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说明

本公司按照《公司法》、《公开发行股票公司信息批露实施细则（试行）》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定，公布经会计师事务所注册会计师审核鉴证的一九九四年年度财务数据及相关内容，并愿就报告内容进行解释和承担一切责任。

厦门汽车股份有限公司董事会

一、公司简况

１、公司法定名称：厦门汽车股份有限公司

２、公司法定地址：厦门市东渡路６４号

３、公司法定代表人：黄培予

４、公司电话号码：０５９２－６０１５０７０

传真号码：０５９２－６０１５０７６

邮政编码：３６１０１２

５、股东咨询服务地址：厦门市东渡路６４号

二、简化的财务报表及编制说明

（一）资产负债表

金额单位：千元

    项  目                年初数        年末数        年初数        年末数

                        （母公司）    （母公司）    （合  并）    （合  并）

    货币资金               21017        11058         51919          40250

    短期投资                  71          181           386            523

    应收帐款净额           42287         6687         43166          23741

    存货净额               32467        16734         88515         162567

    待处理流动资产净损失                  551                        (2958)

    一年内到长期债券投资

    流动资产合计          168941       166377        236855         365570

    长期投资               98481       222442         44752          51119

    其中：合并价差                                                   13349

    长期投资合计           98481       222442         44752          51119

    固定资产净值            7392        12610         30770         108552

    在建工程               13329         4904         45099          39141

    待处理固定资产净损失                                 60           (195)

    固定资产合计           20721        17514         75870         147500

    无形及递延资产合计     22344        21893         29601          37707

    其他长期资产                                                       170

    资产总计              310487       428226        387078         602066

    短期借款及应付票据    100114       125297        117852         193877

    应付帐款及预收货款      5211        13909         35138          57510

    未交税金               (1166)      (11173)         (196)        (15210)

    其他应付款              9155        19489         20937          31377

    一年内到期的长期负债                23952         26150          26952

    流动负债合计          120473       183387        207400         309920

    长期借款               88603        43000         62453          43000

    长期负债合计           89653        44071         63503          44071

    递延税款贷项

    少数股权                                          15814          47307

    股本                   58506        84176         58506          84176

    资本公积               34905        93205         34905          93205

    盈余公积                             4967                         4967

    其中：公益金                         1286                         1286

    未分配利润              6949        18419          6949          18419

    外币报表折算差价

    股东权益合计          100361       200768        100361         200768

    负债及股东权益总计    310487       428226        387078         602066

（二）损益表及利润分配表

金额单位：千元

      项  目            本年实际数    上年实际数    本年实际数     上年实际数

                        （母公司）    （母公司）    （合  并）     （合  并）

    主营业务收入          192568        310336        486763        424728

    主营业务利润          (21301)         2496         17513          5147

    其他业务利润            1238          3089          4057          3123

    投资收益               41498          7832          5749          5230

    营业外收支净额         (1267)         (126)        (2293)         (199)

    以前年度损益调整         (67)                       1096

    利润总额               20101         13291         26122         13301

    应交所得税                            1106                        1106

    少数股东本期收益                                    6021            10

    净利润                 20101         12185         20101         12185

    加：年初未分配利润      6949          1182          6949          1182

    加：盈余公积转入数

    可分配利润             27050         13367         27050         13367

    减：提取法定公积金      1287                        1287

    提取法定公益金          3680                        3680

    提取职工奖励及福利金     738                         738

    （中外合资企业）

    可供股东分配的利润     21345         13367         21345         13367

    减：已分配优先股股利

    提取任意公积金

    已分配普通股股利        2925          6418          2925          6418

    （上年度分派）

    未分配利润             18420          6949         18420          6949

（三）财务状况变动表

金额单位：千元

      项  目                          母公司        合  并

流动资金来源

    本年净利润                         20100        20100

    不减少流动资金的费用和损失         21678        44098

    其它来源小计                      104046       114547

    流动资金来源合计                  125725       158645

    流动资金运用

    利润分配小计                        8630         8630

    其它运用小计                      182572       123759

    流动资金运用合计                  191202       132450

    流动金增加净额                    (65477)       26195

    流动资产本年增加数

    货币资金                           (9959)      (11668)

    短期投资及应收票据                   110          632

    应收帐款净额及预付货款             (6171)       10603

    存货净额                          (15732)       74052

    流动资产增加净额                   (2563)      128715

    流动负债本年增加数

    短期借款及应付票据                 25183        76025

    流动负债增加净额                   62913       102520

    流动资金增加净额                  (65477)       26195

（四）财务报表编制说明

（１）上述简化财务报表中的相关数据取自厦门大学会计师事务所黄世忠、姚立中注册会计师出具的本公司１９９４年度审计报告。（夏大所查（９５）ＧＦ字第５００２号）

（２）主要会计政策：

１．合并制度：本公司执行《股份制试点企业会计制度》。

２．合并表：合并报表参照财政部关于《合并会计报表暂行规定》的要求编制。纳入合并报表的包括所有全资子公司以及股权比例５０％以上的厦门金龙旅行车有限公司、厦门金龙汽车车身有限公司、厦门扬柴发动机有限公司及绵龙房地产开发有限公司。

３．会计年度：公历１月１日至１２月３１日

４．会计确认基础：权责发生制。

５．会计计价基础：资产按历史成本计量、财务报表不反映市价和通货膨胀因素的影响。

６．固定资产折旧：采用直线法计提。

７．存货计价：以实际成本作为存货计价基础，期末存货成本和当期销售成本采用加权平均法确定。

８．外币业务和货币性外币项目的折算：平时采用市场汇价（中间价）折算外币业务，年末货币性外币资产和负债已全部按１９９４年１２月３１日的市场汇（中间价）重新折算，由此产生的“汇兑损益”已全部计入当年损益。

９．对拥有２５％以上的长期投资采用权益法核算，对拥有５０％以上股权的长期投资除采用权益法外，并全面合并其财务报表。

１０．坏帐准备：按应收帐款５‰计提。

１１．税项：所得税１５％；商品销售按新税制计征增值税。１９９４年度利润总额中，含控股公司的投资收益３，３９．８９万元，这些公司全部是中外合资经营企业，至今仍处于免税期，而母公司及全资子公司实行统一纳税，合并后１９９４年度的应税所得额为负数，无需缴纳所得税。

（３）报表数据变动分析

１．资产总值比去年增加２１，４９８．３８万元。其中流动资产增加１２，８７７．５７万元，固定资产增加７，１５６．９５万元，长期投资增加６３６．７０万元，无形及递延资产增加８１０．６０万元。

２．存货增加７４０５．２０万元，主要是厦门金龙旅行车有限公司由试产阶段转为今年的批量生产，原材料、在产品、产成品等增中４５０万元。同时本年度又新增厦门金龙汽车车身有限公司存货１８２５万元。

３．固定资产增加７７７８．２０万元，主要是厦门金龙汽车车身有限公司纳入合并报表后增加６３２３．８万元。

４．长期投资今年有较大的增长，除合并报表的公司相互抵消外，尚有厦门扬柴发动机有限公司新增投资９３２万元。

５．股东权益增加１００４０．７万元。主要原因：①配股后增加股本２５６７万元。②配股价格每股３．３０元，溢价部分５９０４．４万元进入资本公积金。③未分配利润增加１１４７．０５万元。

６．未分配利润１８４１．９６万元系本年税后利润转入。

７．母公司主营业务收入９３年含广州汽配销售收入及旅行车试产销售收入部份，９４年分别归入厦汽广州公司及金龙旅行车有限公司。

三、财务指标分析

单位：万元

    指标项目                   本年实际数     比93年增长%    上年实际数        bt2

    主营业务收入                 486763         14.61         424728

    净利润                        20101         64.98          12184

    资产总计                     602066         55.54         387077

    股东权益                     200768        100.05         100361

    股本收益率（摊薄法）             23.88%                       23.40%

    股本收益率（加权平均法）         29.97%                       31.40%

    每股净资产（元）                  2.39      29.19              1.852

    股东权益比率                     33.35%                       25.93%

    净资产收益率                     13.35%                       12.14%

四、公司董事、监事、经理持股情况

    姓  名    职    务            年末持股数          变动原因

    黄培予    董事长                6000              送配股后变化

    张友山    副董事长,总经理       4800              同上

    向  真    董事                  1200              同上

    陈  颖    董事                  4800              同上

    庄无咎    董事,总工程师         4800              同上

    章慧贞    董事,财务部经理       2400              同上

    江启逢    董事                     0              新任董事

    姚永宁    监事,总经理助理       3600              送配股后变化

    柳经纬    监事                  2400              同上

    陈箭深    监事                     0              原不持股

五、股本变化及股本结构情况

（一）股本结构及变动情况：

单位：万股

    股本类别      ９４年末   占总    ９３年末     占总股   上市前股  占总股

                   股情况   股本％   股本情况      本％     本情况    本％

    国家股         2498.64   29.68   2498.64      42.71    2176.87   41.79

    法人股         2719.00   32.30   1432.00      24.48    1432.00   27.49

    社会公众股     3200.00   38.02   1920.00      32.81    1600.00   30.72

    合计           8417.64  100.00   5850.64     100.00    5207.87  100.00

注：１９９４年底公司尚未流通股份为５２１７．６４万股。

（二）前１０名股东持股情况：

    股东名称                        持股数量            持股比例（％）

    厦门市财政局（国家股）          2498.64                29.68

    海南新进工业开发有限公司         800.00                 9.50

    海南嘉隆旅游开发有限公司         487.00                 5.79

    海口荣成咨询服务有限公司         300.00                 3.56

    厦门民兴工业有限公司             200.00                 2.38

    福建兴业银行厦门分行             152.20                 1.81

    三亚金元投资咨询有限公司         122.00                 1.45

    厦门环宇经济发展有限公司          87.00                 1.03

    厦门大洋实业有限公司              55.00                 0.65

    深圳市天一实业股份有限公司        50.00                 0.59

（三）公司内部职工股（１２９万股）经上海证券交易所安排，已于１９９４年６月１７日上市交易，其配股部份（１２８万股）于８月８日上市交易。至此，公司内部职工股共计３２０万股已全部上市。

（四）年末股东户数：２５６８６户。

六、子公司与关联企业

    企业名称                       主营业务范围          本公司持有权益（％）

    ⒈厦门汽车工业销售公司         汽车,摩托批发零售          100.00

    ⒉厦门长龙贸易公司             商业贸易                   100.00

    ⒊厦门象屿保税区厦汽进出口公司商业贸易                   100.00

    ⒋厦门汽车工业保税品公司       商业贸易                   100.00

    ⒌厦门汽车工业物资公司         金属材料,机电器材批发零售  100.00

    ⒍厦门金龙房地产开发公司       房地产开发                 100.00

    ⒎厦门长隆物业管理公司         物业管理,房屋租赁          100.00

    ⒏厦门金龙新型装饰材料公司     装饰材料批发零售           100.00

    ⒐厦汽上海公司                 商业贸易                   100.00

    ⒑厦汽广州公司                 汽车零部件批零,代销        100.00

    11.厦门金龙施行有限公司        生产销售轻型旅行车          75.00

    12.厦门金龙汽车车身有限公司    生产销售汽车车身            55.00

    13.厦门金龙联合汽车工业有限公司生产销售汽车及其零部件      25.00

    14.厦门金龙橡塑制品有限公司    生产销售车用橡塑制品        38.03

    15.厦门杨柴发动机有限公司      生产销售发动机总成          50.00

    16.厦门金龙汽车电器有限公司    生产销售汽车电器            30.00

    17.厦门锦龙房地产开发有限公司  投资开发房地产业            55.00

七、重要事项揭示

１．１９９４年４月１６日，公司在厦门宾馆明宵厅召开第二次股东（即１９９３年度股东年会）。会议听取并审议批准了公司１９９３年度董事会工作报告、监事会工作报告、１９９３年度财务决算及１９９４年度预算报告；表决通过了１９９３年度利润分配及派送股处的议案、关于修改章程第１０条的议案，以及关于公司暂缓更名的议案。

２．１９９４年４月２２日，厦门市经贸委以厦经贸外管（１９９４）１７５号文批准公司扩大经营范围，增加经营粮油食品、香料香精、工艺品的出口业务。

３．１９９４年９月３日，公司召开１９９４年度临时股东大会，会议增选了江启逢先生任董事，并通过了９４年下半年资金投向和修改章程等议案。

４．公司１９９３年度股利分配为每１０股送２股派０．５元，共分为二阶段进行。第一阶段中期分配是向国家股（只计首次发行的１６０８．８７万股）和全体社会个人股（含内部职工股，共１６００万股）按每１０股派送２股股票红利，除权上市交易日为１９９３年１２月２０日。公司的股本总额和注册资本相应地由原来的５２０８．８７万股元）增加至５８５０．６４万股（元）；第二阶段股利分配是向全体股东按每股派发０．０５元现金红利（含税），股权登记日为１９９４年５月１３日，除息交易日为９４年５月１６日。

５．公司１９９３年度实施每１０股配８股的配股方案，配股对象为国家股（只计首次发行的１６０８．８７万股）和全体社会个人股（含内部职工股，共１６００万股）股权登记日为１９９３年１２月１７日，配股价为３．８元／股。根据中国证券监督管理委员会会和上海证券交易所的意见，此次配股缴款工作延至１９９４年８月１日－５日进行，后又于８月１０日－１１日延期两天缴款，经董事会决议向股东让利，配股价调整为３．３元／股，社会公众股配售股票的上市交易为１９９４年８月８日。国家股东享有的１２８７万股的配股权，经协议转让给海南新进工业开发有限公司８００万股，海南嘉隆旅游开发有限公司４８７万股。上述１２８７万国家股配股权协议转让为法人股已于１９９４年９月１日在上海证券报公告。至此，公司的股本总额总额变动为８４１７．６４万股，注册资本向厦门市工商局申请于１９９４年８月３１日由原来的５２０８．８７万元增加至８４１７．６４万元。

６．１９９４年１０月８日至１１月８日，公司调整产业投向结构，为加强对公司业务汽车工业的控股权地位，通过和厦门厦信开发公司以换股形式，转让公司所持有的工贸大厦５０％的股权，并购回厦门金龙旅行车有限公司和厦门金龙汽车车身有限公司各２０％的股权。为此，公司在上述两家公司持有的股权分别达到７５％和５５％。

７．１９９４年１１月１２日，公司法人股东深圳合丰实业发展股份有限公司取协议转让其持有的公司法人股４２２万股９占公司总股本的５．０１％）给海口荣成咨询服务有限公司３００万股和三亚金元投资咨询有限公司１２２万股。上述４２２万法人股协议转让已于１９９４年１１月１２日在上海证券报公告。

８．１９９４年度公司和公司董事、监事及经理无重大诉讼案件。

９．原公司董事王克力先生因已调离本公司，于１９９４年１２月辞去公司董事职务。

１０．公司利润总额１９９４年计划为１８１０．００万元，实际完成２０１０．０８万元，完成年计划的１１１．０５％。税后利润计划为１６６０万元。实际完成２０１０．０８万元，完成年计划的１２１．０９％。

１１．董事会决定公司第三次股东大会（１９９４年度股东年会）于１９９５年４月１７日召开，有关大会召开的地址、出席会议办法、会议内容议程详见３月１６日上海证券报刊登的公司关于召开股东大会的公告。

厦门汽车股份有限公司董事会

一九九五年三月二十七日