中天财经

一、公司基本情况

一九九二年,上海市第一百货商店股份有限公司在广大股东的关心支持下,公司全体员工坚持“自信自强,敢争第一”的企业精神奋力工作,克服了商店大楼停业改造而带来的严重影响,取得了前所未有的发展,全年实现销售额13.6亿元,利润额7477.75万元, 分别比去年增长41%和23.04%,创本企业历史最好水平,并连续八年居全国同行之首,年末帐面资产净值为5.69亿元,为改制前的七倍。

上半年,原企业按递增承包方案与财政进行了清算,改制股份制后7～12月,实现销售额7.06亿元,同比增长53.5%;利润额3499.97万元,同比增长65.2%,销售、利润增长速度高于上半年(1～6月销售利润同比增幅为30%和1.12%),7～12月税后利润为2974.97万元,每股税后利润为0.491元,比上市报告中的计划数每股0.289元增长70%。

(一)公司1992年主要工作业绩

1、确保经济效益稳步增长。92年公司面临激烈的市场竞争,本着围着市场转、跟着消费走的原则,以市场为导向,以展促销,并调整商品布局,改变营销策略推出一系列的有新意、

有声势、有吸引力的系列促销活动,确保公司主要经济指标获全国商业“八连冠”。

2、筹建国内第一家商业合资企业。92年公司与日本八佰伴国际流通集团,共同投资1.2亿美元,在浦东新区合资兴建建筑面积为14.45万平方米的“上海市第一八佰伴有限公司新世纪商厦”,成为国内规模最大的集购物、餐饮、住宿、文化于一体的现代化商业城。该项目已于92年12月29日全面开工。

3、在上海西区兴建面积5.6万平方米,楼高22层的“沪西店”,将与浦东第一八佰伴有限公司新世纪商厦形成“东西两翼”,为公司今后的腾飞奠定基础,项目已于92年12月28日开工。

4、在繁华的淮海路兴建5500平方米的“淮海店”,将以一流的设施和新型的格局迎接四方来客,项目已投入装修阶段。

5、在北站地区开设了“北站店”,增加了公司的百货零售网点,并于去年11月份开业。

6、问鼎商业以外的产业。92年公司大胆涉足工业和科技领域,成立了沪港合资的上海富士德时装有限公司、投资半年产品供不应求。年内公司还成立了中美合资上海康姆司计算机有限公司,成功开发了康姆司CP3000汉字收款机系统,吸引了大批客户。至年末公司已拥有全额投资企业3家、合资企业14家和参股企业25家,以上海市第一百货商店为核心, 以日用百货综合经营为主,向多功能、全方位、跨行业、国际化发展的企业集团已初具规模。

(二)九三年公司财务计划及投资去向三年,公司财务计划为销售总额确保16亿元,力争17亿元,同比增幅25%,利润总额确保8000万元,力争9000万元’同比增幅20. 4%, 税后利润7650万元,同比增幅36%,每股税后利润为0.63元,同比增幅28.05%。93年, 公司对在建工程项目达标要求和继续开发的新项目有:

1、中日合资上海第一八佰伴有限公司在确保工程质量前提下,尽力完成地下工程的施工,并在南京西路闹市再建“上海第一八佰伴有限公司南京西路分店”,现已进入装修阶段,计划于5月份开业。

2、“沪西店”力争年内完成地面以上两层的建造进度。

3、已进入装修阶段的全额投资单位“淮海店”即将竣工,93年6月份开业。

4、南京路的“一店姐妹楼”建筑规模6.7万平方米,与市百一店大楼连成一体,形成10万平方米的新型购物中心,为繁荣南京路 ,振兴商业作出新的贡献。日前已投入前期工作,争取年内开工。

5、筹建沪上经营规模最大的“沪太超市”建筑面积8700平方米,为组建“一百超市”公司打下扎实的基础。该项目将于六月份竣工开业。

6、与储运公司洽谈磋商,在杨浦区闹市中心联合兴建“杨浦商厦”。

7、在深圳购置的1300平方米房产,年内组建上海市第一百货商店股份有限公司深圳贸易公司,正在办理审照手续,7月份开业。

8、已签订合同正在筹建的项目,还有中美合资镇江金星塑料金属公司、上海银通信托资信公司、中港合资钻石服装公司、海南岛海海公司等,年内将相继开业。

1993年公司的资金主要向以上项目投放,一些短、平、快项目投入运转后不仅扩大了公司的经营规模,还会产生良好的经济效益。

93年一季度,公司已实现销售额4.6亿元,同比增长40%, 为完成全年力争计划奠定了基础。如无不可预计因素,公司的经营结果将比1992年有较大幅度的增长,前景是乐观的。

二、公司高级管理人员简况

董事长:钟华君女士,46岁,大学毕业,高级会计师,兼第一商业局副局长。

监事长:由月东先生,62岁,大专毕业,高级经济师,现任公司党委书记。

副董事长:吴正林先生,48岁,大学毕业,高级经济师,现任公司总经理,法定代表人, 持有公司股票1400股。

执行董事:张引琪先生,38岁,大专毕业,经济师,现任公司副总经理,持有公司股票1400股。

执行董事:黄馨女士,42岁,大专毕业,经济师,现任上海市第一百货商店常务副总经理,持有公司股票1500股。

执行董事:谢振华先生,43岁,大专毕业,高级经济师, 现任第一八佰伴有限公司第一副总经理(总经理为日方),持有公司股票1400股。

董事:于长志先生,57岁,现任上海市第一百货商店副总经理,持有公司股票1500股。

董事:孙九士先生,48岁,大专毕业,政工师,现任公司党委副书记,持有公司股票1400股。

董事:毛秀凤女士,18岁,大专毕业,高级会计师,现任公司总会计师,持有公司股票1400股。

董事:郎积燔先生,48岁,大专毕业,经济师, 现任上海市第一百货商店股份有限公司“淮海店”总经理。

董事:管金生先生,46岁,研究生,高级经济师,现任万国证券公司副董事长、总经理。

董事:马信勇先生,47岁,经济师,现任上海市国有资产管理局主任科员。

执行监事:李淑华女士,61岁,大学毕业,高级会计师,持有公司股票1500股。

监事:刘同春先生,51岁,大专毕业,政工师,现任公司党委副书记、纪委书记,持有公司股票1500股。

监事:闻韵芳女士,38岁,政工师,现任公司工会主席,持有公司股票1500股。

三、财务状况

(一)会计师事务所1992年度鉴证报告;

关于上海市第一百货商店股份有限公司

1992年7～12月会计报表的检查验证报告书华业字(93)第080号

上海市第一百货商店股份有限公司:我所受贵公司的委托,对贵公司1992年7～12 月会计报表进行检查验证:我所根据我国政府有关法律,法规和股份制试点企业会计制度等文件资料,按照《注册会计师检查验证会计报表规则(试行)》的规定 ,结合贵公司的具体情况,实施了必要的查帐程序,对内部管理制度遵守情况和数据记录真实情况进行了检查。

经过查验,险对有关情况和问题另作说明外,我所认为, 本报告书所附已审的资产负债表、利润表及利润分配表和财务状况变动表, 分别恰当地反映了贵公司及贵公司在合并报表后的1992年12月31日的财务状况和1992年7～12月的经营成果和资金变动情况,会计事项处理方法基本上符合现行股份制企业会计制度规定。

大华会计师事务所注册会计师

朱澍萼戎凯宇

一九九三年二月二十四日

(二)财务报表附注:

1、上列财务报表已于1993年4月8日经股东大会审议通过。

2、重要会计政策:

(1)会计年度:公历制92年1月1日～12月31日

(2)会计制度:本公司自1992年7月1日起执行中华人民共和国财政部制定的《股份制试点企业会计制度》。

(3)所得税税率:按上海市财政局规定的税率交纳。

3、会计报表中有关情况:

(1)货币资金年末余额为52,454,203.40元,其中银行存款为人民币51,136,317. 96地,经与银行日记帐、银行对帐单、银行往来调节表核对相符,在途现金1,315,527.02元,已在93年1月份银行对帐中反映,库存现金为2358.42元,经抽查库存现金,帐实相符。

(2)短期投资年末余额为363,702,500元,均为委托银行贷款。委托银行贷款合同已经大华会计师事务所查核,抽查率为100%。

(3)应收票据年末余额为3,800,737.69元,均系应收的商业承兑汇票。

(4)年末应收帐款净额为5,280,930.38元,主要为销售结算款,预付货款余额为1, 620,976.83元,系公司计算工程预付康姆司计算机有限公司;其他应收款年末余额为 46, 805,622.00元。系公司对外融资应收利息7,105,261.34元,和公司所属“第一八佰伴有限公司”

、“淮海店”、“北站店”等筹备开业暂借款共16,132,702.59元,公司各商场及中百大酒店内部暂借款14,659,458.28元。

(5)待摊费用年末余额为46,150.95元,系待摊九三年第一季度的保险费。

(6)存货明细表

存货名称     存货金额       计价方法

原材料        65,945.42       实际进价

在途物资   2,630,494.62       实际进价

物料用品     212,876.20       实际进价

库存材料     489,189.93       实际进价

在产品        73,622.76       实际进价

低值易耗品 2,392,372.83   不足80元一次摊销

                            其余五五摊销

库存商品  80,299,244.48       实际进价

存货合计 86,163,746.24

(7)长期投资年末余额为69,907,598.57元,其中:债券投资3,669,488元,股票投资 56,267,600元,其他投资9,970,510.57元。债券投资系投资于国家重点建设债券、电力债券,特种债券及1982年至1988年度的国库券。股票投资系投资于浦东发展银行等21家股份有限公司的法人股。其中本公司进入董事单位的有浦东发展银行、上海国际投资信托公司、水仙电器实业股份有限公司、宁波杉杉厂股份有限公司等。其他投资系公司向境内8家企业,境外2家企业投资。

(8)固定资产原价为57,963,931.07元。累计折旧8,037,206.26元。固定资产净值 49,926,724.81元。

(9)在建工程年末余额为172,764,354.91元,其中:

    周家咀职工住宅工程          940,000元

    沪太路职工住宅工程          801,640元

    幸福村职工住宅工程     1,160,297.65元

    第一八佰伴新世纪商厦  83,083,786.06元

    六合路大楼工程          30,064.800 元

    沪西商业大厦工程      36,212,211.93元

    大楼立面工程             595,998.10元

    空调系统改造工程       1,823,464.69元

    四楼商场改造工程       1,969,972.68元

    淮海路分店工程         2,511,651.32元

      其他                13,600,532.48元

(10)短期借款年末余额150万元,系向上海市商业一局的购房解困借款,贷款月息为3.6‰。

(11)应付帐款年末余额为70,918,771.98元,其中主要为应付代销款和货到未付款。

(12)其他应付款年末余额为179,670,116.21元均为1992年度发生额, 其中礼券未回笼额为161,598,707.00元。

(13)预提费用年末余额为6,135,717.20元,其中4,435,576.55元

系改制前预提的大修理费用转入数,1,700,170.65 元系按一九九二年度商场装修计划提取的大修理费用。

(14)长期应付款年末余额为7,200,284.46元,其中主要为国家股准备金。

(15)股本年末金额为121,086,400元,按每股面值1元计算,共计121,086,100股 ,其中:国家股68,086.400股,计68,086,400元,企业法入股30,000,00股,计30,000,000元, 社会个人股23,000,000股,计23,000,000元。

(16)资本公积金年末余额为418,451,906元,主要系公司超过面值发行股票而取得的溢价收入418,700,000元,扣除股票发行手续费以后的净额。

(17)未分配利润年末余额为29,749,717.81元,系公司税后可分配利润。

(18)主营业务收入7～12月累计705,674,181.81元,包括批发业务收入和零售业务收入(扣除各自的“销货退回”数)两部分。

(19)营业税金7～12月累计19,182,006.02元,零售业务收入按销售金额的3%计征营业税,批发业务收入按批发商品的毛利计征10%的营业税(外加应纳营业税额7% 的城市维护建设税)。

(20)其他业务利润7～12月累计1,313,770.63元,系同期其他业务收入扣减其他业务成本后的净额。其中,其他业务收入包括中百大酒店营业利润,及橱窗出租、钟表维修和寄售洋烟酒等收入。

(21)投资收益7～12累计10,130,641.68元,其中短期融资的利息收入9,868,731.34元;国库券、保值公债和特种国债等利息收入330,591.60元, 以权益法核算的长期投资净损失66,681.26元。

    (22)营业外收入7～12月累计380,923.64元,系废料出售收入, 处理固定资产收益等。

(23)营业外支出7～12月累计6,051,589.37元,系职工退休离休支出, 处理固定资产损失,财产报损以及其他支出等。

四、财务指标分析

指标名称              计算公式                       指标数

流动比率        流动资产/流动负债                      2.05

速动比率       (流动资产-待摊费用-存货)/流动负债       1.74

应收帐款周转率  主营业务收入/应收帐款平均余额        106.8

股东权益比率   (股东权益/资产总额)100%                67.12%

股本净利率     (税后利润/股本总额)100%                49.14%

每股净资产额   股东权益/股本总数                       4.70元

注:税后利润是按财政规定股份制税后利润除以经营月份,乘以12个月口径计算。

五、重大事项揭示

(1)九二年下半年公司两个楼面各装修3个月,公司自动电梯更换,六扇大门和外墙立面进行整新,直接影响销售额近8000万元,修理费用同比增支700万元,是影响公司利润的主要因素。但经改造后的四五楼商场购物环境明显改善,经调整商品布局,投资效益突出,93年1～３月该两商场营业额同比增幅达73%,利润同比增幅59%。九三年公司还将有三个商场进行装修改造。

(2)鉴于公司原副董事长、董事刘立鹤同志因工作需要已调离上海市第一百货商店股份有限公司。公司董事会于93年2月6日召开特别会议,免去其公司副董事长职务,提议增补郎积燔同志为公司董事于4月8日经股东大会表决通过。

(3)92年公司无诉讼案。

上海市第一百货商店股份有限公司

一九九三年四月十日