大连冷冻机股份有限公司一九九六年度中期报告
| 日期：1998.12.15 08:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
一、财务报告 （一）财务报表 １．简化的合并资产负债表 单位：元 资 产 年初数 期末数 流动资产 424,952,120.84 440,426,789.66 长期投资 14,0126,444.41 174,897,562.40 固定资产净值 129,313,495.12 124,167,572.98 在建工程 6,753,362.53 11,378,405.76 无形资产及递延资产 6,768,769.78 6,886,450.76 其他长期资产 ─ ─ 资产总计 707,914,192.78 757,756,781.30 流动负债 361,671,963.72 349,257,693.67 长期负债 11,682,117.81 11,885,791.04 少数股东权益 ─ ─ 股东权益 334,560,111.25 396,613,216.59 其中：股本 144,624,600.00 144,624,600.00 资本公积 147,592,116.30 147,592,116.30 盈余公积 19,950,293.05 19,950,293.05 未分配利润 22,393,101.80 84,446,287.24 负债及股东权益合计 707,914,192.78 757,756,781.30 ２．简化的合并损益表 单位：元 项 目 １９９６年１－６月 １９９５年１－６月 主营业务收入 263,458,293.62 233,279,964.79 主营业务利润 27,030,687.84 26,353,964.44 其他业务利润 912,768.54 885,307.19 投资收益 38,270,207.05 316,465.10 营业外收支净额 374,600.50 -57,492.29 利润总额 66,597,353.90 27,498,244.44 所得税 4,544,168.56 3,978,141.61 净利润 62,053,185.34 23,520,102.83 ３．主要财务指标 项 目 １９９６年上半年 １９９５年上半年 每股收益（元） 0.43 0.163 净资产收益率（％） 15.65 7.1 每股净资产（元） 2.74 2.3 （二）简化的财务报表附注 １．公司采用的主要会计政策： （１）公司执行的会计制度：执行《股份制试点企业会计制度》。本会计报表所载财务信息，系根据下列政策厘订。 （２）会计期间：采用公历制，自１月１日至６月３０日。 （３）合并报表的编制方法：按财政部财会字（１９９５）１１号文《合并会计报表暂行规定》，公司与子公司有重大交易和往来均在合并报表时抵销。 （４）存货计价方法：实行永续盘存制，库存材料、包装物、低值易耗品，采用计划价格核算，按月调整实际计划价格的差异；产品按实际成本核算，发出时按加权平均法计价。低值易耗品采用一次摊销法。 （５）长期投资的核算方法： ａ．债券投资的投资收益采用成本法计算。 ｂ．股权投资和联营投资的投资收益，股权比例在２０％以下的按在法核算；股权比例在２０％（不含２０％）－５０％的按权益法核算。 （６）税项： ａ．所得税，税率按应纳税所得额１５％计算，是根据大连市财政局大财工字（１９９３）３１０号文件批复，从１９９３年１月１日起得税税率按１５％计缴。 五个全资子公司的所得税税率，在大连市区注册的为应纳税所得额的３３％；在大连经济技术开发区注册为７．５％，子公司在当地交所得税，股份公司不重复缴纳所得税。 ｂ．增值税，应纳税＝当期销项税额－当期进项税额；销项税额＝销售额×税率１７％。 ｃ．城建税，按应纳增值税额的７％计缴。 ｄ．教育费附加，按应纳增值税额的３％计缴。 ｅ．房产税、土地使用税、车船使用税按规定计缴。 （７）无形资产及其摊销：系职工住房投资，分十年摊销。 （８）递延资产及其摊销：系１９９５年配股时发生的费用，按三年摊销。 ３．会计报表项目注释 （１）存货：期末余额２３８，７６５，３７０．１９元。其中： ａ．原材料 ３６，３５７，８１３．４５元 ｂ．低值易耗品 ２３８，９０８．０３元 ｃ．在途材料 １６，１８９，８４０．４７元 ｄ．委托加工材料 ２，２４６，８４２．７４元 ｅ．自制半成品 ２７，２１４，３２６．９１元 ｆ．在产品 ８４，２５２，９６９．８６元 ｇ．产成品 ６０，９４７，１５５．６５元 ｈ．库存商品 １１，３１７，５１３．０８元 （２）长期投资：期末数１７４，８９７，５６２．４３元。其中： ａ．股权投资： ２，９１０，０００．００元 ｂ．债券投资： １，５４６，４６０．００元 ｃ．联营投资： 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 投资金额 注册资本比例 深圳大冷王运输制冷有限公司 30年 25% 5,490,030.00 大洋运输冷冻工程有限公司 30年 40% 2,871,708.00 大连三洋制冷有限公司 50年 40% 25,677,509.20 大连本庄化学有限公司 50年 30% 3,908,911.50 大连三洋冷链有限公司 50年 40% 46,563,464.67 大洋汽车空调工程（大连）有限公司 30年 30% 20,157,584.40 大连三洋压缩机有限公司 50年 40% 21,700,233.88 大连明华电子有限公司 50年 30% 7,613,460.00 辽宁企联实业公司 105,000.00 大冷经销部 314,279.64 大冷经销部上海分部 167,703.12 联营投资合计 134,569,884.41 ｄ．投资收益增加长期投资：１９９５年及１９９６年上半年对联营企业投资取得收益３５，８７１，２１８．０２元。其中： 被投资单位 １９９５年投资收益 １９９６年上半年收益 大连三洋制冷有限公司 16,040,631.53 14,069,692.49 大连本庄化学有限公司 585,482.78 408,849.29 大洋运输冷冻工程有限公司 1,241,179.17 944,166.03 深圳大冷王运输制冷有限公司 909,168.52 982,196.96 大连明华电子有限公司 0 689,851.25 合计 18,776,462.00 17,094,756.02 （３）短期借款：期末数１３６，７００，０００．００元。其中： 贷款银行 用途 借款额 月利率 借款日 到期日 工商行沙河口支行 临时贷款 9,009万元 12.06‰ 1996.5 1996.11 工商行沙河口支行 临时贷款 1,161万元 10.65‰ 1996.5 1997.1 工商行沙河口支行国际业务部 临时贷款 2,500万元 12.06‰ 1995.9 1996.9 大连信托投资公司 临时贷款 1,000万元 1996.1 1996.9 1996.7 1996.1 合计 13,670万元 （４）未分配利润： 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 22,393,101.90 62,053,185.34 84,446,287.24 ａ．年初数２２，３９３，１０１．９０元，为１９９５年未分配利润。 ｂ．本年增加数６２，０５３，１８５．３４元，其中１９９５年联营企业投资收益１８，７７６，４６２．００元，其余为１９９６年上半年实现的利润。 二、经营情况的回顾与展望 （一）１９９６年上半年经营业绩 １．主要经济指标 项 目 １－６月实绩 年度预测 完成（％） 主营业收入（万元） 26,346 50,000 52.7 投资收益（万元） 3,828 - - 利润总额（万元） 6,660 5,610 118.7 税后利润（万元） 6,205 4,768.5 130.1 注：本期每股收益为０．４３元，如果加１９９５年未分配利润２２３９万元，本期每股可分配利润为０．５８４元。 ２．上半年经营情况的回顾 （１）经济效益创历史最好水平 本公司今年上半年经济效益登上了新台阶，利润比１９９５年同期增长１．４２倍，超过１９９５年全年的２７．１％。实现经济效益大幅度增长主要原因有如下几方面： 一是公司主营业务和多种经营实现了时间过半、任务过半、利润过半，实现利润３０７３万元； 二是投资收益大幅度增长。本公司股票发行筹资全部投入８个合资公司，今年上半年大连三洋制冷公司、大连本庄化学公司、大连明华电子公司、大洋运输冷冻工程公司、深圳大冷运输制冷均已盈利，上半年本公司投资收益１７０９万元； 三是因１９９５年合资企业刚进入盈利期，对合资收益成本法计算未汇入年度利润，为此，本期按权益法将１９９５年度合资利润并入１９９６年上半年，共１８７７．６万元。 （２）出口创汇成效显著。今年上半年，公司大力开拓国际市场，尤其以泰国、印尼、菲律宾为重点的东南亚市场，并充分利润大连商品交易会契机，使公司出口创汇取得显著成效。其中出口成交额５９６３万元，比去年同期增长２０．３０％，出口创汇额３３０万美元，比去年同期增长７６．５％。 （３）新产品开发为公司拓展了市场空间。１９９６年公司计划新产品开发１０项，上半年完成９项，其中Ｋ５０大螺杆压缩机的研制填补了国内空白，开发研制的节能型空气处理机已经开始投入市场。 （４）坚持外抓高层导向，内抓产品质量。公司上半年通过了ＩＳＯ９０００标准认证，为开拓国内市场取得了质量认定的通行证。 （５）强化管理，向管理要效益。学邯钢，全面推行目标成本管理，建立了产品全过程的成本管理和成套工程的专项成本管理，在新产品开发设计、物资采购、生产过程、销售、财务管理、管理费用等诸方面加强成本管理，消化了因宏观因素影响的各种增资减利因素，保证了公司经济效益的稳步增长。 （二）下半年计划 下半年公司要再接再厉，在已取得良好经济效益的基础上，努力拼搏，保证全年任务的顺利完成。为此，下半年重点抓好以下几个方面工作： １．强化市场开拓，确保全年初现销售收入５亿元。并为１９９７年经营打好基础。开拓市场重点抓好空调成套、冷冻、保鲜成套等工程，向用户提供好“交钥匙”工程。 ２．抓好合资企业投入产出。今年上半年合资企业虽然利润总额已达５０００万元，但部分企业因开工投产晚而未盈利，本公司要将其列为重点，给予指导、协助开拓市场，加速国产化进程，力争１９９７年全部进入收获期，为股东创造更大的投资回报。 ３．抓好技术改造，要通过机械加工房改造、半封闭螺杆生产线加工能力改造，增强半封闭螺杆压缩机生产能力，扩大出口，产量要达到年产千台以上； ４．搞好公司增资配股。本次配股所募资金用于半封闭螺坟压缩面，双级螺杆压缩机，空调末端等产品的开发生产，以增强公司主导产品的发展后劲，确保公司主体经济效益的稳定增长。 ５．深化改革、强化管理。改革要围绕分配、用工制度的深化，建立起讲竞争、讲贡献、讲纪律、讲政治的新机制；管理要围绕质量、成本做文章，坚持集约化管理。要加强知识产权管理，冰山牌要创国家驰名商标，要通过名牌、名厂、名人树立公司新形象。 三、重大事件说明 本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、发行在外股票的变动和股权结构的变化 （一）本报告期内公司没有股票发行及其他募集资金行为，因此，公司发行在外的股本无变化。 （二）公司股本结构 截止１９９６年６月３０日止，公司股本情况如下： 单位：万股 面值：１元 股份类别 年初数 比例 年中数 比例 （一）尚未流通股份 １．国家股 6426 44.43% 6426 44.43% ２．法人股 2520 17.43% 2520 17.43% ３．高级管理人员持股 12.3 0.09% 15.654 0.10% ４．法人股转配 12.78 0.09% 12.78 0.09% 尚未流通股份合计 8971.08 62.03% 8974.434 62.05% （二）已流通股份 公众股 5491.38 37.97% 5488.026 37.95% （三）股份合计 14462.46 100% 14462.46 100% （三）公司前１０名股东持股情况 股东名称 持股数（万股） 占总股本（％） 大连冰山集团有限公司（国家股） 6426 44.4 吉林九洲开发公司 252 1.74 太原北和投资发展公司 252 1.74 大连信托投资公司 151.2 1.05 大连橡胶塑料机械厂 132.3 0.91 大连船用柴油机厂 129.78 0.90 大连啤酒股份有限公司 129.78 0.90 大连第二电机厂 128.52 0.89 华夏证券有限公司 126 0.87 大连工商银行信托投资公司 126 0.87 五、股东大会简介 本公司１９９５年度股东大会于１９９６年５月１５日在公司文化宫召开，出席会议的股东１８８人，代表股份１０，２２０，１３８万股，占公司总股份的７０．６７％。本次大会经大连市公证处公证。 本次大会主要议题：审议公司１９９５年度董事会工作报告、监事会报告；审议公司１９９５年度财务决算及利润分配及１９９６年度财务预算报告；审议公司九五发展规划；审议公司配股和发行Ｂ股的报告；审议修改公司章程；审议增补董事和变更公司股票名称的报告。 本次大会通过的主要决议有：通过１９９５年度利润分配及分红派息的决议：每１０股派发１元现金，利润余额转下年一并分配；通过１９９６年度配股决议：每１０股配３股，具体事宜授权董事会处理；通过发行Ｂ股的决议，通过修改章程的决议；按照《公司法》对《公司章程》７条、１９条、２０条、２５条、２７条、３７条、４０条、５０条、５１条、５３条、７３条进行了修改；通过了增补董事的决议；批准王义丰辞去董事之职，增补刘梦华为公司董事；通过了变更公司股票名称的决议；公司在深交所股票挂牌名称由“连大冷”更名为“大冷股份”。 六、备查文件 （一）载有董事长、总经理亲笔签名的中期报告原本； （二）完整的财务报表、审计报告； （三）本公司中期报告文本在中国证监会上市部、深圳证券交易所均有备查。 （四）本公司查阅地点：大连冷冻机股份有限公司证券部 咨询电话：０４１１－６６５３０８１－８１３０ 查阅时间：每周二──每周五 联系人：葛彦 邱涛 大连冷冻机股份有限公司董事会 一九九六年八月五日 审计报告 大中会审字（１９９６）第３６３号 大连冷冻机股份有限公司： 我们接受委托，审计了贵公司１９９６年６月３０日资产负债表及１９９６年１－６月损益表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行了。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所在重大方面公允地反映了贵公司１９９６年６月３０日地财务状况及１９９６年上半年经营成果和资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 附件：１．资产负债表 ２．损益表 ３．会计报表附注 大连中华会计师事务所 中国注册会计师 宋思德 地址 中国·大连 中国注册会计师 邹文哲 一九九六年七月二十六日 利润及利润分配表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 １９９６年６月 单位：元 项 目 行次 上年同期 本年累计 一、主营业务收入 1 233,279,964.79 263,458,293.62 减：营业成本 2 176,497,153.95 198,597,674.64 销售费用 3 7,898,748.04 6,248,674.05 管理费用 4 13,705,046.85 21,159,321.62 财务费用 5 7,302,528.50 9,281,365.84 进货费用 6 5,359.39 营业税金及附加 7 1,517,163.62 1,140,569.63 二、主营业务利润 8 26,353,964.44 27,030,687.84 加：其他业务利润 9 885,307.19 912,768.54 三、营业利润 10 27,239,271.63 27,943,456.38 加：投资收益 11 314,465.10 38,279,297.02 营业外收入 12 89,190.08 428,940.50 减：营业外支出 13 146,682.37 54,340.00 加：以前年度损益调整 14 四、利润总额 15 27,498,244.44 4,544,168.56 减：所得税 16 3,978,141.61 4,544,168.56 加：年初未分配利润 17 40,302,304.19 22,393,101.90 盈余公积转入数 18 五、分配的利润 19 63,822,407.02 84,446,287.24 减：提取法定公积金 20 4,030,230.42 提取法定公益金 21 2,821,161.29 六、可供股东分配利润 22 56,971,015.31 84,446,287.24 减：已分配优先股股利 23 提取任意公积金 24 已分配普通股股利 25 33,450,912.48 26 七、未分配利润 27 23,520,102.83 84,446,287.24 资产负债表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 １９９６年６月 单位：元 资 产 行次 年初数 年末数 流动资产： 货币资金 1 35,218,361.19 37,370,907.62 短期投资 2 应收票据 3 4,507,047.83 应收帐款 4 15,678,170.36 15,892,041.35 减：坏帐准备 5 47,036.46 44,289.11 应收帐款净额 6 15,631,134.90 15,847,752.24 预付帐款 7 847,797.72 922,213.30 其他应收款 8 88,840,960.31 119,097,708.68 存货 9 26,792,040.16 23,915,789.80 待摊费用 10 257,614,857.84 238,765,370.19 待处理流动资产净损失 11 6,968.72 一年内到期的长期债券投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 424,952,120.84 440,426,789.66 长期投资： 长期投资 15 140,126,444.41 174,897,562.42 固定资产： 固定资产原价 16 216,326,514.97 216,326,514.97 减：累计折旧 17 87,013,019.85 92,158,941.99 固定资产净值 18 129,313,495.12 124,167,572.98 固定资产清理 19 在建工程 20 6,753,362.53 11,378,405.76 待处理固定资产净损失 21 固定资产合计 22 136,066,857.75 135,545,978.74 无形资产及递延资产： 无形资产 23 5,185,743.28 5,567,261.73 递延资产 24 1,583,026.50 1,319,188.74 无形及递延资产合计 25 6,768,769.78 6,886,450.47 其他长期资产： 其他长期资产 26 递延税项 递处税款借项 27 资产总计 28 707,914,192.78 757,756,781.30 负债及股东权益 行次 年初数 年末数 流动负债： 短期借款 29 119,290,000.00 136,700,000.00 应付票据 30 应付帐款 31 7,916,603.36 19,538,532.36 预收货款 32 185,793,726.56 136,225,301.64 其他应付款 33 2,706,727.20 3,532,566.44 应付福利费 34 16,021,988.00 2,112,242.00 未付股利 35 -4,885,058.80 3,712,408.77 未交税金 36 214,019.88 92,134.80 其他未交款 37 19,498,123.40 33,455,651.78 预提费用 38 236,365.00 269,386.76 一年内到期的长期负债 39 12,700,000.00 11,500,000.00 其他流动负债 40 2,179,469.12 2,119,469.12 41 流动负债合计 42 361,671,963.72 349,257,693.67 长期负债： 长期借款 43 11,600,000.00 11,600,000.00 应付债券 44 长期应付款 45 其他长期负债 46 82,117.81 285,791,04 47 长期负债合计 48 11,682,117.81 11,885,791.04 递延税项： 递延税款贷项 49 负债合计 50 373,354,081.53 361,143,484.71 股东权益： 股本 51 144,624,600.00 144,624,600.00 52 资本公积 53 147,592,116.30 147,592,116.30 盈余公积 54 19,950,293.05 19,950,293.05 其中：公益金 55 7,350,980.41 7,350,980.41 未分配利润 56 22,393,101.90 84,446,287.24 57 股东权益合计 58 334,560,111.25 396,613,296.59 59 |
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