深圳华源实业股份有限公司一九九二年度业绩报告
| 日期：1998.12.09 08:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
深圳证券交易所声明：本所对深圳华源实业股份有限公司１９９２年度业绩报告和财务报告等公告内容概不负责，对其准确性、完整性亦不发表任何评论，并表示不对因该资料全部或任何部分内容产生的因依赖该资料而引致的任何损失承担任何责任。 董事会谨对截至１９９２年１２月３１日止会计年度的业绩报告和已审财务报表呈览。 一、年度业绩摘要 深圳华源实业股份有限公司董事会廑向各位股东宣布，本公司截至１９９２年１２月３１日止会计年度经中国注册会计师审计的主要经营业绩摘要如下： 1992年 1991年 营业收入总额（人民币万元） 16602.81 9053.28 利润总额（人民币万元） 1722.48 589.10 减：企业所得税（人民币万元） 133.87 46.88 税后利润（人民币万元） 1588.61 542.22 每股税后利润（人民币万元） 0.60 0.35 附注：每股盈利中股本总额分别按１５５６２０００股（１９９１年）和３６５６２０００股（１９９２）计算。 有关业绩资料详见附件一：蛇口中华会计师事务所“蛇中财审报和（１９９３）第３１号”审计报告书及其后附财务资料。 二、年度股利及配股方案 在充分考虑股东权益和公司的长期发展战略的基础上，本董事会根据《深圳市股票发行与交易管理暂行办法》、《深圳华源实业股份有限公司章程》和中国人民银行深圳经济特区分行《关于做好１９９２年分红派息准备工作和通知》规定，提出１９９２年度利润分配和分红派息建议案： １．税后利润发配 １９９２年税后利润人民币１５８８６１２５．８３元加１９９１年８至１２月滚动税后利润人民币２４７５５９８．７７元，合计可供分配税后利润人民币１８３６１７２４．７０元，建议按下列比例分配： 法定比例 建议比例 金 额 公积金 25-55％ 35％ 人民币 5426603.61 公益金 5-15％ 10％ 1836172.46 分红基金 35-55％ 55％ 10098948.53 合 计 100％ 人民币 18361724.60 ２．分红派息方案 本年度分红基金人民币１００９８９４８．５３元，按本公司１９９２年１２月实有股本总额２６５６２００股计算，每股可分配红利人民币０．３８元，建议按下列方案分派股票红利和现金红利： １）按十送三比例派发股票红利每股人民币０．３０元，合计人民币７９６８６００元，共派送红股（人民币普通股）７９６８６００股； ２）按每股人民币０．０８元派发现金红利，共派送现金人民币２１２４９．６０元； ３）结余分红基金人民币５３８８．５８元，留待１９９３年一并分配。 ３．配售新股方案 根据本公司近期发展战略和１９９３年度业务拓展计划，本董事会建议在１９９２年度按二配一方式向公司老股东配售新股。此方案经股东大会审议通过，报主管机关批准后执行。。 有关实施现金股息和红股及配售新股之记录日期将另行公布。 三、业务回顾 １．公司概况 深圳华源实业股份有限公司是一间中外合资经营的高科技型上市公司。公司主要生产、经营系列磁记录产品，包括电脑软磁盘、磁卡以及国文传真纸等，同时本公司还采用投资、租赁、收购、合作等方式开发生产办公自动化系列产品和音像制品，经营房地产业，并正在稳定地向国际化和集团化方向发展。 截至１９９２年１２月３１日止，本公司实有资产总值人民币１．９３亿元，资产净值人民币５９７５万元，股本总额２６５６．２万股，每股资产净值人民币２．２５元。 公司现有专业生产电脑软磁盘的生产工厂和配套厂５间，图文传真纸厂１间、租赁企业１间、合资企业５间（已实际投资２间）、国内连锁销售公司２２间。 截至１９９２年１２月３１日止，公司在册员工１２３５人，其中文职人员和销售人员１７０人，生产１０４５人。文职人员中具有大专以上学历的员工１３５人，占文职人员总数的７９％，其中已获得高级技术职称的技术、管理人员１５人。 ２．业务报告 １９９２年度是本公司各项工作顺利开展和经营业务高速拓展的一年。回顾这具有特殊意义的一年，我们主要做了以下几方面的工作： １）完成了招募新股和华源股票申请上市工作 １９９１年１２月１９日，本公司获准向境内社会公众以每股人民币２．３８元的初始发行价发行人民币普通股１１００万股，至１９９２年４月１３日止，全部股款计人民币２６１８万元已汇至本公司指定股款帐户，实收股本业经中国注册会计师验证，并出具验资报告书在案。 经公司第一次股东大会一致通过，由本董事会直接组织的华源股票申请上市挂牌交易工作，在经过中国人民银行深圳经济特区分行和深圳证券交易所审核批准后，华源股票于１９９２年６月２日在深圳证券交易所正式挂牌交易，华源股票上市首日开市价１４．００元，最高价２６．８５元，收市价２５．００元。 ２）扩大电脑软磁盘的生产能力 根据电脑软磁盘产品，尤其是３．５英寸电脑软磁盘产品未来几年普遍趋好的市场前景预测，本公司首先将主要精力和资金投入在３．５英寸电脑软磁盘产品的扩产项目上，１９９２年共计投入扩产资金折合人民币１５５２万元，使本公司电脑软磁盘产品的征税能力从扩产前的年产４９１９万片增加到现在的年产１亿片，从１９９２年８月起五个月时间仅仅扩产一项就为本公司带来了约合人民币６００万元的盈利，同时也为本公司１９９３年及１９９４年经济效益奠定了基础。 ３）抓住有利时机，涉足房地产业 根据广大股东的建议和本公司经营业务多元化的要求，本公司审慎研究了房地产业的产业特色和全国各大主要城市的房地产供求行情等因素，果断决策在北京和哈尔滨市投资投资房地产业，其中采用合资经营方式组建的北京龙源房地产开发有限公司（本公司参股２４％）和哈尔滨华源房地产开发公司（本公司参股３５％）目前已完成公司筹建工作。由北京龙源房地产开发有限公司首期开发的北京龙苑别墅已于１９９２年１２月１９日在风景优美原北京潮白河旅游开发区奠基，走出华源公司涉足中国房地产业的第一步。 ４）加速华源公司产品多元化的开发工作。 根据国际、国内高新技术的的发展动态，本着稳定生产、积极开发，把握未来的原则，本公司１９９２年除稳定扩大了原有支柱产品（电脑软磁盘、传真纸等）的生产规模和生产能力外，还根据公司内外界条件和主客观因素，对公司未来五至八年的工业生产方向和产品基本方针为：继续坚持高新技术产业特色，围绕磁记录产品和电子计算机以及办公自动化产品进行广度和深度开发。目前已确定商用磁卡、３．５英寸电脑软磁盘驱动器，８毫米录相常和多媒体光盘等为本公司未来几年重点开发的工业产品。 ５）进一步拓展国内外市场，提高市场占有率 根据本公司经营产品的消耗性和大批量的特点，本公司经过多年的苦心经营，建立了一整套适合本公司产品的特点的市场营销策略和履复全球的销售网络。在国外和特许经营等方式将华源产品向美、欧、日、东南亚市场扩散，在不断提同国际市场占有率（１９９２年度外销收入２１０６万美元）的同时，还显著提高了外销产品的销售毛利率１９９２年度的外销毛利率比１９９１年提高１２３％；在国内，我们对现有连锁销售公司进一步扩大、充实，现分布在全国各大主要城市的连锁销售公司已从１９９１年的１４家增加到１９９２年的２２个，１９９２年度全年销售收入合计人民币２２３５万元，销售利润率２４．６％，同时我们还着力强化了连锁销售公司的内部管理，建了一整套管理制度，从而充分调动了广大销售人员的积极性，可以预见这个庞大的销售网络将不断为华源公司带来可观的经济效益。 ３．１９９２年度募集股金的运用 １９９２年上半年，本公司在深圳经济特区以每股人民币２．３８元的初始发行价格向境内社会公众发行人民币普通股１１００万股，募集资金总额人民币２６１８万元。根据股东大会批准之用款计划，１９９２年度募股资金已全部投入营运，其中： １．投资深圳大宇电脑有限公司 RMB 7180000.00 ２．付租赁齐齐哈尔北方音像制品厂资金 1880000.00 ３．付股票发行费 850000.00 ４．投入开发生产图文传真纸产品资金 750000.00 ５．投入扩大电脑软磁盘生产能力资金 15520000.00 合 计 RMB 26180000.00 ４．本公司投资企业概况 １）深圳大宇电脑有限公司：中外合资，注册资本２１０万美元，本公司占股５１％，经营范围：研究制造销售计算机的系统的软、硬件，电脑及其外围设备，服装ＣＡＤ系统，机械ＣＡＤ系统，计算机远程多终端监视系统及相关的电子产品。 ２）北京龙源房地产开发有限公司：中外合资，注册资本１１６０万美元，本公司占股２４％，经营范围：设计、建设、出租、出售自建的商品房及物业管理。 四、持股１%以上股东的权益变动及董事会、监事会员和经理室人员持股情况 １．持股１％以上股东的权益变动情况 持股股东 持有股数 占股本总额的比例 香港资源电子科技有限公司 8095400股 30.48％ 深圳经济特区发展公司 5396900股 20.32％ 机电工业部第三十三研究所 2069700股 7.79％ 以上三股东（均为发起人股东）共持有１５５６２００股，占本公司股本总额的５８． ５９％，其持有本公司股份数仍如１９９２年５月３０日《深圳商报》第四版刊裁之“股票上市公告书”所披露情形，并未发生任何变化。 ２．董事会、监事会成员和经理室人员持股情况 公司董事会、监事会成员及经理室人员持有本公司股份数量仍如１９９２年５月３０日《深圳商报》第四版刊载之“股票上市公告书”所披露情形，并未发生任何变化。 五、重要事项 １．本公司与日本索尼公司签署合作、生产、销售磁记录产品的总协议书，内容包括：日本索尼公司特许本公司生产和电脑软磁盘使用索尼商标的合同，本公司为日本索尼公司生产（ＯＥＭ）电脑软磁盘的合同，日本索尼公司指定本公司为索尼系列磁记录产品在中国地区代销商的合同。目前上述协议正在顺利执行中。 ２．本公司股证事务授权代表之一陈玉光先生已去职他就，现改委罗毅先生为本公司股证事务咨询授权代表。 六、有关溢利预测的说明 １．１９９２年度溢利预测完成情况说明 本公司１９９２年度完成营业收入总额折合人民币１．５６亿元，比１９９１年度增长１０８％，超额４３％完成全年溢利预测计划，实现利润总额人民１７２２．５万元，比１９９１年度增长１９６％％，超额６９％完成全年溢利预测计划，实现税后利润人民币１５６．６０万元，比１９９１年度增长１９７％，超额７０％完成全年溢利预测计划，每股税后溢利人民币０．６０元，加１９９１年８－１２月滚存利润后的１９９２年度可供分配利润为每股人民币０．６０元。 ２．１９９３年度溢利预测说明 若无不可预见的情形发生，且本公司１９９３年度配股方案和投资项目均获主管部门和股东大会批准，并达成预期目的情况下，本董事会根据本公司１９９２年度业经中国注册会计师审定的经营业绩和１９９３年度投资计划编制的１９９３年度溢利预测显示，本公司１９９３年度营业收入净额人民币２．２５亿元，综合税后溢利为人民币３３９５万元，每股税后溢利人民币０．７１元，比１９９２年度实际每股税后溢利增长１８％。 详见附件１：蛇口中华会计师事务所“蛇中利测函字〔１９９３〕第７号”关于深圳华源实业股份有限公司１９９３年度溢利预测的函及其附件。 七、１９９３年发展计划 为了及时抓住市场契机，配合公司集团化、多元化、国际化发展进程，保证公司综合盈利水平和整体经济效益的稳定提高，本公司将充分利目前有利的经济形势和进一步改革开放的大好时机，选择具有发展潜力和显著经济效益的优秀项目，与公司现有的传统产品密切配合，形成长短期结合、工贸业互补、自联营并举，传统项目和新兴产业共同发展的集团化、国际化、多元化经营格局。为此，本公司经过周密调查和详细论证，确定了公司近二年的发展战为：在稳定扩大电脑软磁盘生产规模、逐步实现电脑软磁盘集团化和国际化经营格局的同时，坚持高新技术产业特色，不断开发新工业产品和新的经营业务，向业产品和经营业务多元化方向发展，近期将重眯开发信息记录产品和房地产业务，确保公司的经济实力及近期赢利和远期效益协调稳步增长。 为确保公司近期发展战略的实现，在公司在１９９３年度将分步骤实施下列投资项目： １．通过收购、合资方式扩大生产规模，加速华源公司集团化发展进程 为在本公司基础上组建中国磁记录集团公司做组织准备，公司决定采用收购、合并、合资方式组建、扩建中国磁记录产品专业生产厂，并根据科学分工、合理组织和经济有效的原则进行生产布局和专业分工的调整，形成综合生产能力和增量经济效益，使本公司（集团）电脑软盘的年生产能力在二年内从现在的１亿片增加到３至４亿片，占世界电脑软磁盘生产能力的８—１０％。 ２．建立海外直销机构、加速华源公司国际化发展进程 为保证华源产品长期稳定地占据国际市场，并及时地将国际市场的各种经济、技术信息反馈回公司，本公司经多次考证后决定收购美国ＭＩＣ有限公司，使之成为本公司在海外设立的一间专事销售业务和收集信息的全资附属企业，从而使本公司直接获得该公司在国际市场年销售电脑软磁盘１亿片能力的国际营销网络及其相应的固定额户，以及该公司拥有的在国际市场知名的ＭＩＣ注册商标的使用权。 ３．协力开发磁卡产品，加速华源公司工业产品多元化发展进程 随着现代科学技术的广泛应用和普及，素有第三代货币和电子货币之称的磁卡在中国大陆已经出现，且已呈现不断增长的销售势头，为了推进这一新兴产品的国产化，本公司拟与有关方向合作，凭借各方优势，大规模开发生产商用磁卡产吕，并实施机卡一体化服务，力争在二年内将本公司生产的各类磁卡以及配套的磁卡机产品推向国内市场。 ４．抓住有利时机涉足房地产业，加速华源公司经营业务元化发展进程。 １）合资组建“哈尔滨华源房地产开发公司”，首期开发位于哈尔滨高新技术产业开发区内的２万平方米土地上商住楼宇。 ２）合资组建“北京龙源房地产开发有限公司”，首期开发位于北京市潮白河旅游开发区内占地３８１亩的龙苑别墅区。 藉此机会，本董事会对社会各界及全体股东的高度信任和鼎力支持，对公司同仁的辛勤劳动和卓越贡献深表谢忱！ 深圳华源实业股份有限公司董事会 一九九三年三月二十三日 审计报告书 蛇中财审报字（1993）第31号 深圳华源实业股份有限公司股东： 我所接受委托, 地了贵公司一九九二年十二月三十一日的资产负债秀与截至该日为止会计年度的损益表和财务状况变动表等合并财务报表。这些财务报表上贵公司管理当局负责,我们的责任是在审计的基础上对这些财务报表发表意见.惟贵公司所属南京、成都、沈阳、西安、上海、天津、哈尔滨、济南、重庆、杭州、厦门、昆明、长沙和、郑州经营技术服务部的财务报表，系分别由各部所在地会计师事务所审计。 我们的审计系按照中华人民共和国有关查帐规则和公认的审计准则实施：包括对会计记录的抽查、通函询证、抽盘实物资产，以及在当时情况下我们认为必要的其他审计程序。 我所认为，上述已审的财务报表，在所有重要方面，公允地表达贵公司一九九二年十二月三十日的财务状况与截至该日为止会计年度的经营成果 和财务状况的变动，符合中华人民共和国法律、法规的有关规定和会计核算的一般原则。 蛇口中华会计师事务所 中国注册会计师 许丽周 中国注册会计师 陈惠珠 一九九三年二月二十四日 深圳华源实业股份有限公司 财务报表附注 一九九二年度 附注1．公司设立及改组说明 本公司系经深圳市人民政府一九九一年十一月三十日以深府办复（191）968号文批准，在原中外合资经营企业——深圳华源磁电有限公司基础上改组成立的中外合资股份制公司，企业法人营业执照号码为:工商外企合粤深字第１００８２７号。经营范围， 磁记录产品及其配件、封套塑料、无纺布、磁粉、片基、电蕊料、五金件、电子计算机磁带、打印设备、办公室自动化设备和文具用品、电子计算机技术服务等。 附注２．重要会计政策 （１）会计年度 本公司会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 （２）所属各部门会计核算 本公司在南京、广州、成都、沈阳、西安、武汉、上海、天津、哈尔滨、济南、重庆、杭州、乌鲁木齐、厦门、昆明、长沙、郑州市设有经营技术服务部，经销本公司自产产品和外购商品；公司设市场部负责经营管理本公司产品内销业务。各经营技术服务部与市场部均实行内部会计核算，单独编制财务报表。 （３）合并财务报表 本公司各经营技术服务部和市场部的财务报表与公司本部的财务报表进行合并。合并程序：除内部往来、内部销售、收取费用相互抵销外，采用相同项目的资产负责、收入和费用相加的办法进行合并。 （４）长期投资的核算 本公司对拥有１５％以下股权的长期投资采用成本法核算；２５％至５０％股权的长期投资采用权益法核算；超过５０％以上股权的长期投资采用合并报表方式核算。 （５）货币核算 本公司以人民币为记帐本位币，涉及到本位币的经济业务按深圳市外汇调剂中心外汇调剂价（其中，上半年采用１－６月份外汇调剂价平均值，下半年采用当月一日外汇调价） 折合为人民币记帐。决算日货币性项目中非本位币余额按当日深圳市外汇调剂中心外汇调剂价（美金１００元兑人民币７７３．８元，港币１００元兑换人民币９７．８元）进行调整，由此产生的汇兑损益经税务机关批准分二年转销，年初待转销汇兑损益本年度全部转销。 （６）销售 Ａ．销售收入：以商品、产品已经发现，劳务已经提供，贷款已经收到或者获得了买方承付凭证后为销售收入的实现标志。 Ｂ．销售费用：本公司对沈阳、哈尔滨、广州、武汉、成都、南京、西安、济南、天津、重庆经营技术服务部的经营费用，实行按销售收入提成办法，即：按各经营技术服务部实际完成的营业额和核定比例由公司本部核定全年经营费用总额，经营技术服务部按规定用途使用，超支不补，节余留用。 （７）存货 存货按实际成本计价。发出存货的实际成本按加权平均法计算确定。 低值易耗品于领用时一次性摊销。 存货的细节在附注８中叙述。 （８）固定资产及其累计折旧 固定资产以实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产的原值、会计使用年限和估计残值（原价的１０％）确定其分类折旧率： 类 别 年折旧率 房屋及建筑物 8％ 机器设备 7.5％ 模具、电子及其他设备 11.25％－18％ 运输工具 18％ 固定资产及其累计折旧细节在附注６中表述 （９）融资租入固定资产及其累计折旧 融资租入固定资产按租赁合同规定的租金及名义转让价计价。融资租入固定资产折旧采用直线法平均计算，并按融资租入固定资产原价、估计使用年限（１０年）和估计残值（原价的１０％）计算确定其折旧率如下： 类 别 年折旧率 机器设备 9％ 融资租入固定资产及其累计折旧的细节在附注７事表述。 （１０）递延资产 递延资产系指本公司对租入的厂房及办公楼进行改良及大修理所发生的支出，按租赁合同所规定的期限摊销。 递延资产细节在附注１１中表述。 （１１）无形资产 无形资产系本公司股东——机电工业部第三十三研究所以其在软磁盘研究和开发过程中积累的专有技术作价出资的资产，自一九八八年四月一日起，分十年摊销。 无形资产细节在附注１０中表述。 （１２）坏帐准备 本公司按所有债权年末余额的百分之一计提坏帐准备。 （１３）利润分配 一九九二年度税后利润分配方案尚待本公司第二次股东例会批准，故暂不作分配。附注３．存货 1992-12-31 1991-12-31 原材料 RMB 28000839.09 RMB 9174286.72 委托加工材料 670280.87 941274.20 在产品 2227375.45 1912088.21 产成品 17975280.09 13104470.79 委托代销商品 —— 18968.23 外购商品 2273630.78 418920.18 低值易耗品 —— 140.00 RMB 51153370.94 RMB25570747.39 附注４．长期投资 联营公司名称 注册资本（美元） 拥有股权 实际投资额折合人民币 深圳大宇电脑 2100000.00 51％ RMB 7685496.00 有限公司 ☆ 北京龙源房地产 11000000.00 24％ 21715200.00 开发有限公司 ☆☆ 哈尔滨华源房地产 6590000.00 35％ —— 开发有限公司 华源电子实业 3000000.00 26％ —— 有限公司 RMB29400898.00 ☆本公司于一九九二年十月十八日与香港资源电子科技有限公司签订协议，承让其拥有的深圳大宇电脑有限公司５１％的股权，因此项股权转让事宜尚在办理之中，故暂以成本法核算。 ☆☆一九九二年十二月四日本公司与北京隆源电子科技有限公司、香港资源电子科技有限公司等共同投资成立北京龙源房地产开发有限公司，该公司注册资本为美金１１６０００００．００元，本公司拥１５％股权；同年十二月十八日该公司董事会决定重新调整股权比例，本公司拥有股权增至２４％。此项股权变更事宜尚在办理之中。 附注５．其他长期应收款 1992-12-31 对租赁经营的齐齐哈尔北方音像厂 RMB 1883285.02 投入的生产经营资金 对北京龙源房地产开发有限公司 3434800.00 溢缴出资额 RMB 6318085.02 附注6．固定资产及其累计折旧 1992-1-1 增加 减少 1992-12-31 RMB RMB RMB RMB 固定资产原价 房屋及建筑物 748780.88 —— 743780.58 机器设备 9966181.70 13196452.40 6218233.30 16944400.90 模具电子及其他设备 1366428.02 17523060.38 —— 18889488.40 运输工具 368070.65 230618.10 —— 698588.75 合计 12444460.90 30950030.88 8218233.20 37176258.63 累计折旧 房屋及建筑物 15754.15 22818.42 —— 38067.57 机器设备 1882790.82 1300081.20 888331.38 2294540.64 模式电子及其他设备 672850.45 66493.20 —— 1740852.85 运输工具 96861.11 2466890.24 —— 163354.33 合计 2668256.53 888331.38 4236815.39 固定资产净值 9776204.42 32939443.24 附注7．融资租入固定资产及其累计折旧 1992-1-1 增加 减少 1992-12-31 固定资产原价 13959049.40 —— —— 13959049.40 固定资产累计折旧 2003413.18 125631444 —— 3259727.62 固定资产净值 11956636.22 10699321.78 融资租入固定资产全部系３．５英寸电脑软磁盘生产设备。 附注８．关联公司及其关联公司往来 Ａ．关联公司名称及其关系 关联公司名称 与本公司关系 深圳大宇电脑有限公司 联营公司 深圳经济特区发展公司 本公司股东 机电工业部第三十三研究所 本公司联东 香港资源电子科技有限公司 本公司股东 Ｂ．关联公司往来 1992-12-31 应收帐款： 机电工业部第三十三研究所 RMB 1076472.01 RMB 1076472.01 应付款项： 香港资源电子科技有限公司 RMB 18880888.78 深圳经济特区发展公司 1800000.00 深圳大宇电脑有限公司 8382190.27 RMB 29042059.05 附注９．汇兑损失 （１）已实现的汇兑损失计人民币７０５２１６２．９７元； （２）未实现的汇兑损失计人民币４８４９０９６．７０元。 附注１０．无形资产 1992-12-31 无形资产支出总额 减：以前年度的摊销额 本年度摊销额 年末摊销余额 附注１１．递延资产 1992-12-31 无形资产支出总额 减：以前年度摊销额 本年摊销额 年末摊销余额 ☆包括本年度支出人民币９２７５２６．６０元。 附注１２．短期银行借款 借款银行 借款原币 折合人民币 借款条件 中国银行深圳分行 USD 1000000.00 RMB 7738000.00 担保 中国银行深圳分行 RMB 4000000.00 4000000.00 担保 中国人民建设银行 USD 500000.00 3060000.00 担保 罗湖支行 深圳发展银行 HKD 5000000.00 4890000.00 抵押 罗湖支行 深圳发展银行 HKD 5000000.00 4890000.00 抵押 罗湖支行 中国农业银行 深圳市嘉宾路支行 HKD20000000.00 19560000.00 担保 深圳国际信托投资 RMB 5000000.00 5000000.00 担保 总公司 深圳国际信托投资 USD 2000000.00 15478000.00 抵押 总公司 日本二和银行深圳 USD 449800.19 8479000.27 担保 分行 RMB60902000.27 附注１３．应付股利 1992-12-31 深圳华明电子实业公司 RMB 787151.60 机电工业部第三十三研究所 282818.52 香港资源电子科技有限公司 1106181.90 RMB 2126455.02 附注１４．公益金 1992-12-31 上年结转 RMB 787151.60 本年计提 282818.52 本年支出 1106181.90 本年余额 RMB 2126455.02 附注１５．融资生入固定资产应付款 未归还金额 批 次 融资总额 原 币 折合本位币 第一批 USD 1500000.00 USD 490290.11 RMB 3793864.87 第二批 USD 1000000.00 750000.00 5803500.00 减：转列一年内到期的融资租赁 应付款 550000.00 4255900.00 USD 690290.11 RMB 5341446.87 出租方：深圳经济特区发展财务公司 租赁固定资产名称：３．５英寸电脑软磁盘生产设备 附注１６．长期银行借款 借款银行 期限 金额 年利率 中国农业银行深圳 1992.11-1996.14 RMB 5000000.00 6.75％ 嘉宾路支行 上述高科技借款由深圳万科企业股份有限公司担保。 附注１７．实收股本 实收股本 深圳经济特区发展公司 RMB 5396921.60 机电工业部第三十三研究所 2069746.00 香港资源电子科技有限公司 8095352.40 社会公众 10000000.00 内部职工 1000000.00 RMB26562000.00 附注１８．普通股溢价 1992-12-31 普通股溢价 RMB 15180000.00 股票发行费用 (81944294) RMB 14360557.16 附注１９．公积金 1992-12-31 年初数 RMB 500000.00 本年支出用数（缴纳资产评估增值税） (34701.85) 年未数 RMB 465298.15 附２０．税项 （１）企业所得税： 根据深圳市税务局第一分局（１９８９）深税一分字第２４号及第１１７号文批准，本公司工业性利润从获利年度起，前两年免征、后三年减半计征企业所得税；一九九二年度系本公司第四个获利年度，工业性利润按７．５％的税率，非工业性利润按１５％的税率计缴企业所得税。 （２）流转税： 本公司产品外销收入免缴商品流转税，产品内销收入按５．０５％的核定税率计缴产品税；原材料销售按进销关工蜇人１４．１４％计缴增值税；加工费收入及商品销售收入分别近按３．０３％及１．０１％的税率计缴营业税，上述税率均包括城市维护建设税。 （３）应缴税： 1992-12-31 应缴所得税 RMB 1821367.83 应缴流转税 40657061 RMB 2227938.44 （４）个人收入调节税与个人所得税由本公司供扣缴。 附注２１．营业外收入 1992-12-31 处理固定资产收益 RMB 52498.18 其他 1000.00 RMB 53498.18 附注２２．营业外支出 1992-12-31 罚款支出 RMB 63177.70 事故损失 163493.91 RMB 226671.61 附注２３．其他损益 其他损益系一九九二年十二月十二日本公司与深圳经济特区实验外贸公司签定合同，将所属深圳华源大宇水嘴厂转让给深圳经济特区实验外贸公司而取得的收益计人民币计２０００００．００元。 附注２４．财务承诺 截至一九九二年十二月三十日止由本公司提供借款担保的单位及借款额列示如下： 借款单位及贷款银行 金额 深圳万科企业股份有限公司向中国 RMB 3000000.00 工商银行深圳分行罗湖支行借款 RMB 2000000.00 深圳万科企业股份有限公司向中国 农业银行深圳市分行借款 RMB10000000.00 深圳华匀磁电有限公司向中国银行 上步支行借款 RMB 1500000.00 RMB 1500000.00 蛇口中华会计师事务所 关于深圳华源实业股份有限公司一九九三年度 溢利预测的函 蛇中利测函字（１９９３）第７号 深圳华源实业股份有限公司股东： 我所接受委托，对贵公司一九九三年度除税后但未计非经营性项目前的溢预利测所依据的会计原则及计算方法（贵公司对此须承担全部责任）进行审阅。 我所认为，就会计原则和计算方法而言，上述溢利预测是根据贵公司确定的各项假设而适当编制的，并未发现编制溢利预测所依据的会计原则与我国现行法律、法规的有关规定有相悖之处。 蛇口中华会计师事务所 中国注册会计师 陈事珠 一九九三年三月七日 附件１． 深圳华源实业股份有限公司 一九九三年度溢利预测表 单位：人民币元 1993 1992 产品销售收入 RMB 226400000.00 RMB 166028134.93 减：产品销售成本 178000000.00 123245760.50 产吕销售毛利 48400000.00 42782374.43 减：产品销售税 1500000.00 784160.37 经营及管理费用 26410000.00 24660766.28 产品销售利润 20490000.00 17337447.18 加：长期投资收益 15000000.00 —— 其他损益 —— 200000.00 营业外收入 —— 53498.16 减：营业外支出 —— 226671.61 本年利润 35490000.00 17364273.75 调整以前年度利润 —— (139418.82) 利润总额 35490000.00 17224854.93 减：企业所得税 1540000.00 1338729.10 税后利润 RMB 33950000.00 RMB 15886125.83 深圳华源实业股份有限公司 一九九三年度溢利预测的基准与假设 一、基准 １．本公司依据一九九二年度业经中国注册会计师审定的经营业绩和一九九三年度配售新股募集资金投资项目可行性研究报告及其他财务资料。编制一九九三年度除税后遇未计非经营性项目的溢利预测。 ２．编制本溢利预测所依据的会计原则在各主要方面与本公司采用的会计原则符合一致。 二、假设 １．本公司遵循的我国法律、法规、政策仍如现时状况而无重大改变； ２．本公司所在深圳经济特区的社会政策、经济环境无重大改变； ３．本公司经营业务及其产品出口地区目前的政治、经济情况并无重大改变； ４．一九九二年度信贷利率、税率及汇率在正常范围内变动； ５．本公司一九九三年度配股方案能够获准实施，且达到预期目的。 ６．无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。 |
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