峨眉山旅游股份有限公司（筹）招股说明书概要(PART1)
| 日期：1998.12.06 08:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
EMEI SHAN TOURISM CO.， LTD (将在四川省注册成立) (人民币普通股)40，000，000股 主承销商：国泰证券有限公司 副主承销商：中国旅游国际信托投资公司 分销商：海南港澳国际信托投资有限公司 四川省信托投资公司 四川省国际信托投资公司 单位：人民币元 面 值 发行价 发行费用 募集资金 每股 1.00 6.76 0.285 6.475 合计 40，000，000 270，400，000 11，399，200 259，000，800 重要提示 本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向社会公众提供有关本发行人的简要情况。 招股说明书全文方为本次发售股票的正式法律文件。 投资人在做出认购本股票的决定之前， 应首先仔细阅读招股说明书全文，并以全文作为投资决定的依据。 一、绪言 本招股说明书是根据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》等相关法律、法规、规则及发行人实际情况编写的，发行人筹委会成员已批准本招股说明书，确信其中不存在任何重大遗漏或者误导，并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。 本公司本次股票发行是根据本招股说明书所载明的资料申请发行的。除本发行人和主承销商外，没有委托或授权任何其他人提供未在本招股说明书中列载的信息和对本招股说明书作任何解释或者说明。 本招股说明书提醒投资者自行负担买卖本公司股票所应支付的税款，发行人、主承销商和上市推荐人对此不承担任何责任。 本公司本次公开发行股票已经中国证券监督管理委员会批准。 二、释义 在本招股说明书中，除非另有说明，下列简称具有以下意义： 发起人：指峨眉山旅游总公司及乐山市红珠山宾馆 发行人：指峨眉山旅游股份有限公司(筹) 本公司(或公司)：指峨眉山旅游股份有限公司(筹) 筹委会：指本公司筹备委员会 峨眉山风景区(或风景区)：指方圆154平方公里的峨眉山风景名胜区 峨眉山管委会(或管委会) ：指峨眉山市峨眉山管理委员会 主承销商：指国泰证券有限公司 本次股票：指本次经中国证监会批准向社会公开发行的4，000万股社会公众股 A股：指本公司股本中每股面值人民币1.00元的人民币普通股股票 元：指人民币元 三、与发售新股有关的当事人 （略） 四、本次发行基本情况 1.承销方式 本次股票发行采取承销团余额包销的承销方式。 2.承销期的起止日期 1997年9月18日至1997年10月17日。 3.发行方式 上网定价。 具体认购及交款办法详见本次股票发行公告。 4.发行地区 为中华人民共和国境内与深圳证券交易所联网的证券交易网点。 5.发行对象 为中华人民共和国境内自然人和法人(国家法律、法规禁止购买者除外)。 6.股票的种类、面值和数量 本次发行的股票为4000万股每股面值1.00元人民币普通股，其中向公司职工定向配售400万股。 7.发行价格及确定价格的方法 发行价格=(1994年、1995年、1996年每股税后利润之和/3)×发行市盈率 本次发行市盈率为14.9倍。 本次发行前三年的平均每股税后利润=0.454元/股 本次发行价格=0.454×14.9=6.76元/股。 8.本次股票发行预计实收金额为25，900.08万元(已扣除发行费用)。 五、风险因素与对策 投资者在评价本发行人此次发售的股票时，应特别认真地考虑下述各项风险因素。 1.经营风险 本公司主要从事峨眉山风景名胜区的园林管理及经营索道、宾馆、水电综合开发及相关旅游服务。 本公司的经营风险主要包括以下方面： (1)峨眉山的旅游风景资源 本公司的现有业务集中于峨眉山风景区， 均以峨眉山的旅游风景资源为依托。 峨眉山风景资源的保护、管理、开发与利用的水平和程度直接关系到峨眉山风景区对游客的吸引力，更直接关系到前来峨眉山旅游的人次。 虽然本公司有义务维护、有权利根据峨眉山风景区发展规划开发和利用峨眉山的风景资源，但并不能保证峨眉山的风景资源在可预见的将来不会遭受任何程度的人为或自然灾害的破坏。 (2)峨眉山的旅游环境 峨眉山风景名胜区的旅游环境，包括景区治安、景区内的公路和道路、庙宇及其他不归本公司所属的旅游饭店和相关旅游服务设施等，是与游客在峨眉山风景区的旅游享受密切相关的，其服务质量的高低、基础设施的完善与否，将影响到峨眉山风景区对游客的吸引力。因此，峨眉山旅游环境的优劣可能会影响本公司的业务。 (3)外部交通 峨眉山风景区的对外交通条件经过多年的努力，已有了很大改善，在山岳型风景区中居于领先地位。目前，成都至峨眉山铁路线长142公里，行车时间3小时。成都双流机场至乐山市和峨眉山公路里程分别是150公里和130公里，行车时间分别为3小时和2.5小时。但外部交通的现有状况已不能完全适应旅游业的飞速发展需要，尤其峨眉山旅游人次的逐年增长所造成的交通压力， 在一定程度上影响了本公司业务的增长。 (4)价格制约 本公司经营的峨眉山风景区游山票价格由公司依据经营成本而拟定，同时需经峨眉山管委会厘定并由四川省物价局核准。本公司在未能得到批准之前不能随意调高游山票的价格。 因此公司在游山票经营策略方面的决策权受到一定程度的限制。 (5)索道配件和备件的进口及其价格 本公司索道在运营中会有一定的损耗，需要更换一些部件，以及为保证正常运营需要维持一定数量的备件。目前，这些部件和备件主要从国外进口。 因此有关国家对外经济政策的变化及这些备件和配件的国际市场价格的波动均会对公司的索道经营成本产生一定的影响。 (6)外汇风险 公司索道配件和备件及相关设施从国外进口时需外汇支付，而公司营业收入均为人民币， 因此如果我国外汇市场人民币对美元的汇率发生重大变化， 将使公司承受一定的汇率风险。 2.行业风险 根据我国目前的产业政策，旅游业属于重点扶持和大力发展的行业，一定程度上享受国家的政策优惠，尤其是四川省将旅游业作为全省的五大支柱产业之一和峨眉山市将旅游业作为依山兴市的重点发展战略。因此如果我国的产业政策或省市发展规划有所调整，会对本公司的业务产生一定的影响。 本公司在峨眉山风景名胜区的园林管理和风景区游山票的经营及风景名胜区内的索道、水电综合开发经营等业务都具有垄断地位，但是在宾馆的经营业务上与峨眉山风景区内同行业的其他宾馆、招待所等存在一定程度的竞争。 3.市场风险 从峨眉山风景区1995、1996两年的旅游统计资料看，峨眉山平均每月旅游人次达15万，全年仅有两个月的旅游人次较低。尽管峨眉山旅游淡旺季不明显，但是季节因素仍然对公司旅游业务收入产生一定的不利影响。 4.股市风险 本公司股票将在深圳证券交易所挂牌上市。由于股票市场中的股票价格一方面取决于企业的盈利能力及增长潜力，另一方面也会受市场供求关系，政治、经济和政策等因素的影响而产生波动。因此，本公司提醒广大投资者充分考虑股票市场的风险。 5.其他风险 本次股票发行所募集资金将主要用于旅游设施和旅游服务项目投资，这些投资项目可能存在投资回报率高低的风险。 本公司的控股股东为峨眉山旅游总公司，本次股票发行成功后，将持有本公司55. 33％的股权，其经营发展策略将对本公司的运作产生一定影响。 发行人针对上述各项风险因素， 拟采取以下措施，尽力将上述风险的影响降至最低,以减少其对公司产生的不利影响： 1.经营风险之对策 (1)提高对风景资源的保护意识，合理开发和利用 本公司通过与峨眉山管理委员会签定“关于委托经营游山票的协议” 及其补充协议,有权对峨眉山风景区旅游资源进行开发利用， 在开发中努力避免对风景资源的人为破坏,并积极配合峨眉山管委会制止其它有可能对风景资源造成人为破坏的行为。本公司还将致力于对游客的宣传教育，提高其保护意识，引导他们自觉维护风景区的旅游资源。 (2)改善峨眉山的旅游环境 本公司将积极配合峨眉山风景区管理浑，加强峨眉山风景区治安、交通和旅游市场秩序的管理， 并联合行业内外的其它有关单位共同投资兴建、 改造旅游基础设施和接待服务设施，改善峨眉山风景区的旅游环境，提高旅游服务水平，增强峨眉山对中外游人的吸引力。 (3)改善外部交通 四川省、乐山市和峨眉山市各级人民政府已着手制定并分步实施进一步改善峨眉山风景区外部交通条件的方案，包括修建成都市至乐山市的高速公路(简称成乐高速公路， 含乐山市至峨眉山市路段)和乐山旅游机场， 将乐山市至峨眉山市高等级公路改造为城市快速通道。目前，成都市至乐山市高速公路和乐山市至峨眉山市的城市快速通道工程已全面动工，预计1998年底全程通车。通车后行车时间将分别缩短为1小时15分和20分。 外部交通环境的改善将吸引更多的海内外游客前来峨眉山旅游，从而极大促进本公司的业务发展。 (4)价格因素 峨眉山风景区面积为154平方公里。目前游山票价格为50元/人，在全国山岳型风景区 中处于较低水平，本公司有权对游山票价格的调整提出方案，在四川省物价局核准的范围内享有一定的自主权。 (5)索道的配件和备件的进口及其价格 本公司已与现有两条索道的供应商保持着良好供货联系，他们已在中国设立办事处，负责中国市场索道设备与配件的销售。其中奥地利供应商已在北京开办工厂，主要生产索道设备与配件，为公司今后索道配件、备件的供应带来了便利。同时公司正积极与国际上其他索道生产厂家建立联系， 以消除独家垄断供应对公司经营成本带来的不利影响。 此外本公司正计划与国内索道科研单位、生产厂家及国内其他同类型索道公司一起进行索道配件、备件国产化工作，以降低对进口配件、备件的依赖程度。 (6)外汇风险之对策 公司将通过国外索道生产商的国内生产基地进行所需索道配件、备件采购，同时通过促进同类型索道配件、备件的国产化工作，尽力将公司因采购索道配件、备件所需外汇而带来的汇率风险降至最低。 2.行业风险之对策 本公司将以峨眉山旅游资源为依托，充分享用国家和省市对旅游业的优惠政策，完善服务设施，提高服务质量和合理开发新景点，积极开拓主营业务，拓展旅游产业相关的产品经营，逐步形成山上和山下旅游相匹配的多层次、多样化的综合性旅游服务体系。同时加强同行业合作，形成跨地区经营，分散经营风险。另一方面，本公司将努力改善所经营宾馆的硬件设施和提高服务质量，增强本公司所属宾馆在峨眉山风景区的竞争力，以促进本公司所经营宾馆在峨眉山风景区市场占有率的不断增长。 3.市场风险之对策 峨眉山最高海拔3，099米，植被繁茂， 四季常青，年平均降雪时间为80多天， 冬季景色多姿多彩，当高山区白雪皑皑，一派银装素裹景象时，低中山区仍然是一片葱茏景象，堪与欧洲的阿尔卑斯山脉媲美。因此，本公司一方面将利用峨眉山冬季独特的旅游资源，与旅游管理机构共同开发冬季滑雪、冬季生态考察、冬季赏雪等旅游项目，另一方面本公司还拟增设高档次的文化娱乐和体育健身设施，增加冬季旅游附加项目。同时，通过电视、报纸、杂志等新闻媒介和各种旅游交易会、展销会等渠道加强峨眉山冬季旅游的宣传促销力度，吸引更多的中外游客，使峨眉山旅游淡季不淡，从而减少季节因素对本公司业务带来的不利影响。 4.股市风险之对策 本公司将积极发展高增长率的投资项目，加强管理，挖掘企业潜力，尽力为全体股东创造高回报， 维护股东的根本利益。 同时本公司将严格按照国家有关部门的要求，规范信息披露， 避免本公司股票市场价格的异常波动，维护中小股东的利益。 5.其他风险之对策 本次股票发行所募集资金的投资方向已经过反复筛选和论证。本公司确信将有优良的投资回报，并将在实施投资过程中加强管理，降低投资风险。 本公司成立后，股东大会是最高权力机构，根据国家法律、法规以及本公司章程，董事会负责制定本公司的投资计划与经营方针等，监事会对董事、总经理及其他高级管理人员履行公司职责时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督。 六、募集资金的运用 本公司本次发行可募集资金25，900.08万元(已扣除发行费用)，将主要用于旅游基础设施的改建、扩建和新建及旅游项目的开发，具体项目附后。 上述项目总投资为31，358万元，本次募集资金为25，900.08万元(已扣除发行费用),资金不足部分本公司将通过银行贷款予以解决。如果本次募集的资金未能立即全部用于上述项目， 本公司计划将其用作短期银行存款或适当运用，以获取经济效益。 七、股利分配政策 本公司的税后利润分配由董事会提出方案，经股东大会批准，按股份比例分配，股利分配采取现金或红股形式。 本公司每一会计年度的税后利润按照以下顺序分配： (1)弥补亏损(如有此项亏损)； (2)提取法定公积金10％； (3)提取法定公益金5－10％； (4)提取任意公积金； (5)支付普通股股利； 法定公积金按照税后利润的10％提取， 但当法定公积金已达注册资本的50％时， 可不再提取； 法定公益金按税后利润的5－10％提取。任意公积金的提取比例由股东大会决定。 本公司实行同股同利的分配政策。 本公司预计每一年度的股利将于次年6月或之前派付。 本公司预计首次股利将于1998年6月30日之前派付。 本公司向个人股东分配股利时， 由本公司按国家有关政策代扣代缴个人所得税。 本公司提议1997年度的股利由新老股东共同享有。 本公司目前尚无亏损。 八、发行人情况 1.发行人名称：峨眉山旅游股份有限公司(筹) 英文名称：EMEI SHAN TOURISM COMPANY LIMITED 2.拟成立日期：本次股票发行后工商登记注册日。 3.拟注册地址：四川省峨眉山市名山西路168号 4.发行人的历史情况简介 (1)公司沿革 峨眉山旅游股份有限公司(筹)是经四川省人民政府批准由峨眉山旅游总公司、乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股， 以募集方式设立的股份有限公司。 发起人之一的峨眉山旅游总公司，是为了加强对峨眉山风景名胜区的保护、管理、开发、利用，加快风景区的建设步伐，贯彻“依山兴市，协调发展”的发展战略而于1992年设立的一家综合性的旅游服务公司，公司的经营范围包括风景名胜区园林业务、宾馆、索道及相关旅游服务。总公司下设峨眉山索道公司、峨眉山大酒店、风景区游山票收费站、水电综合开发公司等7个全资机构及控股子公司峨眉山万年索道有限公司。 本次峨眉山旅游总公司以其下属的峨眉山索道公司、峨眉山大酒店、风景区游山票收费站的全部资产、水电综合开发公司部分经营性资产及总公司拥有的峨眉山万年索道有限公司70％的权益作为发起人的出资，投入本公司。 另一发起人，乐山市红珠山宾馆位于峨眉山风景区内，是峨眉山市目前唯一的一家三星级酒店，被评为四川省优秀星级饭店。宾馆始建于1958年，共有风格各异的别墅楼8幢,并拥有峨眉山国际旅行社、红珠山客票服务公司等子公司。 本次红珠山宾馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为投入本公司的资产。 (2)公司概况 本公司是经四川省人民政府川府函(1997)234号文批准， 由峨眉山旅游总公司与乐山市红珠山宾馆作为发起人，向社会公开发行4，000万股社会公众股，以募集方式设立的股份有限公司。 发起人峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆以其拥有的部分经营性资产(包括峨眉山大酒店、红珠山宾馆贵宾楼、两条索道、水电综合开发相关设施等)， 按国家国有资产管理局国资评(1997)513号文确认的净资产12，095.96万元， 以四川省国有资产管理局川国资企(1997)49号文批准的折股比例1∶0.6503折成国有法人股(发起人持股)7，866万股。 成立后的股份公司主要经营风景区游山票、宾馆、索道、水电综合开发及相关旅游服务，业务范围包括两条索道、一家三星级宾馆、一家二星级宾馆、风景区的水电供应、风景区游山票的经营、园林管理和景点维护及开发等。公司将延续发起人的优势，充分利用国家及四川省对旅游行业的优惠政策，依托峨眉山风景区作为世界自然和文化双重遗产的优势，通过股份制改制，规范公司运作，进一步提高公司的营运能力和水平，使公司成为全国一流的旅游服务企业，截止1997年4月30日，公司现有职工人数806人，其中高级职称以上有4人，中级职称有34人。截止1997年4月30日，本次发行前公司总资产15，562.58万元，净资产12，095.96万元。公司1996年、1995年、1994年的税后利润分别为42，279，628.62元、35，814，054.48元和28，536，720.98元。 5.发行人的组织机构 本公司的组织机构图附后。 在本公司的组织机构中，除峨眉山万年索道有限公司是本公司持股70％的控股子公司外， 其余均为本公司全资附属的分公司。 6.关联企业 峨眉山旅游总公司，持有本公司股份65，651，200股，占发行后总股本的55.33 ％，为本公司第一大股东。 乐山市红珠山宾馆，持有本公司股份13，008，800股，占发行后总股本的10.96 ％，为本公司第二大股东。 本公司持有峨眉山万年索道有限公司70％的权益。 7.发行人的职工人数 截止1997年4月30日，本公司共有职工806人，其中： 行政管理人员 72人 财务人员 42人 技术人员 183人 营销人员 159人 生产及服务人员 350人 本公司职工中现有高级职称4人、中级职称34人、大专以上学历150人，具有中专以上学历的职工占职工总数的30.7％。本公司职工平均年龄为34岁。 本公司职工实行全员劳动合同制，享有住房、劳动保护、人身保险、医疗卫生及物价补贴等方面的福利。根据国家、四川省和峨眉山市的有关规定，本公司职工参加峨眉山市养老保险基金社会统筹、失业基金社会统筹，本公司退休职工的工资由社会统筹支付。 8.经营范围及经营方式 经营范围 主营：峨眉山游山票、客运索道、水电开发供应、旅游宾馆、旅行社、旅游汽车客运等。 兼营：旅游纪念品、商贸等。 经营方式 接待、服务、销售、生产等。 9.主要业务 本公司的主要业务包括风景区游山票及园林业务、索道客运、宾馆、水电综合开发和其他旅游相关服务。 10.主要备件、配件及能源耗用情况 本公司96 ％的水电由本公司所属的水电公司提供，不足部分由峨眉市水电企业供应,并按市场价格支付相应费用。本公司的水电供应得到了保证。 本公司主要备件、配件为两条索道正常运行所需的一定数量的备件及日常维修所需的配件，目前这些备件、配件主要通过国外供应商提供。 这些供应商已在国内设立办事处,其中奥地利供应商已在中国境内建立了生产厂家。同时国内的几家索道公司正与有关科研单位进行索道备件、配件的国产化工作，这一切均为公司索道业务发展提供了稳定的供货渠道。 11.无形资产 本公司所使用的无形资产包括峨眉山风景区游山票专门经营权和本公司所使用的土地使用权。具体如下： 本公司已与峨眉山管委会签订了一项为期40年的有偿受托经营峨眉山风景区游山票协议及其补充协议，峨眉山游山票专营权的评估价值为2.24亿元。据此峨眉山管委会已委托本公司经营峨眉山风景区游山票，负责销售游山票，维护风景区的环境卫生，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。根据协议本公司每年须按月支付峨眉山管委会游山票专门经营权使用费。 此项专门经营权的使用费及由管委会负责的景区、庙宇的防火、 防虫和环保等费用按游山票收入(扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、 游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金并交纳营业税后)的50％支付。 根据本公司与峨眉山旅游总公司所签订的土地使用权租赁协议书，本公司向峨眉山旅游总公司租用峨眉山风景区内九宗地块，包括峨眉山大酒店、峨眉山索道公司(上、下站)、万年索道有限公司、峨眉山风景区水电综合开发公司雷洞坪配电站、35KV变电站、金顶变电站、金顶水厂等所使用的土地，租用面积为67，823.37平方米，租金为每年1，288，644.03元，租期自本公司正式成立之日起至2036年1月9月止。土地租用期届满后，在峨眉山旅游总公司仍拥有上述土地使用权的情况下，本公司可与其重新签订土地租赁协议。 根据本公司与乐山市红珠山宾馆签订的土地使用权租赁协议书，本公司向乐山市红珠山宾馆租用红珠山宾馆内两宗地块，包括贵宾楼及其附属文娱活动设施所使用的土地，租用面积9，435.80平方米，租金为每年179，280.2元，租期自本公司正式成立之日起至2036年1月9日止。土地租用期届满后， 在乐山市红珠山宾馆仍拥有上述土地使用权的情况下，本公司可与其重新签订土地租赁协议。 以上无形资产均经有资格的评估机构进行评估，并经主管部门确认。 12.重组 本公司是经四川省人民政府川府函(1997)234号文批准， 由峨眉山旅游总公司与乐山市红珠山宾馆作为发起人，以募集方式设立的股份有限公司。 根据两家发起人签订的重组协议，两家发起人均以生产经营性的实物资产投入本公司。峨眉山旅游总公司投入的资产包括峨眉山金顶索道及相关设施、峨眉山万年索道有限公司70％权益、峨眉山大酒店、峨眉山风景区收费站及相关设施、峨眉山风景区金顶水厂及供电设施。乐山市红珠山宾馆投入的资产包括红珠山宾馆贵宾楼及其附属文娱活动中心。上述资产已经国家国有资产管理局国资评(1997)513号文确认，总资产为15，562.58 万元，净资产为12，095.96万元。并按四川省国有资产管理局川国资企(1997)49号文批准，以1∶0.6503的比例折为国有法人股(发起人持股)7，866万股， 其中峨眉山旅游总公司持有65，651，200股，占本公司发行后总股本的55.33％，乐山市红珠山宾馆持有13，008，800股，占本公司发行后总股本的10.96％。 13.税收政策 本公司本次经四川省人民政府川府函(1997)234号文批准， 由峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆共同发起，并公开发行社会公众股而成立的股份有限公司。二家发起人的企业所得税在1994年、1995年、1996年均按四川省人民政府川府函(1997)236 号文规定实行先征后返，即企业所得税按33％的法定税率缴纳后，再由地方财政返还18％，实际按15％水平负担。本公司已获四川省人民政府川府函(1997)235号文批准， 在本公司上市后，比照其它上市公司按33％的税率缴纳所得税，再由地方财政返还18％，实际按15％水平负担。 14.关联交易 本公司与发起人之间签订了为期40年的《生产经营综合服务合同》和《生活服务合同》。根据上述合同，本着公平、公正、公开的原则，在本公司辅助性生产经营及职工生活后勤方面由发起人提供的服务作了规定，明确了双方的权利和义务。发起人向本公司提供包括生产经营性用水、用电、电气，生产经营所需要的交通及其附属设施，职工宿舍，生活用水、用电、用气及有线电视网络等生产生活服务项目。以上合同是按平等自愿、等价有偿的原则，其交易价格和条件构成均按国家、地方有关规定或市场情况确定，以维护本公司及全体股东的利益。 15.发起人有关放弃竞争和利益冲突的承诺 本公司的两家发起人——峨眉山旅游总公司、乐山市红珠山宾馆，为避免与本公司进行同业竞争，向本公司保证并承诺：本公司发起人在峨眉山风景区内不新设或者拓展经营与本公司经营业务实际构成直接或间接竞争关系的任何业务，其中包括但不限于旅店业、餐饮业、娱乐业、旅行社、索道运输业。在因峨眉山风景区旅游业发展需要须新设上述业务时，发起人已承诺优先协助本公司取得这些业务的设立和经营权利。在因国家法律或政策所限，只能由发起人新设上述构成竞争关系之业务的情况下，发起人承诺将这些业务授权由本公司经营。 16.公司筹委会成员 马元祝，男，49岁，大专文化，经济师， 本公司筹委会主任。1967年参加工作， 长期致力于经济工作以及城市和风景区规划、管理、建设、开发工作，历任峨眉县计委副主任、主任、副县长、建委主任、峨眉山市常务副市长、市委副书记兼常务副市长，现任峨眉山管理委员会党委书记兼主任。 秦福荣，男，42岁，大专文化， 本公司筹委会副主任。1972年3月至1995年8 月在陆军第四十二师历任战士、班长、营部书记、团司令部参谋、连指导员、营副教导员、教导员、团政治处主任、乐山军分区干休所政委：1995年9 月任峨眉山市峨眉山管委会党委副书记；1996年12月至今任峨眉山市峨眉山管委会副主任，党委副书记。 陈洪根，男，50岁，大专文化，经济师，本公司筹委会副主任。1964年12月到1984年3月在部队先后任排长、连长、营长；1984年4月到1984年12月任峨眉山旅游公司副经理；1985年1月至1987年11月任峨眉山旅游汽车公司经理；1987年12月到1992年11 月任峨眉山索道公司总经理；1992年12月至今任峨眉山管委会副主任兼峨眉山旅游总公司总经理和峨眉山万年索道有限公司董事长。 洪佳，男，35岁，大专文化，经济师， 本公司筹委会副主任。1982年至1995年6月在乐山市就日峰宾馆工作，历任管理员、会计、副经理、副总经理、总经理；1995年6 月至今任乐山市红珠山宾馆总经理兼党支部书记。 周栋良，男，44岁，大专文化，经济师， 本公司筹委会副主任。1978年10月到 1992年8月在峨眉县财政局工作，任财政局综合科科长、副局长；1992年9月到1993年11月在峨眉山市审计局工作，任审计局局长；1993年12月到峨眉山市外经委、引资办工作，任外经委副主任、引资办主任；1997年1月至今任管委会财务处主持工作的副处长。 侯有明：男，35岁，大专文化，助理经济师， 本公司筹委会成员。1982年7月至1985年1月， 在峨眉山管理局办公室从事秘书工作；1985年2月到1985年8月任管理局办公室副主任；1985年9月到1987年7月，在乐山市委党校就读；1987年7月到1993年4月，任峨眉山管理局办公室副主任兼机关二支部书记；1993年5月至今，任峨眉山索道公司总经理。 李建华，男，35岁，大专文化，经济师， 本公司筹委会成员。1982年7月到1996年11月，工作于红珠山宾馆，历任餐饮部经理、宾馆副总经理； 现任峨眉山大酒店总经理。 古树超，男，43岁，中专文化，本公司筹委会成员。1970年到1986年在武汉军区第九航空学校服役；1986年到1988年在峨眉山管理局金顶索道公司任副经理；1988年至今在峨眉山管委会水电处任处长。 王毅，男，34岁，大专文化，会计师， 本公司筹委会成员，1981年至1988 年在峨眉冶金机械厂从事会计工作；1989年至1992年在峨眉啤酒厂从事会计工作，任财务部副部长；1993 年至今在乐山市红珠山宾馆从事会计工作并担任计财部经理、总经理助理。 邹邦本，男，50岁，中专文化，工程师， 本公司筹委会成员。1985年到1990 年在市焊管厂任厂长；1990年到1995年在市二轻工业局任局长兼党委书记；1996年至今，在峨眉山委员会企业管理处任处长。 张伯兰，男，42岁，大专文化，政工师，本公司筹委会成员。1977年8月至1989年8月在仁寿县大化中学任教，任教导主任；1989年9月至1992年6月任峨眉山索道公司办公室主任、工会主席；1992年7月至1993年5月任峨眉山旅游汽车公司书记、副经理；1993年6 月至今任峨眉山万年索道有限公司总经理。 九、经营业绩 (一)公司经营业绩一般情况 1.生产经营一般情况 公司现有峨眉山风景区收费站、峨眉山索道公司、峨眉山大酒店、峨眉山风景区水电开发总公司、红珠山宾馆贵宾楼五个分公司以及峨眉山万年索道有限公司( 本公司拥有峨眉山万年索道有限公司70％的股权)。 本公司下属的游山票收费站是景区内唯一一家获准经营游山票的单位，本公司拥有的两条索道，其中一条——金顶索道——位于高山区，是一条代步索道，其建成解决了峨眉山高山区游览险与难的问题。另一条索道——万年索道——位于中山区，是一条游览索道，其乘座率分别高达88％、58％，具有较好的经济效益；本公司目前拥有峨眉山市境内唯一一家三星级酒店，以及一家按三星级标准设计的二星级宾馆，其接待能力档次均居风景区前列。 水电开发总公司拥有对全山水电的供应权，市场占有率高达96％。 本公司现已形成集吃、住、行、娱乐、游览一条龙的服务体系。 2.收入利润情况 多年来，本公司对内加强组织建设、规范经营管理，建立了一套内部管理制度；对外加强宣传，扩大公司知名度，树立良好的企业形象，获得了较好的经济与社会效益。1994——1996年， 本公司合并报表实现收入利润情况如下： (单位：元) 1996年 1995年 1994年 营业收入 74，608，769.40 63，649，917.61 50，259，881.23 利润总额 50，116，210.89 42，513，838.28 33，634，553.72 3.收入结构 公司主要收入来源：一是游山票收入， 二是索道收入。 1994－1996年，游山票收入分别为：29，176，272.00元、22，845，440.00元、15，468，123.00元，分别占总收入30.8％、35.9％、39.1％。 1994－1996年，索道收入分别为：28，625，421.85元、27，403，050.45、23，404,309.00元， 分别占总收入46.6％、43.1％、38.4％。 4.生产经营设备、固定资产增加改进情况 本公司现有日本制造的双承载、 双循环往复式索道一条，全长1168米、高差508米，单边承载能力为480人/小时，是目前国内海拔最高、单跨最长、坡度最大的索道。另有奥地利制造的循环脱挂式索道一条，全长1480米、高差178米。公司1996年投资1000 万元，对大酒店二号楼及相关娱乐设施进行一期工程改造， 现已竣工投入运营。 5.市场情况 1996年，峨眉山申报世界遗产获得成功， 大大提高峨眉山在国际国内的知名度， 加上旅游业已列入国家“九五”计划期间的重点发展产业，市场潜力巨大。公司目前已和北京、昆明、大连、重庆、中山、成都等城市建立起旅游网络，并同香港、澳门、台湾地区及东南亚地区的泰国、新加坡、马来西亚的一些旅游团体建立了业务联系，海内、外市场逐步扩大。 (二)以下为本公司截止1997年4月30 日止前三个会计年度及四个月的经注册会计师审计后的经营业绩。 单位：元 项 目 1997年1至4月 1996年度 1995年度 1994年度 一、主营业务收入 17098713.32 68528553.05 58107093.16 48732171.73 二、主营业务利润 9635446.37 44094796.73 37154552.40 32170256.13 三、营业利润 10792640.50 48139278.71 40280851.14 33326893.97 四、利润总额 10658076.75 49472175.57 41867427.36 33529254.34 五、净利润 9059365.23 42279628.62 35814054.48 28536720.98 十、股本 1.拟注册资本：发起人净资产12，095.96万元折股为7，866万股，余额4229.96 万元进入资本公积，本次股票发行总额为4000万股，其中向公司职工定向配售400万股， 向社会公众公开发行3，600万股。本次发行成功后，公司拟注册资本11，866万元。 2.本次发行股票4000万股，发行价为6.76元/股，募集资金总额为25，900.08万元(已扣除发行费用)，其中4，000万元计入股本，余额21，900.08万元计入资本公积。 3.股本结构： 本公司是以募集方式设立的股份有限公司，两家发起人以经国家国有资产管理局国资评(1997)513号文确认的经营性净资产12095.96万元投入本公司， 并按四川省国有资产管理局川国资企(1997)49 号文年批准的折股比例折为国有法人股(发起人股)， 其中峨眉山旅游总公司持有6565.12万股，乐山市红珠山宾馆持有1300.88万股。 本次股票发行系公司首次发行，发行成功后，本公司的股本结构为： 股数(万股) 占总股本比例(％) 国有法人持股(发起人持股) 7，866 66.29 社会公众持股 4，000 33.71 其中：公司职工持股 400 3.371 总股本 11，866 100 4.本公司此次发行的 400万公司职工股将按国家有关规定在社会公众股上市之日起半年后上市交易。 5.本次发行前后公司净资产总额、股本及每股净资产变动情况如下表： 净资产总额(万元) 股份(万股) 每股净资产(元) 发行前 12，095.96 7，866 1.54 发行后 37，996.04 11，866 3.20 发行后净资产根据四川省会计师事务所出具的审计报告中关于本公司截至1997年4月30日止的净资产总额12095.96万元与本公司本次发行股票筹集的资金 (已扣除发行费用)计算所得。 6.本次发行前发起人持股情况如下： 峨眉山旅游总公司 65，651，200股 乐山市红珠山宾馆 13，008，800股 十一、债项 截止1997年4月30日，经四川会计师事务所审计后，本公司主要的银行借款、 企业债券、内部人员、关联企业及或有负债情况如下： 1.短期借款 贷款单位 借款日期 还款日期 年利率％ 借款余额 借款条件 峨眉山市中行 97.04.16 98.04.15 11.09 1,500，000.00 信用 峨眉山市建行 96.11.26 97.11.25 11.09 1,350，000.00 信用 峨眉山市建行房地产信贷部97.01.01 97.12.31 11.09 1,000，000.00 信用 峨眉山市工商城市信用社 97.04.01 97.09.30 12.08 2,000，000.00 信用 乐山市建行房地产信贷部 97.01.01 97.12.31 11.09 500，000.00 信用 乐山信托投资公司 97.01.01 97.12.31 11.09 500，000.00 信用 峨眉山市净水信用社 96.12.01 97.12.01 10.50 500，000.00 担保 峨眉山市建设银行 96.10.25 97.10.25 18 500，000.00 担保 乐山市财政局外经科 96.06.25 97.06.25 10.98 500，000.00 信用 峨眉山市建行 97.04.11 98.04.10 10.98 500，000.00 信用 工行乐山市沙湾支行 97.01.26 97.07.25 19.80 300，000.00 信用 峨眉山市工商城市信用社 97.02.03 97.08.03 11.09 200，000.00 信用 农行峨眉支行报国营业所 97.03.05 97.09.05 11.09 200，000.00 担保 乐山市财政局 96.09.26 97.09.25 10.98 300，000.00 信用 合 计 9，850，000.00 2.长期借款 贷款单位 借款日期 还款日期 年利率% 借款余额 借款条件 建行峨眉山市支行 3.00 7，091，216.09★信用 峨眉山市城市信用社 96.10.14 2001.10.14 14.90 2，500，000.00 抵押 峨眉山市工商城市信用社96.12.04 2002.03.04 12.42 1，300，000.00 抵押 四川省财政厅 95.12.21 1998.12.21 3.60 900，000.00 信用 峨眉山市城市信用社 96.09.03 2001.12.03 13.66 700，000.00 抵押 峨眉山市城市信用社 96.07.24 1999.07.24 14.94 500，000.00 抵押 峨眉山市工商城市信用社96.09.11 2001.12.11 12.42 500，000.00 抵押 峨眉山市工商城市信用社96.06.24 1999.06.24 14.94 400，000.00 信用 峨眉山市工商城市信用社96.07.16 2000.07.16 12.42 400，000.00 抵押 峨眉山市城市信用社 96.07.02 2000.07.02 14.94 300，000.00 抵押 峨眉山工商城市信用社 96.09.03 2001.12.03 14.94 300，000.00 抵押 峨眉山市财务服务公司 93.12.06 1998.12.06 7.56 375，050.00 信用 合 计 15，266，266.09 ★：系建设银行峨眉山市支行拨改贷款项， 其中：本金5，400，000.00元，利息1，691，216.09元。 3.应付帐款 本公司应付帐款系应付供货单位及建筑施工单位款项。1997年4月30日报表余额3，670，620.62元，计82户，无持有本公司5％以上股权单位款项。 4.其他应付款 本公司其他应付款1997年4月30日报表余额4，720，023.43元计81户。 5.债项说明 以上债项详情请参见本招股书附录3 之审计报告中有关债项及应付款的会计报表注释。除上述外，截止1997年4月30日，本公司并无任何尚未偿还按揭、抵押、 债券或其他借贷资本或银行透支、贷款、债务证券或其他此类债项或其他重大或有负债。 十二、财务会计资料 一、审计报告(摘要) (川会师业—(1997)第147号)峨眉山旅游股份有限公司筹委会： 我们接受委托，审计了贵公司1997年4月30日、1996年12月31日、1995年12月31日、1994年12月31 日的资产负债表及合并资产负债表和1997年1—4月、1996年度、1995年度、1994年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表以及1996年度的财务状况变动表及合并财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年4月30日、1996年12月31日、1995年 12月31日、1994年12月31日的财务状况及合并财务状况和1997年1—4月、1996年度、1995年度、1994年度的经营成果及合并经营成果以及1996年度的资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 四川会计师事务所 中国注册会计师 罗建平 中国注册会计师 贺 军 中国·四川·成都 报告日期：一九九七年六月二十五日 二、根据四川会计师事务所对本公司截至1996年12月31日止前三个会计年度及截至1997年4月30日止四个月的财务会计资料所出具的审计报告， 本公司的主要财务会计数据如下：(见附表) 三、会计报表附注(1994年1月1日—1997年4月30日) (一)模拟会计报表编制方法 本次编制的会计报表乃假设本公司于1994年1月1日已重组设立并一直从事峨眉山风景区观光游览票、客运索道、宾馆及餐饮娱乐、商贸等业务的开发建设和营运。为使会计报表具有可比性， 将峨眉山管理委员会所有的峨眉山观光门票专营权于1997年5月委托本公司经营的协议假设自1994年1月1日起生效，每年所得门票收入的50％亦自1994年1月1日起记入本公司营业收入；将红珠山宾馆投入本公司的贵宾楼及娱乐中心的资产和相应收入作为本公司的组成部分从红珠山宾馆分出单独编制资产负债表和利润表并假设自1994年1月1日起即与峨眉山大酒店、峨眉山索道公司、峨眉山风景区水电综合开发总公司等一并作为本公司的分公司各自编制会计报表后汇总编制本公司的会计报表；将峨眉山万年索道有限公司1994年1月1日至1997年4月30日的会计报表纳入本公司合并会计报表的合并范围，在1994年至1996年各年末和1997年4月30日的合并资产负债表中，该公司30％的净资产列“少数股东权益”，另70％归本公司所有，在1994年1月1日至1997年4月30 日各会计期间的合并利润表中，该公司实现净利润按本公司控股比例70％归属本公司所有，另30％列入“少数股权本期收益”。以此为基础，编制本公司1994年1月1日至1997年4月30 日的模拟会计报表。 所附会计报表系采用《股份制试点企业会计制度》重新制定的下列会计政策编制，并假设整个有关期间已一致地采用该等会计政策。 (二)主要会计政策 1.会计制度 本公司执行《股份制试点企业会计制度》及其补充规定。 2.会计期间 自公历1月1日至12月31日止。 3.合并会计报表的编制方法 合并会计报表是母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制而成。母公司与子公司采用的主要会计政策一致，相互间的重大业务与资金往来均在会计报表合并时抵消。纳入合并范围的子公司概况如下： 公司名称 成立日 注册资本 出资额 拥有权益 峨眉山万年索道有限公司 1993.08.10 15,000,000.00 10,500,000.00 70％ 4.记帐原则和计价基础 以权责发生制为记帐原则核算，各项财产物资除按规定进行资产评估以评估价值计价外，均以实际成本计价。 5.外币折算方法 本公司以人民币为记帐本位币。对发生的外币业务，采用当月1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记帐，每月末，按市场汇价对各种外币帐户的外币期末余额进行调整。 6.坏帐准备 本公司坏帐损失采用直接核销法，不计提坏帐准备。根据《企业财务通则》第十三条规定确认坏帐，实际发生坏帐损失时在履行规定的审批手续后，记入当期损益。 7.存货计价方法 本公司存货主要是宾馆购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司和水电公司的索道维修配件和配、变电站的维修配件；存货发出时均采用先进先出法计价，宾馆的低值易耗品于领用时一次性摊销。1997年4月本公司筹备时， 存货资产进行了价值重估，存货按国国有资产管理局确认的资产价值进行了报表调整。 8.长期投资核算 (1)债券投资采用成本法核算，以取得成本入帐，年末预提应计利息。 (2)股权投资和联营投资：投资额占被投资企业资本20％以下的，按成本法核算； 投资额占被投资企业资本20％至50％的，采用权益法核算；投资额占被投资企业资本50％以上的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 9.固定资产及其折旧 固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、索道设备、机器、设备及运输设备以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营性质的主要设备、物品，如单位价值在2000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产核算。 本公司的各类固定资产均按实际成本计价，1997年4月30 日的价值进行了价值重估，并按国家国有资产管理局确认的重估价值进行报表调整。固定资产折旧按直线法平均计算，并按固定资产类别的原价，规定使用年限和5 ％的残值率确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 残值率 房屋及建筑物 20—30 4.75％—3.16％ 5％ 索道设备 15 6.33％ 5％ 机器设备 10 9.5％ 5％ 电器及影视设备 5 19％ 5％ 运输设备 8 11.88％ 5％ 其他设备 5 19％ 5％ 10.递延资产及其摊销 本公司递延资产主要是开办费和宾馆工作服支出等，采用直线法分2—5年期限平均摊销。 11.营业收入和成本、费用的确认 主营业务收入主要有峨眉山风景区游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房收入、餐饮娱乐收入等，以开出发票收到货款或已取得收取款项的凭据时作为营业收入实现，同时将与其配比的营业成本与期间费用予以结转。 12.税项 (1)营业税 宾馆的收入按5％计缴营业税； 客运索道、门票收入按3％计缴； (2)增值税 供水、供电收入按小规模纳税人计算增值税、税率为6％；商品销售收入按17 ％计算增值税的销项税金。 (3)税金附加 按应交增值税、营业税款的7％缴纳城市维护建设税； 按应交增值税、营业税款的3％缴纳教育费附加； 按应交增值税、营业税款的4％缴纳交通费附加。 (4)所得税 根据峨眉山市地方税务局峨地税发(1994)12号、13号文，本公司组建结构中的各企业自1994 年起按计税利润总额的15％计缴企业所得税，四川省人民政府于1997年6月25日以川府函(1997)236号文对本公司 1994年至1996年的减征情况作了说明，即按33％的法定税率缴纳后，再由地方财政返还18％，实际按15％的水平负担。四川省人民政府于 1997年6月25日又以川府函(1997)235号文同意本公司上市后，比照其他上市公司按33 ％的税率缴纳所得税，再由地方财政返还18％，实际按15％水平负担。 13.利润分配 组建结构中的各企业，在组建前按各企业的实际情况分别进行利润分配；本公司成立后按本公司章程(草案)第71条规定，对税后利润的分配原则是： (1)弥补亏损； (2)按税后利润的10％提取法定盈余公积金； (3)按税后利润的5％—10％提取法定公益金； (4)按股东大会决议提取任意盈余公积金； (5)按股东大会决议支付股利。 (三)合并会计报表有关项目注释 注1.货币资金 1997－04－30 现金 461542.26 银行存款—人民币户 11274659.28 银行存款—外币户 21231.22 合计 11757432.76 货币资金1995年末较上年底增长2.23倍，主要是因为索道公司、大酒店年末存款余款较大。 1996年末较1995年末增长62.97％，主要系大酒店改造工程增加贷款所致。 注2.应收帐款 对1997年4月30日余额帐龄分析如下： 帐 龄 户数 金 额 比例(％) 1年以内 21 16，891，767.72 98.18 1—2年 11 169，432.02 0.98 2—3年 5 18，312.42 0.11 3年以上 5 124，824.44 0.73 合 计 41 17，204，336.60 100 本公司应收帐款中无关联单位欠款。 对3年以上的应收帐款本公司已召开专门会议研究分析，均能收回， 并已组织专人负责催收。 应收帐款净额1995年末较上年底增加45.10％， 主要是因为游山票及索道收入在年末未及时结清，红珠山宾馆也由于各旅行社和其他有关单位的签单记帐未及时催收回笼；1996年末比1995年末增长107.80％，系各旅行社及有关单位签单记帐年末未收回； 1997年4月底较1996年末增加54.44％， 主要系各旅行社和其它有关单位的签单记帐未及时结算所致。 注3.应付帐款 本公司应付帐款系应付供货单位及建筑施工单位款项。1997年4月30日报表余额3670620.62元，计82户，无持有本公司5％以上股权单位款项。余额较大的单位列示如下： 1997—04—30 成都大众福生公司 712，917.23 四川省外贸进出口公司 341，615.88 成都云辉装饰公司 308，740.12 成都兰剑空调公司 287，161.80 成都恒丰实业公司 239，800.00 本公司应付帐款中无应付关联单位款项。 应付帐款1997年4月底较1996年末增加258.9％，主要系峨眉山大酒店应付装修单位工程款250万元所致。 注4.资本公积 项 目 1997－4－30 1996－12－31 1995－12－31 1994－12－31 评估增值 42299632.77 — — — 本公司资本公积1997年4月30日余额42299632.77元。系1997年4月30 日基准日对本公司发起股东投入股份公司的全部经营性资产评估后经国家国有资产管理局以国资评(1997)513号文件确认的净资产数额120，959，632.77元，按1997年6月25日四川省国有资产管理局川国资企(1997)49号文件批准将净资产的65.03％折股78660000.00元后的差额转入。本公司1994年12月31日至1996年12月31日资本公积的数额为零。 注5.未分配利润 项 目 1996－12－31 1995－12－31 1994－12－31 一、净利润 42279628.62 35814054.48 28536720.98 加：年初未分配利润 4503372.24 252113.34 －87064.46 二、可分配的利润 46783000.86 36066167.82 28449656.52 减：提取法定公积金 4131991.43 3560658.71 2717950.99 提取公益金 2307187.91 1889036.46 1518517.76 三、可供股东分配的利润 40343821.52 30616472.65 24213187.77 减：提取任意公积金 1569873.14 1273684.45 1833551.49 已分配股利 36180253.82 24839415.96 22127522.94 四、未分配利润 2593694.56 4503372.24 252113.34 注6.营业收入 本公司营业收入明细项目如下： 1997年1—4月 1996年度 1995年度 1994年度 游山票收入 8241040.00 29176272.00 22845440.00 15468123.00 索道收入 4768570.50 28625421.85 27403050.45 23404309.00 客房收入 2626525.53 9081322.07 8013255.69 6411079.34 餐厅收入 1219682.50 3993852.48 3399764.05 3445131.83 娱乐收入 706506.94 1422880.43 6262.00 — 商贸收入 16945.83 167330.10 289086.36 609451.38 供水供电收入 324680.38 1403327.06 1035264.55 611093.07 其他收入 367111.14 738363.41 657794.51 310693.61 合计 18271062.82 74608769.40 63649917.61 50259881.23 注7.营业成本 本公司营业成本明细项目如下： 项 目 1997年1—4月 1996年 1995年 1994年 游山票成本 228915.05 1046577.64 1160628.82 742561.45 索道成本 2922851.40 9442762.39 9270779.97 5494632.90 客房成本 344584.23 1622760.16 917602.87 720459.09 餐厅成本 1228082.21 5282897.08 5011430.93 3759984.06 商贸成本 5223.07 519864.02 756285.74 1397684.31 供水供电成本 77194.16 296815.25 135555.08 63908.52 其他 56858.09 726243.83 328517.06 199153.63 合计 4923708.21 18937920.37 17580800.47 12378383.96 营业成本1995年度较1994年度增长42％，主要是因为索道公司成本增加所致，其中万年索道公司1994年8月开始投产运行，1995年与1994年有不可比因素。 注8.财务费用 本公司财务费用明细项目如下： 项 目 1997年1－4月 1996年 1995年 1994年 利息净支出 359,578.62 874,829.39 358,380.86 303,926.58 金融机构手续费 843.20 886.00 621.17 3,074.31 汇兑损益 — — 699.15 －244,145.45 合计 360,421.82 875,715.39 359,701.18 62,855.44 注9：其他业务利润 本公司其他业务利润明细项目如下： 项 目 1997年1－4月 1996年 1995年 1994年 道路维护费收入利润550,648.59 2,504,963.03 1,826,292.35 546,431.23 景区维护费收入利润 — 758,795.81 536,999.84 111,278.80 滑竿收入利润 — 99,922.63 17,213.29 11,502.84 停车场收入利润 — 57,948.00 57,948.00 — 房租收入利润 — 4,000.00 — 4,000.00 安装收入利润 114,164.90 45,231.66 46,251.29 3,223.09 其他 492,380.64 573,620.85 641,593.97 480,201.88 合计 1,157,194.13 4,044,481.98 3,126,298.74 1,156,637.84 (四)期后事项 本公司截止至1997年6月25日四川会计师事务所外勤结束日止，未发生影响1997年4月30日财务状况及1994年度至1997年1－4月经营业绩的期后事项。 (五)或有事项 截止1997年4月30日，本公司没有对外提供债务担保，也未发生或存在或有负债。 (六)关联交易 由于本公司主要发起人峨眉山旅游总公司隶属于峨眉山管理委员会，而旅游总公司总经理陈洪根先生在峨眉山管理委员会担任副主任职务，本公司发生的关联交易系向峨眉山管理委员会接待处提供服务等发生的收入，其明细如下： 年度 1997年1－4月 1996年 1995年 1994年 项 目 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 游山票收入 98000.00 1.19 330000.00 1.21 270000.00 1.43 180000.00 1.39 索道收入 160000.00 3.36 460000.00 1.8 450000.00 1.84 430000.00 2.22 客房、餐厅220000.00 5.72 740000.00 5.66 690000.00 6.05 680000.00 6.9 收入 其他收入 18000.00 4.9 82000.00 11.11 63000.00 9.58 76000.00 24.46 合 计 496000.00 1612000.00 1473000.00 1366000.00 (七)其他重要事项说明 根据峨眉山市国土局1997年6月23日峨国土籍(1997)01 号峨眉山市国土局“关于对峨眉山旅游股份有限公司(筹)国有土地使用权处置方案”的批复文件，对本公司有关国有土地使用权处置为本公司所占用的土地使用权分别属峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆的无形资产，由本公司分别向峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆采用租赁方式取得使用权，租赁的土地面积共计77,259.17平方米，按每年每平方米19元计算租金，年租金为1,467,924.23元，并已签订土地使用权租赁协议书。租赁期限从本公司正式成立之日起至2036年1月9日止，每年7月底向出租方通过银行转帐方式一次性支付上半年的租金。在承租期内，本公司只有使用权，其土地处置权仍属峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆，ｂ本公司不得将租用的土地进行转租、转让或抵押。 四、财务指标分析 本公司前三年及1997年4月30日的主要财务指标如下(合并报表数)： 指 标 1997年4月30日 1996年12月31日 1995年12月31日 1994年12月31日 净资产比率(％) 70.71％ 63.02％ 61.65 52.36 负债比率(％) 29.29％ 33.15％ 33.89 42.97 流动比率 1.75 1.53 0.99 0.55 速动比率 1.61 1.42 0.89 0.48 应收帐款周转率(次) 1.29 9.04 14.06 13.6 净资产收益率(％) 7.5％ 53.72 55.74 56.33 十三、资产评估 1.资产评估情况 根据四川省资产评估事务所出具的资产评估报告(川资评(1997)16号)，本公司截止1997年4月30日，资产总额为15562.58万元，同期负债总额为3466.62万元，净资产值12095.96万元。 资产评估汇总表 单位：万元人民币 资产项目 帐面原值 帐面净值 重置价值 评估值 增加值 增值率(％) 流动资产 4790.62 4790.62 4838.67 4838.67 48.05 1.00 长期投资 1361.35 1361.35 1661.89 1661.89 300.54 22.08 在建工程 223.52 223.52 223.52 223.52 — — 建筑物 5271.96 4291.26 6328.96 5533.99 1242.73 28.96 机器设备 2725.38 1562.72 5229.60 3256.42 1693.70 108.38 无形资产 — — 45.00 45.00 45.00 — 递延资产 13.99 13.99 3.09 3.09 －10.90 －77.91 资产总计 14386.82 12243.46 18330.73 15562.58 3319.12 27.11 流动负债 — 1668.17 — 1668.17 — — 长期负债 — 1798.45 — 1798.45 — — 负债总额 — 3466.62 — 3466.62 — — 净资产 — 8776.84 — 12095.96 3319.12 37.82 2.评估的主要方法 评估范围 截止1997年4月30 日峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆准备投资入股的全部资产。 评估基准日 1997年4月30日。 评估方法 重置成本法和收益现值法。 十四、盈利预测 一、盈利预测审核报告(摘要) (川会师业一(1997)第148号)峨眉山旅游股份有限公司筹委会： 我们接受委托，对贵公司编制的1997年度盈利预测进行了审核。合理编制并充分披露盈利预测是贵公司的责任，我们的责任是按照《独立审计实务公告第4 号——盈利预测审核》的要求出具真实、合法的盈利预测审核报告，我们的审核是根据《独立审计实务公告第4号——盈利预测审核》进行的。在审核过程中对贵公司1997 年度盈利预测所依据的会计政策和计算方法实施了复核计算等相应的审核程序。 我们认为，贵公司1997年度盈利预测所依据的基本假设已充分披露，且并无证据表明这些基本假设是不合理的，选用的会计政策与实际采用的相关会计政策一致，并按照贵公司确定的编制基础编制。 四川会计师事务所 中国注册会计师：罗建平 中国注册会计师：贺 军 中国·四川·成都 报告日期：一九九七年六月二十三日 二、1997年度盈利预测表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司筹委会 单位：人民币万元 项 目 1997年度 1997年度 备注 1－4月已审计实际数 5－12月预测数 全年预测数 一、主营业务收入 1，827 6，261 8，088 减：营业成本 492 1，582 2，074 管理费用 277 273 550 财务费用 36 －436 －400 营业税金及附加 79 243 322 二、主营业务利润 943 4，599 5，542 加：其他业务利润 116 84 200 三、营业利润 1，059 4，683 5，742 加：投资收益 营业外净收入 1 121 122 四、利润总额 1，060 4，804 5，864 减：所得税(按15％计算) 160 720 880 少数股东本期收益 －6 40 34 五、净利润 906 4，044 4，950 2.按全面摊薄法计算每股收益及市盈率： 1997年度盈利预测为人民币4，950万元 1997年度预测全面摊薄每股盈利=1997年盈利预测数/发行后总股本=0.42元 发行后每股净资产3.20元 三、盈利预测的基础和假设 (一)盈利预测的基础： 本公司编制的1997年5—12月盈利预测所依据的会计原则， 在主要方面与本公司所披露的1994年至1997年1—4月财务报表所依据的会计原则相符，以业经审计的1994年至1997年1—4月的经营业绩为基础，按照1997年经营规划与各项业务收支计划，结合本公司所处的地理、经济环境及其它有关资料，本着实事求是，稳健可行的原则， 并采用本公司一贯采用的会计政策及计算方法而妥善编制的，这些会计原则和计算方法符合我国现行的法律、法规及财务会计制度的规定。 (二)盈利预测的假设 1.本公司所遵循的国家及地方现行的政策、法律、法规和制度无重大变动； 2.本公司所在省及地区的社会政治、经济环境无重大变化； 3.现行的汇率及利率在预测期内无重大变动； 4.国家及地方现行的税收政策在预测期内无重大变化； 5.本公司的游山票、索道票及水电售价在预测期内无重大变化； 6.无其它人力不可抗拒的因素或无法预见的因素给本公司造成重大不利影响。 十五、公司发展规划 (一)发展战略 本公司将充分发挥峨眉山风景区巨大的发展潜力和利用峨眉山丰富的旅游资源，开发多元化、多层次的旅游产品；凭借峨眉山世界自然与文化遗产在国际国内的盛名，进一步拓展国内外客源市场，同时不断改善旅游设施条件，提高旅游服务质量，实现最优经济效益和社会效益。 (二)发展规模和目标 到“九五”末，当年接待游人总数210万人次，其中境外人数7.34万人次， 营业收入突破1.65亿元， 利润突破1亿元。 (三)市场发展计划 “九五”期间，以国内客源市场为基础，积极拓展国际客源市场。 1.国内市场 (1)立足成都、重庆两市，开发绵阳、德阳、自贡、西昌、攀枝花等周边地区市场。 (2)依托昆明、西安两市，发展西南和西北市场。 (3)积极开拓北京、上海、广州、深圳、中山等口岸城市市场。 2.国际市场 (1)充分利用峨眉山佛教名山在海外的影响和香港回归祖国之机， 重点开拓东南亚、日本、韩国和港、澳、台等客源市场。 (2)充分利用峨眉山被列入《世界自然与 文化遗产名录》的契机，积极拓展欧美市场。 (四)销售计划 1.充分利用电视媒介进一步宣传峨眉山，不断提高峨眉山在海内外的知名度。目前，公司正邀请中央电视台、黄河电视台海外部、香港凤凰卫视台和四川电视台分别拍摄多部峨眉山旅游专题系列片。拍摄完毕后， 拟在海内外主要客源市场播放。 2.积极参加国内外大型旅游展销会、博览会和交易会，提高知名度，争取更多客源。 3.进一步强化外联工作，公司将组建一个国际旅行社，进一步拓展国内外客源市场。 4.公司拟进入国际电脑互联网， 以进一步扩大公司知名度。 (五)生产经营计划 “九五”期间，本公司将以市场为导向，搞好旅游产品的开发，优化产品结构。 (1)充分利用和发挥原有景观、旅游线路的游赏价值，推出高山景区四大奇观(云海、日出、佛光、圣灯)、 高山杜鹃景观、冷杉林景观、红枫林景观观赏游， 野生猴趣游，冬季赏雪、滑雪游、峨眉山科考、登山、 探险和宗教朝圣游。 (2)开发峨眉山腹心地带大坪、石笋沟和九老洞景区， 形成万年寺一大坪—石笋沟—洗象池—洪椿坪生态观光旅游黄金线。 (3)开发峨眉山高山景区、龙洞景区、建立龙洞野营休闲度假区。 (4)开发峨眉山高山景区的千佛顶、万佛顶原始森林景区， 形成金顶—千佛顶—万佛顶最佳生态观光旅游专线。 (5)开发峨眉山低山区的黄湾景区，建立黄湾旅游休闲娱乐度假区。 (6)改造拓宽峨眉山杨岗—零公里—洪雅高庙公路， 连接洪雅瓦屋山国家森林公园，形成乐山大佛—峨眉山—瓦屋山的旅游“金三角”。 (7)与峨眉山市旅游行政管理机构，共同开发二峨山，连接郭沫若故居， 形成峨眉山—沙湾—乐山大佛旅游环线。 浏览招股说明书的第二部分(PART2) |
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