．１２．３１ 附注１、短期投资 56057522.86 36757290.69 其中：（１）股票投资： 46704392.94 34650810.69 Ａ、上市公司股票 45076063.34 26931682.66 Ｂ、非上市公司股票 1628329.60 7719128.03 （２）债券投资 2333130.00 1906480.00 Ａ、国债 2033130.00 374480.00 Ｂ、企业债券 300000.00 1532000.00 （３）其他投资 7019999.92 200000.00 １９９４．１２．３１ １９９３．１２．３１ 附注２、预付税金 3030489.55 --- 系预收楼款而预交的营业税金及附加。 １９９４．１２．３１ １９９３．１２．３１ 附注３、待摊费用 7204006.46 1954231.06 其中：保险费 1873002.06 614207.43 租赁费 629846.49 905034.00 预售楼广告费 2343188.80 --- 维修费 871587.61 --- 其他 1486381.50 434989.63 １９９４．１２．３１ １９９３．１２．３１ 附注５：长期投资 943248968.94 429524907.12 其中：联营公司* 879202081.02 372489135.17 其他长期投资** 64046887.92 57035771.95 １９９４．１２．３１ １９９３．１２．３１ 附注７：在建工程* 28841660.51 8446586.58 *1994年12月31日在建工程主要项目: 项 目 实投金额 国贸电梯工程 10007431.72 海南工程 13032463.41 １９９４．１２．３１ １９９３．１２．３１ 附注９：递延资产 36192757.79 10898450.17 其中：开办费 12861313.44 7146587.61 装修费： 5668160.34 3707365.02 工程借款利息 12262031.62 --- 出租车车牌租赁费 4597525.77 --- 其 他 803726.62 44497.54 １９９４．１２．３１ １９９３．１２．３１ 附注１１：未交税金 22402907.38 71451136.99 其中：营业税及城建税 9560896.61 11073989.63 所得税 31776262.15 60377147.36 增值税 2529412.76 ---- 增值税(出口退税) -21530029.03 ---- 个人所得税(代扣代交) 66364.89 ---- １９９４．１２．３１ １９９４．１２．３１ 附注１３：一年内到期的长期负债 80982579.40 1106744.30 其中：一年内到期的长期借款 80000000.00 1106744.30 一年内到期的长期应付款 982579.40 ---- １９９４．１２．３１ １９９４．１２．３１ 附注１４：长期借款 23629485.30 88466343.60 其中：信用借款 6000000.00 80000000.00 抵押借款 17629485.30 8466343.60 １９９４．１２．３１ １９９３．１２．３１ 附注１５：长期应付款 44349776.47 21389337.90 均系融资租赁长期应会付款 １９９４．１２．３１ １９９３．１２．３１ 附注１６：其他长期负债 24194051.91 2965655.47 均系职工住房基金 １９９４ 附注１７：少数股东权益 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 少数股权实收资本 23161311.88 50000000.00 2888691.63 70272620.25少数股权公积金 8813574.53 --- 39177.73 8774396.80少数股权未分配利润 -854889.48 9011710.98 5891671.72 2265149.78 合 计 3111996.93 59011710.98 8819541.08 81312166.83 １９９４ １９９３ 附注２２：营业税金及附加 17,508,769.04 29,400,812.66 其中：营业税 16,561,006.11 29,032,501.57 城建税 423,929.89 356,573.29 教育费附加 523,833.04 11,737.80 １９９４ １９９３ 附注２４：营业外收入 5,115,460.07 3,770,566.61 其中：处理固定资产收益 3,603,288.71 2,629,071.25 罚没收入 480,489.32 376,285.17 无户主应收款项收入 571,865.05 142,816.56 其他 459,816.99 622,443.63 １９９４ １９９３ 附注２５：营业外支出 3,648,683.72 8,372,291.31 其中：罚没支出 2,035,994.90 5,944,399.09 处理固定资产损失 431,942.85 562,204.49 损赠支出 349,776.40 1,103,213.50 统筹退休金 422,015.36 483,217.66 |
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