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重要提示

本公司董事会愿就本报告所载资料的真实性、准备性和完整性负共同及个别责任，并确信未遗漏任何重大事项，致使本报告内容有误导成份。本报告内容由本公司董事会负责解释。

一、近三年财务指标

单位：万元人民币元

                      １９９４年度    １９９３年度   比上年±％   １９９２年度

１、营业收入

    其中：主营业务收入   12,889.61      11,807.20       +9.17        8,452.12

    ２、利润总额          4,234.32       3,832.77      +10.42        2,647.21

    ３、税后利润          3,602.18       3,266.38      +10.28        2,247.80

    ４、资产总额         37,976.46      38,507.36       -1.12       18,890.56

    ５、股东权益         32,290.97      28,718.98      +12.44        9,578.06

    ６、每股净资产          2.80元         2.74元      +2.19

    （１）加权平均          0.31元         0.408元

    ７、每股收益

    （２）全面摊薄          0.31元         0.311元     +0.00

    ８、每股红利           0.125元         0.125元     +0.00

    ９、股东权益比率        85.03%          74.77%     +13.72

    １０、净资产收益率      11.16%          11.37%      -1.85

注：因当年增加股份均为派送红股，故加权平均股数与年底发行在外股数相同。

二、年度分配情况

鉴于１９９４年已完成年度溢利计划，公司董事会于１９９５年２月１７日召开会议，建议税后利润（年末可供股东分配利润减１９９４年度未分配利润）提４９．９０％作为公积金、１０％作为公益金，可分配红利为４０．１０％；分红按１０送１的方案送红股，同时每股派送０．０２５元的人民币现金股息。董事会决议尚须股东大会通过，报有关部门审核后实施。

股东大会时间拟定于１９９５年７月２８日。

三、业务回顾

１、经营情况

（１）１９９４年，公司全体员工在公司董事会的正确领导下，全面贯彻股东大会确立瓣经营方针和策略，在国家实行宏观调控和银根紧缩政策的总体经济形势下，克服市场竞争恶劣、饮料市场发展变缓、原辅材料价格上涨等不利因素的影响，较好地完成了１９９４年度的各项经营计划指标，共完成销售收入（主营收入）１２，８８９．６１万元，完成税后利润３，６０２．１８万元，分别比去年同期增长９．１７％和１０．２８％。于年共生产矿泉水６２，００６．３２吨，其中瓶装矿泉水４１７．９３万箱（合计６０，１８１．９吨），产品在国内市场的占有率在１５％以上，主要销往广东、福建、江苏、安徽、湖北、北京及国内其他地区。瓶装矿泉水的销售是本公司利润的主要来源。

（２）本公司参股的中外合资企业──深圳益力鹏源饮品有限公司已１９９４年１２月２９日正式投产，其年设计生产能力为１．５万吨天然果汁饮品系列。目前该公司已开发出柠檬、苹果、百香果天然果汁饮品，并获得了市场的初步好评和卫生部门的审核通过。

（３）本公司参股的中外合资企业─深圳益力新塑料有限公司，筹建工作基本完成，１９９５年第一季度正式投产，该公司年设计生产能力１．０万吨，主要生产食品级ＰＶＣ（粉）料，产品除解决本公司需求、降低本公司主导产品──瓶装矿泉水的成本外，还可满足国内市场的需求。

（４）本公司参股的深圳益力密码锁有限公司，采用国家专利技术生产可改码键式机械密码锁，年设计生产能力２０万把，计划１９９５年２月投入批量生产，该项目技术在世界处于领先地位，可填补国内在这方面的空白。

（５）本公司参股的深圳益力玻璃有限公司，采用国际高新技术，开发出大理石玻璃、彩绘玻璃、浮雕玻璃等各类装饰及新型轻质建筑材料，年设计生产能力为２０万平方米，该项目计划１９９５年第２季度投入生产。

２、实际经营结果与溢利预测的对比分析

１９９４年度本公司实际完成税后利润３，６０２．１８万元人民币，完成年度溢利预测的１００．６１％。

３、募股资金的使用

（１）支坟益力二厂工程款６８７．４６万元人民币；设备款３８０万元港币；还贷８６０万元港币。

（２）支付益力新塑料有限公司投资款４２４．９８万元人民币、７８８．１０万元港币。

（３）支付益力鹏源饮品有限公司投资款１，１９３．７０万元港币。

（４）支付强力塑料厂贷款６６８．６２万元人民币。

（５）支付益力玻璃有限公司投资款１２４．１４万元人民币。

（６）支付单身住宅建筑费用６０万元人民币。

４、按两种不同会计制度计算的税后利润的差异说明。

本公司已发行Ａ股与Ｂ股，深圳中华会计师事务所按中国会计准则（Ａ股审计）审计的税后利润为人民币３，６０２．１８万元，香港安达信公司按国际准则（Ｂ股审计）审计的税后利润为人民币３，５２５．５万，Ｂ股审计比Ａ股审计的税后利润减少７７万元，差异原因为“Ｂ股审计将待摊费用中１９９４年广告费７７万元列费用。

四、股东及股东持股情况

１、股本结构：

截至１９９４年１２月３１日止本公司股本结构为：

股份单位：股

股票面值：每股人民币１元

        股份类别        年初数    占总股本比例    年末数    占总股本比例

    一、尚未流通股份

    （１）发起人股份

        国有股        4,550万       43.33%        5,005万       43.33%

        法人股          950万        9.05%        1,045万        9.05%

    （２）募集法人股  1,000万        9.52%        1,100万        9.52%

    （３）内部职工股    350万        3.33%         26.3万        0.23%

        合计          6,850万       65.23%      7,176.3万       62.13%

    二、已流通股份

    （１）Ａ股        1,650万       15.72%      2,173.7万       18.82%

    （２）Ｂ股        2,000万       19.05%        2,200万       19.05%

        合计          3,650万       34.77%      4,373.7万       37.87%

        总计         10,500万         100%       11,550万         100%

２、公司前十名股东持股情况

               股  东                          持股数         占总股数比例

    １．深圳市投资管理公司                     5005万股          43.33%

    ２．深圳宝安区石岩镇上屋经济发展公司       1100万股           9.52%

    ３．深圳宝安区石岩镇经济发展总公司         1045万股           9.05%

    ４．CHEMICAL BANK-CIBC RE:FAR EAST

        PROSPERITY FUND

    ５．PICTET & CIE                         276.54万股           3.30%

    ６．STATE STREET BANK AND TRUST CO\FI    225.60万股           1.95%

        NANCIERE ATLAS

    ７．BS\NEWTON INVESTMENT MANAGE           225.6万股           1.95%

        MENT LTD

    ８．INTL NEDERLANDEN BANK(ING BANK)         130万股           1.13%

        GLOBAL CUSTODY N.V.

    ９．EQUITY FUND OF CHINA                 118.32万股           1.02%

    １０．MGTB/WORLDWIDE SPECIAL PORTFOL     117.48万股           1.02%

         IO N.V

           合计:8624.5万股          占总股本:74.67%

五、董事、监事及高级管理人员变更及持股情况：

截至１９９４年１２月３１日止，本公司董事、监事及高级管理人员持股情况

如下（股数单位：股）

           姓名      职务          持股数量

          赵必元    董事长           45000

          蔡泽兴    董事总经理      32500

          邱俊和    董事副总经理    42500

          文受庭    董事副总经理    32000

          谢克玫    董事财务总监    38500

          卢泳曦    监事             33000

          骆亚新    监事              7500

          胡意青    董事会秘书       32000

           合计                     263000

六、重要事项

除中期报告披露的内容外，在报告期内：

１、１９９４年６月２８日，本公司与香港雁平国际有限公司和香港宏生行有限公司签订了“合资经营深圳益力玻璃有限公司合同”，总投资１１３万美元；１９９４年９月７日正式工商注册，注册资本为８０万美元，生产经营大理石玻璃、彩绘玻璃、浮雕玻璃等各类装饰以及中类新型轻质建筑材料，年生产能力为２０万平方米，预计１９９５年中期投产。

２、１９９４年１２月３日，本公司与深圳享丰机电配件有限公司签订了“合目前已经营深圳市益力密码锁有限公司合同”，总投资２５０万元人民币；１９９４年１２月２７日正式注册，注册资本为２５０万元人民币，生产经营系列、五金工具、电子产品，目前已开发出可改码键式机械密码锁，年生产能力为２０万把，计划１９９５年第１季度投入批量生产。

３、原深圳益力瓶盖有限公司外资方变晚为法国Ｂ．Ｍ．Ｇ公司，本公司股权比例为４５％，该项目做为益力新塑料公司的一个生产车间，补充合同已于１９９４年１１月２日号签订。

４、本公司诉深圳市宝安县观兰镇福民村茜坑新围经济合作社违反双方于１９９３年１月１９日共同签订的《土地使用权转让合同》，要求被告立即返还本公司预付的土地使用权转让费人民币２９０万元及银行利息４３．５万元，此案已由深圳市中级人民法院受理，判决我方胜诉，并在执行中。

七、子公司与关联企业

      单位名称         本公司拥有股权     经营范围       法定注册地址

    深圳益力新塑料有限公司   45%   食品级PVC塑料粒(粉)    深圳市宝安区石岩镇

                                                          龙眼山

    深圳益力鹏源饮品有限公司 50%   氨基酸锗矿泉饮料及     深圳市南山区西丽龙

                                   其它保健饮料           珠大道西侧

    深圳益力玻璃有限公司     40%   大理石玻璃、彩绘玻璃、深圳市南山区西丽龙

                                   浮雕玻璃等各类装饰以   珠大道北侧

                                   及各类新型轻质建筑材料

    深圳市益力密码销有限公司51%    锁类系列、五金工具、电  深圳市罗湖区翠竹路

                                   子产品                  水贝一路一贝工业区

八、业务展望

本公司在１９９５年度将紧紧围绕经济效益这个中心，继续深化公司内部体制改革，健全竞争机制和激励机制，改善经营管理，进一步激发全体员工的工作热情和创造性，发展公司业务。

（１）继续抓好主产品瓶装矿泉水的销售，在巩固原有市场的基础上，继续开拓新的销售渠道，扩大产品覆盖面。

（２）做好已投产新产品的市场推广，争取获得理想回报；同时对已开发的新项目要加紧筹建，保证其按计划投产。

（３）加强企业的经营管理，在上属生产企业引进“ＩＳＯ９０００”管理标准，与国际标准接转，增强产品在国际市场的竞争能力。

九、其他事项

１、公司基本资料

本公司法定注册登记名称：深圳市益力矿泉水股份有限公司

英文名称：ＳＨＥＮＺＨＥＮＨＥＡＬＴＨＭＩＮＥＲＡＬＷＡＴＥＲＣＯ．，ＬＴＤ

法定注册地址：中国深圳市罗湖区春风路食品大厦四楼

法定代表人：赵必元

电话：（０７５５）２３４４２４０

上市交易所名称：深圳证券交易所

股票证券代码：００２８简称“深益力Ａ”

２０２８简称“深益力Ｂ”

会计师事务所：深圳中华会计师事务所（境内）

安达信公司（境外）

法律顾问名称：深圳市天平律师事务所龙少忠

２、凡属本公司的股东需查阅本公司属于应公开的资料，可在每月２８日的正常工作时间内（星期六、星期日除外）到本公司查阅。若需咨询有关股份事宜。可直接与本公司董事会之授权代表胡意表联系；联系地址：深圳市罗湖区春风路食品大厦四楼；联系电话：（０７５５）２３４４２４０

十、附件资料

附件１：资产负债表

附件２：损益表

附件３：重要会计政策

深圳市益力矿泉水股份有限公司董事会

一九九五年四月二十二日

财审报字（１９９５）第Ａ３５４号

审计报告书

深圳市益力矿泉水股份有限公司董事会暨股东：

我所接受委托，审查了贵公司（包括附属公司及部分联营公司）１９９４年１２月３１日的资产负债表与截至该日为止会计年度的利润表和财务状况变动表。

我们的审计系按照中华人民共和国有关查帐规则和公认的审计准则实施，包括对内部控制制度遵守情况的检查和会计记录的抽查、询证、抽盘实物资产，以及在当时情况下我们认为必要的其他审计程序。

我所认为，本报告书后附的第２页的到第１５页上述已审的会计报表，在所有重要方面，公允地表达了贵公司１９９４年１２月３１日的财务状况与截至该日为止会计年度的经营和财务状况的变动，符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定。

深圳中华会主师事务所

中国深圳

中国注册会计师吴焕生

中国注册会计师卜功桃

一九九五年一月二十八日

深圳市益力矿泉水股份有限公司

利润及利润分配表

１９９４年１月１日至１２月３１日单位:人民币元

          项目         附注         本期累计数RMB          上年同期数RMB

    一、主营业务收入    14           128896112.23           118072000.17

     减：营业成本       14            74338414.96            55531026.63

        销售费用                       7941593.01             3841851.57

        管理费用                      17971953.46            12646064.64

        财务费用                       2570621.78             2225080.99

        汇兑损益                        248281.99             2260668.55

        进货费用                           ____                  ____

        营业税金及附加                  222211.79             9133513.93

    二、主营业务利润                  30744278.80            36955130.96

     加：其他业务利润                  4722026.70             1392542.01

    三、营业利润                      35466305.50            38347672.97

     加：投资收益                      1219963.12                 ____

        营业外收入       15           12365926.02                 ____

     减：营业外支出      15            4269032.99                 ____

     加：以前年度损益调整                ____                     ____

    四、利润总额                      42343235.41             38347672.97

     减：所得税                       63214565.17              5683837.25

    五、净利润                        36021779.24             32663835.72

      年初未分配利润                  31058747.37              1948080.94

      盈余公积转入                       ____                  2831128.41

    六、可分配利润                    67080526.61             33546883.19

     减：提取法定盈余公积              3017569.99                   ____

        提取公益金                     4526354.99                   ____

        能源交通建设基金和预算调节基金    ___                       ____

    七、可供股东分配的利润            59536601.63              31058747.37

     减：已分配优先股股利                  ___                       ___

        提取任意公积                   9505345.47                   ___

        已分配上年度普通股股利        13126429.45                   ___

    八、未分配利润                    36904826.71              31058747.37

深圳市益力矿泉水股份有限公司

资产负债表

１９９４年１２月３１日单位:人民币元

         资产类                  附注        期末数RMB         年初数RMB

流动资产：

      货币资金                             72,119,602.83      99,190,720.52

      短期投资                                 88,510.00       9,797,260.00

      应收票据                                  ___                 ___

      应收帐款                             25,423,113.94      22,277,495.56

      预付货款                              2,002,671.74       2,311,193.01

      其他应收款                           19,036,659.24      30,872,491.75

      减：坏帐准备                            114,561.07         250,641.43

      应收预付款项净额                     46,347,883.85      55,210,538.89

      应收关连企业款                            ___                 ___

      待摊费用                     4        3,583,444.08         120,314.34

      存货                         3       15,712,047.57      16,170,214.26

      待处理流动资产               9           27,557.50            ___

      流动资产合计                        137,879,045.83     180,489,048.01

    长期投资：

      长期投资                     6       40,326,630.00       1,000,000.00

    固定资产：

      固定资产原值                        140,107,410.93     127,840,550.37

      减：累计折旧                         29,503,336.56      22,114,593.63

      固定资产净值                 7      110,604,074.37     105,725,956.74

      在建工程                     8        3,270,000.00       4,270,166.45

      固定资产清理                            761,800                ___

      固定资产合计                        113,881,692.37     109,996,123.19

      无形及其他资产

      无形资产                    10      86,388,994.25       90,516,472.19

      递处资产                     5       1,288,221.91        2,072,002.00

      无形及其他资产合计                  87,677,216.61       92,588,474.19

           资产总计

      负债及股东权益

    流动负债：

      短期借款                               ___                    ___

      应付票据                               ___                    ___

      应付帐款                             2,695,707.94       14,773,441.58

      预收货款                             1,749,372.90           35,378.85

      应付福利款                             640,910.08        6,033,958.93

      未付股利                                ___                    ___

      未交税金                    16       2,460,384.75        3,259,987.58

      其他未交款                             231,954.00          231,954.00

      其他应付款                           8,469,705.46       21,577,506.49

      应付关连企业                            ___                   ___

      应付工资                                ___                   ___

      预提费用                    11        2,839,211.21         387,600.00

      待扣税金                                ___                   ___

      一年内到期长负债                        ___                   ___

          流动负债合计                     19,087,246.34      50,584,000.00

    长期负债：

      长期借款                    12       37,367,660.00      50,584,000.00

      应付债券                                ___                   ___

       期应付款                               ___                   ___

    递延税项                                  ___                   ___

      递延税款货                              ___                   ___

        长期负债合计                      37,767,660.00       50,584,000.00

        负债合计                          56,854,906.34       96,883,827.43

    股东权益：

      股本                         13    115,500,000.00      105,000,000.00

      普通股                             115,500,000.00      105,000,000.00

    其中：Ａ股（面值１元，                93,500,000.00       85,000,000.00

          发行９３５０万股）

          Ｂ股（面值１元，                22,000,000.00       20,000,000.00

          发行２２００万股）

       优先股（面值元，发行股）                ___                  ___

       资本公积金                        139,313,744.23      139,612,586.98

       盈余公积金                         31,191,107.08       11,518,483.61

     其中：公益金                             ___                549,991.52

       未分配利润                         36,904,826.71       31,058,747.37

          股东权益合计                   322,909,678.02      287,189,817.96

          负债债及股东权益总计           379,764,584.36      384,073,645.39

重要会计政策

（１）会计期间

本公司采用股份制试点企业会计制度，以每年１月１日至１２月３１日为一个会计年度。

（２）存货计价

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品领用按一次摊销法摊销。

各类存货盘盈、盘亏、报废、结转管理用处理。

（３）收入实现条件：

商品销售，以商品已经发出，商品所有权转移买方，收到货款或取得收取货款的证据时，作为营业收入实现。

劳务销售：以劳务已经提供，收取款项的证据已经取得时，作为营业收入实现。

（４）无形资产及其他资产摊销

Ａ、土地使用权按３０年或５０年摊销

Ｂ、开办费按５年摊销

（５）固定资产计价及其折旧方法

Ａ、固定资产按实际成本计价

Ｂ、固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的５％）制定其折旧率，分类折旧率如下：

    资产类别                使用年限                   年折旧率

    房屋建筑物                35年                       2.71%

    机器设备                  14年                       6.79%

    电子设备                   5年                         19%

    运输工具                   6年                         15%

    其他设备                  10年                        9.5%

（６）产品成本计算方法

产品成本以分步法为成本对象核算，直接材料、直接人工成本，按成本对象归集，间接费用通过“制造费用”帐户归集。然后以矿泉水产品重量为标准，分配到各成本对象中去。期间费用全部列入当年损益。

（７）外币换算：

本公司以人民币为记帐本位币，会计年度涉及外币的经济业务，记帐汇率采用当日调剂市场汇率，帐面汇率采用加权平均法确定，汇兑损益列入本年损益。

（８）利润分配

经董事会决定，１９９３年度的税后利润分配比例是：法定盈余公积金为１０％；公益金１５％；提取任意公积金３１．５％，派发普通股股利４３．５％，１９９４年分配方案尚待股东会决定。

（９）合并报表编报基础：

集团直属全次及控股企业（除密码锁公司是新办企业未予合并报表外），将集团内投资，内部往来、存货购销及其利润等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益；对非控股三家联营企业，其持股在２５％以上，因系新建企业未正式运作，故按成本法核算长期投资。

（１０）税项：

流转税适用增值税，税率为１７％，城建维护附加税１％，教育附加税第一季度为２％，后三个季度均为３％；企业所得税适用１５％税率（本年处于全税期）。

（１１）坏帐准备

按年末应收帐款余额的３％提取。