中天财经

一．财务报表注释

１．主要政策与方法

本财务报表的编制符合《中华人民共和国企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》、《关于在证券交易所和交易系统已挂牌的公司如何执行会计制度的函》及财政部、中国证券监督管理委员会颁布的有关准则、制度和规定，中期会计报告所载财务资料中所采用的会计政策和方法与１９９３年度财务报告中所采用的会计政策和方法基本合并财务报告系含有公司控股企业财务报告数字，且未经会计师事务所审计。

２．流动资产增加主要有以下因素所致：

短期投资中从长期投资调入委托贷款３３８９万元；应收帐款和其它应收款增加４６５万元：待摊费用增加１１６万元是根据国家税务总局《国税明电（１９９３）０７０号》文规定转入的未抵扣完的进项税额。

３．长期投资减少主要是将委托贷款调入短期投资。长期投资主要为股权投资及房地产投资１２５２万元。

４．长期减少主要是将委托贷款调入短期投资。长期投资主要为股权投资及房地产投资１２５２万元。

５．在建工程项目为本公司投资建设的西安开元商城工程。

６．无形资产及其它资产主要是土地使用权。

７．股东权益

根据公司第五次股东大会决议，１９９３年度税后利润按规定计提公积金１，２４６，４６２．３８元，公益金６２３，２３１．１９元，送红股５，，０５６，２５０．００元，送现金红利５，０６５，２５０。００元，上年利润已分配完毕。所有者权益已相应进行了调整，截止本期末股本额为５５，７１７，７５０．００元。

８．少数股东权益７３５０万元，为公司控股企业参股资金。

９．递延投资收益

此项递延投资收益为土地使用权对开元商城投资在本期产生的贷方余额。截止到１９９４年６月底，为开元商城建设用地的拆迁安置事项，我公司已发生了费用３３２３．７７万元，作为取得该项投资权益的成本列支。在以后年度中还可能发生的各项拆迁安置费用、补办有关手续的费用及其它费用，继续冲减此项递延收益。所有费用列支完后，如果有盈余，则转入资本公积金；如果有亏损，则转入当期损益。

１０．商品销售收入

商品销售收入减少主要因素是我公司原营业场于１９９３年６月全部拆除，筹建开元商城。目前在临建营业场经营。本报告期商品销售收入不含增值税。

１１．投资收益为股权投资收益及委托贷款息收入，其中，委托贷款息收入５８

５．９２万元。

二、经营情况回顾与展望

（一）上半年经营情况的回顾

１９９４年是公司基建全面展开的关键一年，为保证工程质量，便利施工，临时营业场所再度缩小，使经营业务受到一定的影响。面对困难，公司全体员工齐心协力，艰苦奋斗，１－６月份实现销售收入３５０．２８万元，占年度计划的１２．９７％。虽然销售计划未完成进度，但由于１－６月份投资收益５８８．７８万元，完成年度投资收益计划的５７．４４％。由于１９９４年公司继续享受免征所得税优惠政策，故税后利润为５５３．３万元，完成年计划的５０．４４％，比上年同期增长１７４．５９％，按期末股本计算，每股税后利润０．１０元，比上年同期增长１４７．５％。

公司对今年的经营局面早有预见，并在经营策略上及时调整，其中主要对策是：

①最大限度地利用现有营业设施。上半年对临时营业场所进行重新装修，调整货位，把适销商品安排在较显著的位置。根据季节特点，适时扩大应季商品的经营，把落季商品和滞销商品及时剔除。

②重点抓好投资业务。利用基建投资的时间差，做好各项长、短期投资项目，充分用足用活手中资金。为此，公司对投资项目在严格审查的基础上，选择了一批效益好，信誉高，偿还能力强，收益较高的企业和项目，进行投资、融资、参股或联合开发房地产。目前，这些项目运作良好，已成为近期企业稳定的利润来源。

③厉行节约，压缩一切不必要的开支，为确保利润计划的实现公司上下在困难的情况下，精打细算，不该花的钱一分不花，严格控制费用开支，完善审批制度；清退所有临时雇佣人员；清仓查库，修旧利废。经过努力１－６月份的经营费用，管理费用，财务费用三项之和压缩至９３．３万元，比去年同期的１３３．２２万元减少支出３９．９２万元。

本公司投资的最大项目，引进外资合资开发兴建的世界一流商城－－开元商城，现已进入全面建设时期。因地处黄金之地，拆迁进度曾受一些延误，但在市政府领导和有关部门的协调下，经公司坚持不懈的努力，现进度正常，拆迁已进入扫尾工作。地下工程施工顺利，力争１９９４年底完成地下工程。

（二）下半年计划

７－１２月份公司将竭尽全力，努力完成全年的各项经济指标，实现利润１１３５万元，以保证对股东承诺的兑现，给广大股东一个满意的回报。具体作好以下几点：

①针对上半年的经营实绩，找出差距，进一步搞好商品销售业务。利用基建进展后调整的零星空闲场地，再搭建一些营业用房；对商品结构再调整，积极组织适销商品，为销售旺季做好充分的准备。

②对投资业务加强管理，分析可能产生的风险，及时采取对策，使这部分的利润稳定、丰厚。

③加强企业内部管理完善核算机制，既算大帐，也算小帐，将各项支出控制在最恰当的范围内，以提高企业的综合经济效益。

④拓展新的业务领域和经营方式，形成以商业为主，金融投资、房地产开发、物资贸易并重的多元化的经营格局。业务经营方式上多样化，利用公司知名度高，影响大，信誉好的优势，内引外联。抓好批发业务，联营业务，代理销售中心业务等，开展上门访销、电话购货,以灵活多样的经营方式,促进商品销售。

在基建工程上，把时间、速度、效益、质量作为总体考核标准。年内的具体目标是完成地下工程建设。公司工作的重点是协调各拆迁、建设单位和市政府有关部门，保障资金供应，促使工程早日完工形成经营能力，为“陕解放”的腾飞打下坚实的基础。

三、重大事件揭示

（一）公司于１９９４年４月１６日召开了第五次股东大会（年会），大会审议批准了董事会、监事会工作报告及九三年财务决算报告，通过了修改公司章程等议案，选举产生了公司第三届董事会和第二届监事会，通过了１９９３年度利润分配及分配股方案，分红配股方案为每１０股派１元现金，另送１股；同时，每１０股配售１股，配售价为每股３元。本次股东大会决议已于１９９４年４月１７日在《金融时报》公告。

（二）公司拟不派发本年度中期股息。

（三）本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

四、股本及持股情况

（一）送配股及股本变动情况

根据公司第五次股东大会决议，公司１９９３年度分红派息及１９９４年度增资配股如期顺利进行。本次派发红股已于本报告期内完成，共计派发红股５０６５２５０股，公司已对股本总额及各类股份作了相应变动。由于本次配股工作没有完全结束，截止１９９４年６月３０日配股款尚未转至公司帐户，故对公司股本未作变动，在配股工作结束后，将另行公布《股本变动公告书》。

    （二）截止１９９４年６月３０日股本结构

        分类          股份数          占总股本比例（％）

      总股本       5571.775万股        100.00

      国家股        771.650万股         13.85

      法人股       3252.601万股         58.38

      个人股       1547.524万股         27.77

（三）主要股东持股情况

    股东名称                期初持股量  送股增量  期末持股量  持股比例

西安市国有资产管理局        701.50       70.15     771.65     13.85

深圳蓝天基金管理公司        550.00       55.00     605.00     10.86

深圳市安信财务顾问有限公司  200.00       20.00     220.00      3.95

西安和冲股份经济咨询服务有限公司200.00   20.00     220.00      3.95

广州从化和悦实业有限公司    200.00       20.00     220.00      3.95

四川省农村信托投资公司      200.00       20.00     220.00      3.95

太原兆和投资发展有限公司    200.00       20.00     220.00      3.95

深圳天极光电技术实业股份有限公司220.00   20.00     220.00      3.95

海南化纤股份有限公司        200.00       20.00     220.00      3.95

中国航空油料西北公司        100.00       10.00     110.00      1.97

合计                       2751.50      275.15    3026.65     54.32

五、本报告期内本公司未召开临时股东大会

六、备查文件

下列文件备置于公司总部，以供股东和有关管理部门查阅：

１．董事长、总经理亲笔签名的中期报告原本

２．一九九三年度分红派息公告

３．一九九四年度配股说明书

西安市解放百货股份有限公司

董事长兼总经理赵擎字

一九九四年七月十二日