中天财经

一、公司基本情况

1.1992年基本概况及经营业绩:公司是于1992年 7月由国有特大型企业上海轮胎橡胶(集团)公司改制设立的股份制企业。改制后的总股本为62,200.54万股,其中:国家股43,200.54万,占69.5%;法人股400万股,占0.6%;个人股1,600万股,占2.6%;外资股( 人民币特种股)17,000万股,占27.3%。每股面值1元,合计股本总额62,200.54万元。

公司现有员工10,700人。主要生产经营轮胎及橡胶制品、橡胶原辅材料、橡胶机械等。

公司经上海市人民政府、上海市外经贸委批准为中外合资经营企业,享有外贸自主权,自营进出口业务。

1992年公司利用转制为股份制企业的良好机遇,深化企业内部改革,积极转换经营机制,实施了劳动、人事、分配的配套改革,调整了公司管理体制和组织机构。公司从7月1 日开始执行股份制试点企会计制度》享受中外合资企业的财税政策待遇。

1992年公司在全体股东的支持下,除对大中华橡胶厂、正泰橡胶厂两个核心层老厂继续进行技术改造外,又全力扩展市场适销对路的子午线轮胎生厂。在闵行扩建年60 万条全钢丝子午线载重轮胎的载重胎厂,并将逐步发展到年产100～150万条的生产能力;新建 140万条子午线轿车轮胎、轻卡轮胎的生产厂,并将分步发展到年产300～500万条的生产能力。公司这一重大举措将会给全体股东有长远利益提供扎实的基础和有力的保障。

1992年是公司转制改革取得重要成效的一年,也是公司全面超额完成各项经济指标,取得良好效益的一年。全年生产轮胎347.6万条,比上年增长24.2%;销售收入15.32亿元,比上年增长33%;实现利税4.215亿元,比上年增长67.6%;税后利润2.246亿元,比上年增长133.2%。

达到和超过了《公司上市报告书》所预定的年度经济目标。

2.1993年业务发展计划及盛利预测:1993年公司主要任务是:以提高经济效益为中心,以深化内部改革、转换经营机制为关键,做到抓经营开拓,取得新增效益;抓产品质量,取得质量效益;抓项目达产,取得规模效益;抓四新开发,取得节能降耗效益;抓内部管理,取得管理效益。公司将进一步强化科技进步工作,努力拓展市场,为迎接“复关。创造条件; 进一步贯彻“一业为主、多种经营”的方针,发展相关业务,扩展经营范围, 实现企业经营市场化,多角化;进一步做到技、工、贸相互渗透,科研、生产、销售相互衔接,内销、出口、配套齐头并进,使公司登上新的台阶。1993年公司主要经济指标预测为:轮胎产量420万套,销售收入18.5亿元,出口创汇2500万美元,税后利润2.55亿元。

二、公司高级管理人员简况

董事长:

宋壮飞先生,58岁,大专毕业,高级经济师,现任公司总经理持本公司股票300股副董事长:

周宗岳先生,57岁,大专毕业,高级经济师,现任本公司党委书记持本公司股票300股董事:

陈权滋先生,45岁,经济管理硕士, 现任本公司副总经理持本公司股票300股

钱志康先生,50岁,大学毕业,会计师, 现任本公司副总经理

兼总经济师持本公司股票300股

陶仁浦先生,61岁,大专毕业,高级会计师,现任本公司副总经理

兼总会计师持本公司股票300股

蒋淳雄先生,43岁,大专毕业,工程师, 现任本公司副总经理持本公司股票300股

李松发先生,52岁,大学毕业,高级工程师,现任本公司副总经理持本公司股票300股

张浩先生,52岁,大学毕业,高级工程师,现任本公司副总经理持本公司股票300股

周立才先生,43岁,大专毕业,经济师, 现任本公司副总经理持本公司股票300股

张国勋先生,42岁,大专毕业,经济师, 现任本公司党委副书记持本公司股票300股

陆文伟先生,41岁,大专毕业,经济师, 现任本公司工会主席持本公司股票300股

沈被章先生,63岁,大学毕业,高级工程师,现任上海市海外公司

董事长、上海市国际

(美洲)集团公司董事

长兼总裁持本公司股票300股

胡志远先生,64岁,大学毕业,经济师, 现任上海市企业管理

协会副会长持本公司股票300股

石宏先生,39岁,美国密西根大学

企业管理硕士, 现任瑞士银行

证券公司顾问

庄淑婉女士,38岁, Ong Holding(香港)

有限公司董事

监事会主席:

朱万毅先生,40岁,大专毕业,经济师, 现任本公司党委副书记持本公司股票300股

三、公司股东

(按1993年1月22日上海证券交易所在册股东名单)

1.公司股东人数:法人股107人,400万股:个人股17787人,1,280万股( 内部职工暂未包括在内);外资股851人,17,000万股,总股东人数:18745人。

四、财务状况

(一)会计师事务所1992年度鉴证报告:关于上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司 1992年度会计决算的查帐报告。［信会师报字(93)第134号］

立信会计师事务所(以下简称包所)接受上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司( 以下简称贵公司)的委托,审查其1992年度会计报表和全年帐目。我所根据我国政府有关中外合资和股份制企业的法律、法规、会计制度和一般公认会计原则。采取必要的审计程序和方法,对贵公司提供的会计凭证、会计帐簿和会计报表等有关资料,进行了重点审查和实物抽查。

经审查结果,我所认为本报告所附贵公司提供的资产负债表、利润表和财务状况变动表恰当反映贵公司1992年12月31日的财务状况和1992年7月—12 月股份制期间的经营成果和流动资金的变动情况。

本报告附件(附后):

立信会计事务所主任注册会计师潘华恭注册会计师朱培麟

一九九三年二月二十五日

(二)财务报表:(附后)

(三)财务报表附注

已审核的公司1992年度会计报表业经1993年6月26 日举行的公司股东周年大会表决通过,现将有关情况说明于下:

1.公司所属子公司均为独立核算,自负盈堀单位,并分别交纳各种税款, 年度决算时公司尚未汇总报表。

2.公司1992年7月1日至12月31日可供分配的税后利润为人民币129,207,641.73元。按1993年6月26日举行的公司股东大会表决通过的分配方案,作以下的分配:

法定公积金(分配比例10%) 12,920,764.17元

公益金(分配比例5%) 6,460,382.09元

任意公积金(分配比例5%) 6,460,382.09元

分红基金 (分配比例80%) 103,366,113.38元

合计 100% 129,207,641.73元

3.公司1992年1月1日至6月30日按外商投资企业所得税率27%计征,1992年7月1 日起按中外合资股份制企业税率15%计征［沪税外分(92)406号文］。

4.公司1992年12月31日资产负债表中期末应帐款为13,236.2万元,其中:帐款一年以上二年以内的应收帐款1,553.4万元,主要欠款单位:上海市化工进出口公司1,248.5万元; 陕西金属结构厂112.1万元。帐龄二年以上的应收帐款为21.7万元。帐龄一年以下的应收帐为11,661.1万元。

5.存货:合计33621.6万元其中:a储备资金20711.5万元;b.产成品资金7251.6万元;c.在制品资金4762万元;d.委托加工材料865.3万元;e.调进外汇价差31.1万元。

6.短期借款:属一年内到期的流动资金借款24100.3万元(年利率4.32%～9.72%)

7.应付票据:东海分厂200万元(93年6月18日承付)

8.应付帐款:(100万元以上)

上海化纤公司367.7万元;中国化工供销公司华东分公司969.9万元;中国神马帘子布集团公司301.8万元;无锡县农资公司98.9万元;东海分厂124.1万元。

9.预收货款:合计3886.07万元

其中:海南省化轻北京站68.17万元;黑龙江省公路运输公司106.44万元;云南省农机公司70万元;江西省化建公司86.90万元;四川省化工公司67.73万元;云南省化工公司51.21万元;云南省交通厅69.04万元;粤西农垦燃化公司55.47万元;其他金额在50 万元以下分布在全国各地约200家单位:合计约有3311.11万元。

10.公司1992年12月31日资产负债表中期末未交税金为2,385.9万元。其中: 未交所得税为1,267.8万元,系本公司1992年4季度应纳所得税;未交工商统一税为1,102.9万元,系本公司1992年12月份应纳工商统一税。按外税局现行规定, 中外合资股份制企业交税期以财政年度为准,即应于次年一季度交纳。

11.公司1992年12月31日资产负债表中长期借款期末数为54,777.1万元,其中人民币借款26,688.1万元,外汇借款4883.5万美元,折人民币28,089万元(汇率为575.18元/百美元)。具体明细如下:

30万套全钢丝载重子午胎:向中国银行上海分行借外汇3358.8万美元折人民币19,139.2万元

滔动利率,期限93—96年。向中国银行上海分行借959万元,年利率13.14%期限93 —96年向中国银行上海分行借960万元,年利率14.4%期限93—94 年向工商银行长宁区办借8860万元,年利率8.46%期限93—94年

140万套轿车子午胎:向工商银行长宁区办借12,010.8万元年利率8.46%期限93—94 年

向上海投资信托公司借外汇617.9万美元折人民币3554.5万元

浮动利率,期限93—95年子午线关键设备:向上海投资信托公司借外汇477.7 万美元折人民币2747.6万元,浮动利率期限93—98年轿车胎技术改造 : 向工商银行长宁区办借832.5万元利率8.46%,期限93—94年

载重胎完善化:向上海投资信托公司借外汇232万美元折人民币1334.7万元, 浮动利率93—95年还

尼龙胎关键设备:向交通银行借外汇196.9万美元折人民币1132.6万元,93年还

桑塔那配套设备:向工商银行闸北区办借200万元年利率4.23%期限93—95年

向工商银行闸北区办借2656万元年利率4.23%期限93—95年

其他项目,向建行信托四支行借50万元年利率1.44%,93年底归还

向工商银行长宁区办借160万元利率11.04%期93—94年

其中一年内到期的长期借款为11,644.8万元。

12.资本公积金 11,649.15万元

1.股票溢价收入 11,268.53万元

2.1992年6月底净资产差额 380.62万元

13.投资收益情况单位:万元

    投资单位              投资额          投资比例         投资收益

    泗联分厂              954.09              60%            425.52

    回力工贸联营公司      110.96              60%             50.96

    东海分厂            2,565.48              65%          18504.8

    大中华劳动服务公司     81.7               100%            51.87

    正力橡胶经营部         99.89              100%            34.89

    厦门回力工贸公司      390.49              100%           230.49

    海南回力工贸公司      129.84              100%            39.85

    正华工贸公司          463.84              100%            93.60

    其他   125.02

    合计   2902.69

14.所得税率为12.1%,因投资收益中多数为税后返利。

(四)重要会计政策:

1.公司内部单位核算体制。

(1)公司所属核心层工厂为非独立核算单位。

(2)公司所属子公司和联营公司为独立核算单位。

2.会计年度为公历,每年1月1日至12月31日止。

3.外币核算原则:

采用人民币为计帐本位币。所有外币帐户的增加减少按业务发生当月1 日的国家外汇中间牌价折合为人民币记帐,月末外币帐户的余额按月末外汇牌折合为人民币,调整后的各外币帐户人民币余额与原帐面余额的差额作为汇兑损益,列作当期财务费用。

4.固定资产折旧原则及分类折旧率:

固定资产折旧方法采用直线法,折旧年限及年折旧率为:房屋建筑物为20年,年折旧率4.5%;机器设备为10年,年折旧率9%;电子设备、运输工具及家具器具为5年,年折旧率18%。上述固定资产贸残值10%。

存货的计价原则:

公司存货采用实际成本计价原则。

五、财务指标分析

指标名称           计算公式          指标数

流动比率      流动资产/流动负债       3.03

速动比率      速动资产/流动负债       2.20

应收帐款周转率  主营业务收入/应收帐款平均余额  7.13

股东权益比率   股东权益/资产总额      65.98%

每股税后盈利   税后利润/股本总额      41.54%

每股净资产额   股东权益/股本总数       3.08元

六、重大事项揭示

1.公司1992年7月份改制为股份制企业后,截止1992年6 月底前的税收已与市财政局三分局按原规定清算完毕。

2.本公司评估基准期为1992年3月底。帐面净资产全部划归国家股股本。1992年 4～6月税后留利3806.2万元,经财政局同意已转入资本公积金。

3.1992年6月向国内外公开发行股票时,由华由会计师事务所、安达信会计师事务所验资、审计。1992年度公司财务年度审计, 由经国家批准有资格对股份制企业进行审计的立信会计师事务所、安达信·华强会计师事务所审计。国内立信会计师事务所审计的1992年7月至12月税后利润为12,920.7万元,对境外由安达信·华强会计师事务所审计的全年税后利润为27,053.6万元,两者差异的主要原因是:(1) 立信会计师事务所的审计鉴证报告期是1992年7月至12月(下半年);安达信·华强会计师事务所的审计报告期是1992年度(全年)。(2)在外汇记帐汇率上,中国股份制会计制度规定按国家外汇管理局公布的牌价入帐; 而对境外是按国际会计准则的外汇调剂计算。

4.1993年起,国家取消了轮胎的指令性计划。公司的产、供、销全部面向市场,自主经营、自主定价。在这一新情况下,公司充分重视市场风险,进一步增强竞争意识, 强化市场营销工作。产品售价和销售收入继续保持国内领先地位。

5.闵行30万套载重子午线轮胎项目于1992年投入生产,年底达到设计生产能力,1993年将生产33万条轮胎。该厂的150余项工艺、质量、技术指标全部达到或超过国际优级轮胎的技术标准,获得了美国FIRESTONE公司的技术认定证书。并于1992年10月经欧洲经济委员会考核,顺利通过了ECE质量认证。

6.闵行“140”万条子午胎项目已于1992年8月1日全面开工建设,至年底, 土建开工面积达78797平方米,占全部土建面积的98.2%;从美国引进钢结构材料的主厂房工程开始安装;还分别与美、德、日等国厂商签订关键设备和主要配件、模具引进合同30余份, 合同金额达3,800余万美元。“140”项目计划进度为1993年底建成试产,同时实施扩展到300万套的二期工程。

7.公司的“轮胎研究所”正在抓紧建设。这一国内一流的轮胎研究所的主要任务是研究开发轮胎新产品、新工艺、新材料、新装备;引进并消化吸收国际先进水平;逐步统一全公司的技术质量标准;加快引进、培养技术人才。这一重大举措将对公司的进一步发展产生深远影响。

8.公司充分发挥股份制企业资金、机制两大优势,投资金融、证券、信托业,以争取较丰厚的投资回报。已向交通银行浦东信托投资公司、上海浦东发展银行、长江经济联合发展股份有限公司、上海国际投信托公司、上海申银证券公司参股。其投资效益将由公司董事会负责于下一会计年度向股东汇报。

9.本公司股票面值已由10元拆细为1元。公司1992年度股东周年大会已通过决议,对公司章程的有关条款作出修改。

10.公司于1993年6月26日召开股东周年大会,审议、批准、通过了以下事项:

(1)公司董事会1992年度工作报告

(2)公司监事会1992年度工作报告

(3)修改公司章程的决议

(4)公司1992年度利润分配方案

(5)公司1992年红利分配方案

(6)公司1992年年度报告

上海轮胎橡胶(集团)股份有限公司

董事长(签名):宋壮飞