一、公司基本情况
上海嘉宝实业股份有限公司(以下简称本公司)的前身是上海嘉宝照明电器公司, 于一九九二年四月二十八日经市经委(1992)275号文批准改制为股份有限公司,并向社会公开发行2500万元股票。
1.一九九二年基本概况及经营业绩:
产量:
生产灯头 126997.6万只,比91年增长19.5%;
生产灯泡 39259.1万只,比91年增长39.1%;
产值 35252 万元 比91年增长39.8%;
收入30830.51万元,比91年增长36.42%
销售出口创汇 716.7万美元,比91年增长144.9%;
利润总额 4031.05万元,比91年增长22.1%;
利税总额 5398.60万元,比91年增长20.0%;
之所以取得上述成绩,其主要原因是:
(1)抓好了经营机制的转换,完成了股份公司的创建。在内部管理体制、劳动人事及用工分配等方面建立了新的机制,逐步与国际规范化股份制企业标准接轨。
(2)完成了“九·四”引进项目----履带式吹泡机及其配套项目的安装,并于92年下年年正式投产,为下一步专业化生产奠定了基础。
(3)狠抓产品质量的基础工作,产品质量和合格率稳定并较91年有所提高, 主要商标“联合”牌继续被评为1992年上海著名商标后,又被推荐参选全国驰名商标。
(4)抓好了产品品种结构和产业结构的调整,按市场需求,92 年内调整的品种和数量约占总产量的三分之一。产业结构的调整,树立了一业为主,多角经营的指导思想,92 年创建了上海嘉宝贸易发展公司。
一九九三年业务发展规划及盈利预测:
(一)1993年规划,概括为三句话:三个加快;三个重点;三个增长。三个加快: 加快深化改革转换机制的步伐;加快科技进步的步伐;加快外向型经济发展的步伐。
三个重点:以品种质量为重点;以经济效益为重点;以全面提高人的素质为
重点。
三个增长:发展速度有较大幅度增长;经济效益稳步增长;职工分配适度增长。
具体规划:
(1)开发各种规格的双螺旋灯泡、铝合金灯头为主的10只新产品。
(2)完成以延长钪钠寿命、改革灯头玻璃熔化工艺为重点的19项技术功关。
(3)计划实施以引进灯泡、荧光灯总装生产流水线,金属卤化物灯生产线, 灯泡内外涂生产线和日光灯灯头自动化生产设备为重点的技改项目。
(4)完成以公司中心仓库为主有3个基建项目,总建筑面积10122平方
米,总投资868万元。
(5)发挥自主经营进出口贸易权作用,筹建国际贸易公司。
(二)主要经济技术指标预测:
产量;生产灯头13亿只,比92年增长2.36%;生产灯泡4.3亿只,比92年增长9.5%; 拉制日光灯管700万支;
产值:4.1亿元(按90年不变价计算),比92年增长16.3%;
年销售收入:38970万元,比92年增长26.4%;
利润总额:4500万元,比92年增长11.63%;
税后利润:3825万元,比92年增长10.98%;
产品质量:灯泡综合合格率90%以上,市场抽验合格率均为100%;灯头综合合格率94% 以上;市场抽验合格率均为100%;主要产品保持市优、部优称号,争创国优、名牌荣誉称号,主要商标创全国驰名商标。
二、公司高级管理人员简况
董事长;
叶祖成 男62岁 副研究员 中国县域经济研究所所长持股数2000股
副董事长兼总经理:
卢万兴 男50岁 部级专家全国劳动模范持股数2000股
副董事长:
管希成 男 43岁 现嘉定区南翔镇农工商联合社董事长持股数20000股。
董事:
张锦德 男42岁 现嘉定区南翔镇农工商联合社副董事长 持股数2000股
傅一峰 男35岁 现嘉定区曹王镇农工商联合社董事长 持股数2000股
赵增福 男50岁 现嘉定区戬浜镇农工商联合社董事长 持股数2000股
沈飞龙 男40岁 现嘉定区华亭镇农工商联合社董事长 持股数2000股
许炳炎 男43岁 现嘉定区徐行镇农工商联合社董事长 持股数2000股
王国庆 男41岁 现嘉定区嘉西乡农工商联合社董事长 持股数2000股
续沂生 男49岁 中信深圳公司总经理持股数2000股董事兼副总经理:
陈伯兴 男45岁 全国农民企业家市劳动模范、主管三产,持股数2000股
徐惠兴 男44岁 上海市劳动模范主管生产、供售持股数2000股
刘 峰 男48岁 工程师 主管企管、人事持股数2000股
副总经理:
张正林 男 52岁 高级工程师 主管技术、质量持投数2000股
监事长:
陆永清 男38岁 现嘉定区戬浜镇 农工商联合社副董事长
三、财务状况
(一)审计报告书:
上海嘉定实业股份有限公司董事会:
本注册会计师根据贵公司同意的沪社会(93)143号委托书要求,对贵公司一九九二年十二月上一日的资产负债表和到该日截止的本年利润及利润分配表、财务状况变动表进行了检查验证。在检查验证中,我们根据有关法律、行政法规、 财务会计制度和《注册会计师检查验证会计报表规则(试行)》的有关规定,结合贵公司的具体情况,实施了检查内部管理制度遵守情况和数据记录真实情况等必要的查帐验证程序。
我们认为,贵公司的上述报表符合《股份制试点企业会计制度》的规定,恰当地反映了贵公司本年度末财务状况及本年度经营成果和资金变动情况。
上海社会科学院
会计师事务所
中国注册会计师 曾锦漪
一九九三年二月十九日
(二)财务报表附注:
1.本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。经本公司董事会决定, 第一会计年度,自本公司成立之日即1992年7月1日起至1992年12月31日止。
2.本公司采用财政部、国家体改委于1992年5月23 日制定的《股份制试点企业会计制度》。
本公司以人民币为记帐本位币,涉及外币的经济业务,执行《股份制试点企业会计制度》
的有关规定核算。
4.货币资金明细列如下:现金:38.98万元;银行存款:1160.15万元
5.应收帐款:(1)本公司应收帐款前5名:
上海交家电公司279.93万元
广东中国电器出口联营公司深圳经营部 215.84万元
昆明盘龙金丹照明电器总汇 175615万元
山东潍坊灯泡厂 163.37万元
辽宁丹东灯泡厂 145.08万元
(2)帐令半年以内应收帐款总额6691.25万元;一年以内563.88万元;一年以上181.54万元
(3)本公司按应收帐款年末余额提取3‰的坏帐准备计22.31万元。
(4)本计算期内应收帐款净增4447.13万元,其原因是引进英国履带式吹泡机投产后,白炽灯日
产量增加5%,为占领市场,因此发出商品大幅度上升。
6.其他应收帐款共七百余户,主要是预付购货款,预付机械设备款,其中前5名如下:
沈阳轻工机械厂73.65万元
南通建安公司55.07万元
国营西北机器厂 55.50万元
上海第一服装厂南翔分厂 41.00万元
山东轻工机械厂 41.00万元
帐令半年以内1487.24万元;年以内195.75万元;一年以上97.87万元。
7.待摊费用中较大项目:
(1)光明厂玻璃二次熔化试制费4.29万元
(2)墅沟引水工程款18万元
(3)创立大会费用5.92万元
上述待摊费用将在93年内分摊完。
8.存货明细列示如下:
(1)项目 1992年7月1日 1992年12月31日
库存材料 1748683万元 1942.02万元
低值易耗口 3127696万元 3235612万元
委托加工物资 670.22万元 924.62万元
在产品 980639万元 996.54万元
合计 6884.09万元 7256696万元
(2)存货以实际成本计价,发出存货的实际成本采用加权平均计算确定。
(3)低值易耗品在领用时摊销50%,报废时再摊销50%。
9.长4442.674万元,其中证券114.674万元,(股票1101.10万元,国库券、国债3.574 万元)
(1)长期投资中对外投资明细列如下:
企业名称 投资占比 投金额
(a)上海郊区投资开发公司 2.5万元
(b)上海经济信息咨询公司静安分公司 15% 40万元
(c)上海申新特种灯头厂 505% 120万元
(d)上海城联谊商社 6万元
(e)上海王桥联合投资开发公司 80% 210万元
(f)上海嘉宝贸易发展公司 100% 949.50万元
(g)香港嘉达利贸易公司 33% 2000万元
(2)本公司拥有100%权益的附属公司上海嘉宝贸易发展公司,由12月创办故未合并报表。
(3)本公司对联营企业之投资均采用成本法核算,在“长期投资”帐户列示,本公司自联营企业获取的收益在“投资收益”帐户列示。
10.固定资产按实际成本计价,固定资产折旧采用直线法计算。
11.本公司主要在建工程列示如下:
(1)申华厂引进英国履带式吹泡机(竣工期92年7月)3199.65万元
(2)申华厂60M窑炉(竣工期92年7月)1923.53万元
(3)申华厂窑炉车间厂房(竣工期92年7月) 922.79万元
(4)南灯厂普泡车间 (竣工期92年7月) 676.64万元
(5)新建荧光灯厂 (93年7月竣工) 688.06万元
12.开办费主要是筹建二个新厂:
(1)电光源材料厂77671万元分5年分摊
(2)荧光灯厂97.60万元分5年分摊
预计这二个厂可在1993年一季度投产,设计年产量荧光灯1000万支,玻璃管3
000吨,年盈利500万元。
13.本公司银行及财政短期借款明细列示如下:
借款单位 借款金额 借款期限 月利率
农行嘉定区支行 4393万元 93年6月24日 06675~0.792%
嘉定区财政局 640万元 93年5月 0.7%
农行市信托投资公司650万元 93年7月 0.81%
建行市信托投资公司 15万元 93年12月20日 0.75%
工行市信托投资公司100万元 0.74%
工行嘉定区支行 350万元 93年7月5日 0.75%
市保险公司投资证券经营部 100万元 93年6月30日 0.9%
合计 6248万元
14.主要应付帐款列示如下:
(1)上海大德灯用材料厂 178.59万元
(2)江阴华士金属材料厂 89.93万元
(3)上海翔文印刷厂 79.39万元
(4)海南海华工贸联合股份有限公司 64.33万元
(5)嘉定永胜灯泡加工厂 54.38万元
15.未交税金明功列示如下:
(1)所得税 113.56万元
(2)增值税 130.66万元
(3)营业税 0.06万元
(4)城建税 2.63万元
16.其他未交款明细列示如下:
(1)教育附加费 4.77万元
(2)堤防附加费 4.77万元
(3)个人调节税 3.08万元
(4)能交调节税 2.15万元
(5)应交利润 786.71万元
(6)应交管理费 128.61万元
17.主要预提费用列示如下:
(1)池炉复制金 119.72万元
(2)水、电、气能源费 83.12万元
(3)债券利息 210.60万元
(4)“九·四”专项贷款利息 570.39万元
18.本公司(长期)项目贷款列示如下:
项目名称 贷款单位 贷款金额 期限 月利率
新建荧光灯厂 农行嘉定区支行 850万元 94.11~95.10 0.795%
新建电光源材料厂 农行嘉定区支行 500万元 95.5~96.5 0.795%
南灯厂普泡车间 农行嘉定区支行 400万元 96.6 0.675%
光明厂玻璃二次熔化建行嘉定区支行 360万元 95.9~97.5 0.355%
联合厂6千万只灯泡装配线农行嘉定区支行550万元 93.6~94.11 0.75%
联合厂池炉料道技改 农行嘉定区支行 65万元 93.11.20 0.75%
综合三废治理 建行嘉定区支行 220万元 94.12~97.5 0.335%
申华厂基建项目 市农行国际部 9638.39万元 7年还贷 0.78%
合 计 12583.39万元 0.55%
19.本公司于1991年7月25日发行为期三年的企业债券1500万元,年利率10%。
20.股本金10626.15万元,其中发起人持股8126.15万股,占76.47%;社会法人持股1500 万股,占14.12%;社会个
人持股10000万股,占9.41%。
21.资本公积金:
本公司向社会发行普通股2500万股,溢利比例1:5溢收入人民币10000万元,扣除发行费用61.3万元后,9938.7万元列入资本公积金。
22.主营业务收入17489.74万元,其中出口创汇716.7万美元,折合人民币3870.18万元。
23.本公司应纳税项税率:
(1)所得税:按股份制定税率交纳;
(2)增值税 :销售实耗扣税法;
(3)城建税:按增值税税额1%计征;
(4)加工劳务收入按14%计征;
(5)其他销售按差额计征14%;
24.营业外收入和支出:
(1)营业外收入明细列示如下:租金7.2万元;罚金收入8.31万元;其他3.09万元。
(2)营业外支出明细列示如下:退休工人退休金及职工养老金101.58万元; 其它劳动保险费5.41万元;租金税0.32万元;液化站折旧费3.24万元;其他12.76万元;罚息0.84万元。
(三)利润分配
经公司董事会讲座决定并股东大会审议通过1992年度税后利润分配方案如下:
税后利润 1759.87万元
提取法定盈余公积金 10% 175.99万元
提取公益金 10% 175.99万元
提取任意公积金 10% 175.99万元
红利分配(股本金10%) 1062.615万元
未分配利润 169.29万元
四、财务指标分析
指标名称 计算公式 指标数
1.流动比率: 流动资产÷流动负债 1.57
2.速动比率: 速动资产÷流动负债 0.91
3.应收帐款周转率 主营业务收入÷应收款平均余额 3.44
4.股东权益比率: 股东权益÷资产总额 45.74
5.股本净利率: 税后利润÷股本总额 33.12
6.每股净资产额 股东权益÷股份总数 2.00元
注税后利润是按财政规定:股份制税后利润除以经营的月份,乘以12个月的口径计算。
五、重大事项揭示
1.1992年度1~12月税后利润3498.51万元,其中:原企业1~6月税后利润1738.64万元;
2.本公司成立前,按照上海市乡镇工业企业纳税;
3.成立股份公司后与有关部门进行财务清算后的资金划归情况:
本公司是由原上海嘉宝照明电器公司改建而成,改建时,按截至1992年3月31 日止原帐面净资产8126.15万元(此项数据业经上海中华会计师事务所审计证实, 见该事务所沪中会报(92)第104号), 作为原上海嘉宝照明电器公司所有投资人投入股份制公司的实收资本。因此,原上海嘉宝照明电器公司的债权与债务应划归改建后的股份公司。
4.市场和商品价格重大变化:
七月份“九·四”专项引进的履带式吹炮机投产后,公司灯泡日产量猛增50%, 当时恰逢灯泡销售淡季,马上形起市场供求关系变化,由上装卸供不应求变为供大于求, 经过半年努力,一方面采用各种手段促销,另一方面调整产品结构,至92年底产销基本平衡。 灯泡价格随行就市,根据供求关系随时调整销售价格,变动如下:
1992年9月15日起15~100W 销价下浮1分/只;1992年11月6日起15~100W普泡、低压泡款到发货让利1分/只;1993年1月1日起灯头销价平均上浮7厘/只;150W、200W销价分别上浮6分/只和2分/只,钪钠灯销价上浮20元/只;
5.较大技术项目投产:
(1)上海申华灯泡厂:九·四”专项引进履带式吹泡机六月份一次点火试产成功, 每分钟产玻璃泡壳1000只,年产4亿只,为公司专业化生产打下了基础。
(2)为:九·四”专项配套的南翔灯泡厂和联合灯泡厂的普泡总装大楼和26条灯泡总装生
产线相继建成,七月份正式投产后,灯泡日产量达150万只,日增产50%。
6.重大的投资决策效益情况:
(1)投资10000万元建办的上海嘉宝贸易发展公司,因初建期间暂不反映利润。
(2)本公司购买其他公司法人股票共232万股1101万元,由于各股份公司1992 年度分配正在进行中,故本公司1992年度投资收益尚未包括其他公司的红利。
(3)投资香港的2000万元,由于现在正在筹建,1992年度未产生经济效益。
7.1993年度预算利润总额4500万元,税后利润3825万元。
8.公司在无重大政策性变化或不可抗拒事件影响下,预测1993年度税后利润为3825 万元,按1992年长股本总数测算,每股税后利润0.36元。
9.其他需要说明的事项:
十二月三十一日,由中华人民共和国对外经济贸易部〔1992〕外经贸管体函字第 1558号文批准,上海嘉宝实业股份有限公司经营所属企业生产产品及相关技术的出口和生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表及技术的进口业务;开展对外合作生产:三来一补”业务。为此公司已在外高桥保税区成立上海嘉嘉国际贸易公司。
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