云南铝业股份有限公司（筹）招股说明书概要(PART1)
| 日期：1998.12.06 08:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
(在云南省工商局注册) 人民币普通股80,000,000股 主 承 销 商：华夏证券有限公司 上市推荐人：华夏证券有限公司 重要提示 本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的概要情况。 招股说明书全文方为本次发售股票的正式法律文件。 投资人在做出认购本股票的决定之前， 应首先仔细阅读招股说明书全文，并以全文作为投资决定的依据。 （单位：人民币元） 面值 发行价 发行费用 募集资金 每 股 1.00 4.90 0.17 4.73 合 计80,000,000 392,000,000 13,600,000 378,400,000 本次股票发行日期为1998年2月25日至3月4日 本公司已申请将本次发行的股票于发行期结束后尽早时间内在深圳证券交易所挂牌交易 (一) 释 义 在本招股说明书中，除另有说明外， 下列名词之含义应由以下释义规范： 发起人 指 云南冶金集团总公司； 发行人 指 云南铝业股份有限公司（筹）； 本公司（或股份公司） 指 云南铝业股份有限公司； 集团总公司或总公司 指 云南冶金集团总公司； 铝厂或云南铝厂 指 本公司改制前原企业； 筹委会 指 本公司筹备委员会； 公司法 指 《中华人民共和国公司法》； 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会； 云南省证管办 指 云南省证券监督管理办公室； 主承销商 指 华夏证券有限公司； 上市推荐人 指 华夏证券有限公司； 承销协议 指 本公司与主承销商达成的本次新股包销协议； 元 指 人民币元 (二) 绪 言 本招股说明书概要依据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》和《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》等有关证券法规，根据发行人招股说明书编写，旨在向投资者提供本公司各方面的有关资料。发行人筹备委员会已对招股说明书签署意见，并确信该招股说明书概要所摘内容和招股说明书正文一致且无重大误导、虚假及遗漏。 本公司本次新发行的股票是根据招股说明书所载明的资料申请发行的。除本发行人和主承销商外，没有委托或授权任何其他人提供未在本说明书中列载的信息和对本说明书作任何解释或者说明。 本公司提醒投资人自行负担买卖所应支付的税款，发行人、承销商和推荐人对此不承担责任。 本次新股发行已经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）533 号文和证监发字（1997）534号批准。 (三) 发售新股的有关当事人 （略） (四) 发行情况 1、股票类型：人民币普通股 2、发行日期：1998年2月25日 3、发行地区：云南省昆明市 4、发行对象：中华人民共和国境内合法的机构和个人投资者。 5、承销期起止日：1998年2月25日至1998年3月4日。 6、预计上市日期：1998年3月份 7、本次发行的股票拟在深圳证券交易所上市交易。 8、发行方式：全额预缴款、比例配售、余额即退 9、每股发行价：4.90元 10、每股面值：1.00元 11、发行量8,000万股（其中800万股直接向公司职工配售） 12、发行总市值：39,200万元 (五) 风险因素及对策 投资者在评价本发行人此次发售的股票时，除本招股说明书提供的其它资料外，应特别认真地考虑下述各项风险因素。 本公司之主要风险如下: 1、经营风险 （1）本公司生产所需的主要原料为氧化铝，其价值占产品成本的37％， 氧化铝价格受国际市场变化的影响。原料价格的波动可能对本公司的产品成本产生一定影响。 （2）本公司原料主要从澳大利亚等国进口，相当部分产品出口， 其进出口业务主要由云南冶金集团进出口有限公司代理，若代理公司业务发生变化，则可能对公司经营产生一定影响。 （3）本公司生产过程中，耗电量较大，公司所需电力全部由云南电网供应。 云南为我国电力资源较为丰富的省份，目前电力供应能够保障本公司生产需要。但由于云南电网水电比重较大，若本公司的生产能力迅速扩大，遇到枯水期，有可能存在电力供应不足的潜在风险。 （4）本公司为集铝冶炼与深加工于一体的综合性铝生产企业， 有六大类上百个规格的产品。随着技术含量更高的铝深加工产品的研制和开发，现有部分铝深加工产品面临着更新产品的替代。 （5）受国家金融政策的影响， 虽然本公司由于稳健经营在银行树立了良好的信誉，具有较强的融资能力，但若要实施较大的投资项目，融资能力存在一定的局限性。 （6）本公司原料绝大多数进口，相当产品出口， 本公司的进出口业务亦存在一定的外汇（包括汇率）风险。 2、行业风险 （1）本公司在重熔用铝锭生产过程中排放有害烟气 ——含氟气体和沥青烟。目前公司远离城镇，排放尚不对生活造成不利影响。但随着人们环保意识的增强，对环境的要求将愈加严格，环境问题会对公司的经营带来一定的制约作用。 （2）本公司属于有色金属行业，为国民经济基础产业， 为其他行业提供重要原材料，本行业的发展取决于相关行业的发展，由于国家宏观经济调控的影响，相关行业如受到制约，则会在一定程度上影响本公司的经营和发展。 （3）随着铝工业技术及装备水平的不断提高， 本公司现有的生产技术及装备同样面临不断更新的压力。 3、市场风险 （1）本公司产品为国民经济基础原材料，应用范围越来越广泛， 但由于我国有色金属市场与国际有色金属市场接轨，因此，面临国外铝生产企业在生产成本、产品种类、质量和价格方面的竞争。 （2）我国目前共有铝厂90多家，1996年总产量已达175万吨，在产品成本及价格等方面的竞争日趋激烈。本公司生产和销售会受到这种市场竞争的挑战。 （3）澳大利亚的优质氧化铝，是本公司主要原料来源。由于不可预见的政治、 经济和自然条件的变化，有可能发生对公司原料进口的不利影响。 4、政策性风险 （1）本公司享受云南省政府规定的对上市公司所得税超过15％部分， 实行先征后返的优惠政策，如国家或地方政府的税收政策有所变化，将会影响到本公司的净利润。 （2）本公司重熔用铝锭生产过程中，电价对产品成本影响较大， 若国家电价政策发生变化，电价上涨会直接影响到公司利润。 （3）本公司主要生产原料大部分从国外进口，产品也有相当一部分出口， 国家进出口关税的变化将对公司产生一定影响。 （4）有色金属原料行业为国民经济基础产业， 受国家宏观经济调控政策影响较大；受国家对其他相关行业发展政策的影响亦较大。 5、项目风险 本公司本次募股资金将投入到第一电解分厂环境治理、节能技术改造工程项目中(详见本招股说明书第六章募集资金的运用)。 此项目的顺利实施，将能迅速地提高本公司的生产规模，节约能源，降低成本，减少污染。但若由于种种不可预见原因导致项目不能如期投产或不能如期达产达标，则可能对本公司的经营状况造成影响。 本公司主要风险之对策： 1、经营风险之对策 （1）本公司将发挥市场信息方面的优势， 对国际和国内两个原料市场的价格走势进行跟踪分析预测，适时根据两个市场的价格差距决定不同的进货渠道，并在氧化铝价格较低时适当增加库存。同时还将采取进一步提高经营管理水平、调整产品结构、进行技术改造等措施，来降低产品成本，争取在原料价格上涨时仍能保持较好的经济效益。 （2）本公司对进出口主要代理商云南冶金集团进出口有限公司实行参股， 一定程度上促进该公司业务的稳定。同时云南省及西南地区是我国有色金属蕴藏量丰富的地区，公司将积极与省内和周边省份厂家建立广泛的联系，在必要时扩大原料国内进货的渠道。 （3）本公司利用本次募股资金进行铝电解环境治理节能技术改造项目完成后， 将使每吨重熔用铝锭电耗降低1900KWh，仅此项因素就可以使单位成本降低760元左右。本公司还计划通过对电力企业参股等方式，以取得电力供应的优先权和价格的优惠权，从而降低电费在产品成本中所占比例，提高公司市场竞争实力。 (4) 本公司将在原有铝深加工先进设备和产品开发实力基础上， 根据铝产品应用领域不断扩大的实际情况，计划开发市场需求的新型建筑材料，加快产品更新换代的步伐。 公司将要实施的第一电解分厂环境治理、节能技术改造项目，将采用国际通行的186KA电解技术，该项技术的采用将使本公司的生产技术水平达到国内最先进的的水平。 （5）本次募股成功后，本公司的近期发展资金将基本得到满足。 根据未来的发展战略，本公司将利用直接融资和间接融资等多种途径，通过增资扩股、发行债券、向金融机构贷款等多种方式筹集公司发展所需资金。 （6）本公司将通过加强对汇率风险的分析预测，针对汇率变动趋势， 及时调整结算货币中硬币、软币比重，并采用缩短结算期等办法来减少汇率风险。 2、行业风险之对策 （1）本公司将对重熔用铝锭生产系统进行改造，采用最先进的186KA电解技术和干法净化烟气技术，项目完工后，有害气体集气率将达到94％，净化率将达到96％－99％，有害气体排放指标大大低于国家标准。 另外公司还将进一步搞好绿化工作，选择抗氟性强、吸滞粉尘性能好、易活、易长、廉价的树木和花草，使厂区绿化率超过15％。从而基本消除污染，美化环境。 （2）本公司除了继续加强汽车、烟草和包装行业所需铝产品的生产和开发， 还将根据国家产业政策，开发各种规格的建筑材料用铝制品，以适应建筑业作为我国新兴支柱产业对建筑材料更高、更新的要求。同时及时应用相关科学之新成果、新技术，增加高附加值、深加工产品产量等方式，满足市场需求。 （3）本公司将继续发挥在交通、能源和经营管理方面的优势， 提高公司在行业中的地位， 提高公司的市场竞争实力。 A、南昆铁路正式运行后从厂区经过，与南昆线连接的公司专用铁路直达车间， 这将使公司原料和产品运输运距大为缩短，运输费用明显降低。 B、本公司还将有计划、有步骤地进行技术改造。 近期将实施的环境治理、节能技术改造工程采用186KA电解技术和干法净化烟气技术， 该工艺技术起点高、电耗低、污染控制好和自动化水平高。工程完成后，每吨重熔用铝锭耗电将明显降低，这将直接降低产品成本。 C、随着重熔用铝锭产量在工程完工后由目前4万吨增加到12万吨，公司生产规模效益的优势将逐步体现出来，全员劳动生产率将提高3.5－4倍，将使本公司产品成本和质量等多项技术经济指标达到同行业先进水平。 D、本公司还计划开发附加值高的铝延伸产品， 使公司在铝冶炼和铝产品深加工方面达到最佳匹配。 3、市场风险之对策 （1）随着铝应用领域的不断扩大，对铝的深加工产品提出了更多更高的要求， 本公司将发挥已有的铝制品深加工优势，紧紧跟踪市场需求，开发适销对路产品，扩大产品的市场占有率，使公司成为在铝产品市场具有较强竞争实力的企业，保持较好的效益。 （2）本公司将对现有的60KA侧插自焙槽进行改造，采用技术起点高， 技术经济指标先进的186KA大型预焙槽，为国内最先进的技术， 符合国家技术进步和老企业技术改造的方向，公司生产能力扩大到12万吨，也符合国家生产能力应在10万吨以上产政策的规定。技术改造工程完成后，公司跨入全国铝行业前五名。该项目的实施还将大幅度降低耗电量，提高劳动生产率，使本公司在铝行业中的综合实力和市场竞争能力都得到很大的提高。 （3）本公司将继续巩固与氧化铝主要供应商建立的长期、稳定的关系， 并开辟新供货渠道；密切关注政治、经济和外交等对经营有影响的变化，适时调整经营战略，将公司受各方面变化的影响缩小到最低程度。 4、政策性风险之对策 （1）本公司一直将节约能耗、降低成本、 开辟市场作为提高经济效益的根本方针和手段，并相信随着技改项目的实施、公司经营管理水平的进一步提高，将会取得更好的经济效益，争取给股东以较好的回报。 （2）本公司将通过采用新工艺、新技术来降低单位产品的用电量， 并逐步通过参股办法实行铝电联营，以减少由于电价政策的变化而增大产品成本的风险。 有色金属工业是云南省经济发展的支柱产业，也是云南省重点发展的优势产业，本公司作为全国512家国家政策扶持的重点企业， 相信在股份公司成立后将继续得到政府在电力供应方面的支持。 （3）本公司将继续跟踪市场价格波动情况，适时选择一般贸易来料加工复出口、 来料加工等方式，降低原料采购成本，尽可能减少关税变动影响。 （4）随着公司上市，将建立和不断完善现代企业经营管理机制， 本公司还将通过技术改造项目的实施以及提高经营管理水平等措施，增强企业发展后劲；同时将通过进行资本运营方式提高竞争实力，尽量减少因国家宏观经济，调整对企业生产经营带来的影响。 5、项目风险之对策 本公司将对环境治理、节能技术改造工程的施工进行有效的管理，严格按照施工方案和时间进度计划施工，确保工程质量，并按期投产。竣工投产后，本公司将采取措施加强生产现场管理，确保项目按期达产达标。 素有国民经济晴雨表之称的股票市场因受制于社会政治经济生活的方方面面而变幻莫测，股票在二级市场上的价格变化更与政治、经济、政策以及投资者的心理等诸多因素密切相关。股票投资的收益与风险并存，投资者对股票投资收益的不确定应有充分的了解。 (六)募集资金的运用 本公司本次股票如发行成功，将募集资金约37,840万元，这些资金将用于“云南铝厂第一电解分厂环境治理、节能技术改造工程”项目。 该项目包括电解槽设备购置和安装，氧化铝贮运输送系统设备购置和安装，电子计算机站的建设，电解烟气净化技术设备的购置和安装，铸造车间改造以及辅助设备和设施的安装。工程完工后，将形成年产9.5万吨重熔用铝锭的186KA的生产系统。该项目建成后，预计新增销售收入110,000万元，实现利润18,000万元，项目建设周期为2.5年，投资回收期为7.8年。 该项目被列入国家“双加”计划，已经国家经贸委国经贸改[1997]187号文批复。 项目总投资79,476万元，其中，40,000万元由工商银行专项贷款，其余39,476万元拟由本次募股资金解决。中国工商银行总行已对该项目进行了贷款评估。中国国际工程咨询评估中心正在对项目进行评估，之后贷款将得到落实，募集资金全部到位后，股份公司将按照投资项目的施工进度，科学合理地安排募集资金，资金分年度运用计划如下Ｌ： （金额单位：万元) 项目名称 投资量 1998年 1999年 电解槽 28796 22521 6275 第一电解 氧化铝贮运输送 2670 1335 1335 分厂环境 电子计算机站 480 480 治理、节 电解烟气净化 1860 930 930 能技术改 铸造车间 810 810 造项目 总图及综合管网 360 270 90 铺底流动资金 4500 4500 总 计 39476 30846 8630 若本次募股资金除阶段性用于本项目之后， 尚有部分暂时闲置资金， 则本公司将用于本项目的配套流动资金或提前偿还与本项目相关之银行贷款。 (七)股利分配政策 本公司下述之股利分配政策系由本公司筹委会根据《公司法》等国家有关法律法规制定。 1、股利分配的一般政策 (1) 本公司的税后利润按以下顺序及比例分配： 1)弥补以前年度亏损； 2)按税后利润的10％提取法定公积金，当法定公积金已达注册资本的50％时可不再提取； 3)按税后利润的5％－10％提取法定公益金； 4)提取任意公积金； 5)支付普通股股利； 除法定公积金外，其他各项的具体分配比例，由董事会视公司经营状况和发展需要提出分配方案，并报股东大会批准。 (2)本公司所有股东按各自的持股比例参加股利分配。 公司当年亏损或没有盈利时，不分配股利。 (3)本公司股利每年派付一次。本公司分派股利时，以公告形式通知。 (4)本公司股票全部为普通股,同股同权、同股同利。 (5)本公司采取现金、股票的形式分派股利。 (6)本公司分派股利时，按有关法律和法规代扣代缴股东股利收入的应纳税金。 2、本公司本次股票发行后第一个盈利年度派发一次股利， 派发时间为第一个盈利年度结束后的210天之内。 3、认购本公司本次发行股票之新股东将享有本公司1997年8－12月份利润。 本公司之股利分配政策需在本次发行之后由本公司创立大会批准。 (八)发行人情况 1、发行人名称： 云南铝业股份有限公司（筹） 英文名称：YUNNAN ALUMINIUM CO.，LTD 2、发行人成立日期： 本公司筹委会经云南省体改委云体改【1997】36号文件批准于1997年6 月27日成立，公司名称经云南省工商行政管理局（云南省）工商名称预核【97】第655号预先核准。 本公司创立大会将在本次股票发行结束后一个月内召开，并将在公司创立大会召开后30日内办理公司设立的工商注册登记手续。 3、发行人住所： 云南省昆明市呈贡县 4、发行人的历史沿革： 发行人改制前之原企业——云南铝厂，成立于1970年，二十多年来经历了创业起步、初步发展和大规模改扩建三个发展阶段，已形成铝冶炼4万吨、铝加工2.5万吨的生产能力，主要产品包括重熔用铝锭、铝铸轧卷、挤压铝型材、牙膏包装用铝圆片、铝棒、铸造铝合金锭六大系列上百个规格型号。目前，综合生产规模居全国地方铝厂之首。 多年来，铝厂先后获得中国有色金属工业总公司企业管理金鹰奖、云南省企业管理优秀奖、双文明建设先进单位等八十多项荣誉称号，1992年晋升为国家二级企业，1996年获全国“五一”劳动奖状。 1997年，公司被列为国家扶持的512家重点国有企业之一。 本次云南铝厂进行整体改组，由铝厂母公司——云南冶金集团总公司作为唯一发起人，将云南铝厂的绝大部分生产经营性资产投入本公司，另公开发行8,000万社会公众股， 以募集方式设立云南铝业股份有限公司。铝厂少量生产经营性资产以及全部非经营性资产剥离出来，由冶金集团总公司设立专门机构进行管理。股份公司成立后，云南铝厂法人资格取消。铝厂进入股份公司的净资产折为国有法人股，由总公司持有。 5、发行人的组织结构 公司组织结构如下图所示： ┌────┐ │股东大会│ └──┬─┘ ┌───┐ ├────┤监事会│ ┌──┴─┐ └───┘ │ 董事会 │ └──┬─┘ ┌──┴─┐ │ 总经理 │ └──┬─┘ ┌──┬──┬──┬──┬─┼─┬──┬──┬──┬──┐ ┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐│┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐ │总││生││企││财││人│││市││采││技││证││技│ │经││产││业││ ││事│││场││购││术││券││改│ │理││计││管││务││培│││营││供││开││投││指│ │办││划││理││ ││训│││销││应││发││资││挥│ │公││部││部││务││部│││部││部││部││部││部│ │室││ ││ ││ ││ │││ ││ ││ ││ ││ │ └─┘└─┘└─┘└─┘└─┘│└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ ┌──┬──┬──┬──┬──┬─┴─┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐ ┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐ │电││电││加││动││铸││机│ │印││运││云││云││云││云│ │解││解││ ││ ││ ││ │ │ ││输││铝││铝││铝││铝│ │一││二││工││力││造││修│ │刷││公││经││装││上││型│ │厂││厂││ ││ ││ ││ │ │ ││司││贸││璜││海││材│ │ ││ ││厂││厂││厂││厂│ │厂││ ││公││公││经││经│ │ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ ││ ││司││司││营││销│ │ ││ ││ ││ ││ ││ │ │ ││ ││ ││ ││部││部│ └─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ └─┘└─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ 6、经营范围 主营：重熔用铝锭、铝铸轧卷、挤压铝型材、牙膏包装用铝元片、铝棒、铸造铝合金锭、室内装饰 兼营：金属材料、建筑材料、装饰材料、普通机械、五金、交电、化工、矿产品、百货、日用杂货（专项产品按规定经营） （注：上述经营范围中的主营业务以本公司工商行政管理机关登记为准。） 7、主要业务 本公司目前从事的主要业务是重熔用铝锭及铝深加工产品的生产及销售，本公司主要产品有六大类上百个规格型号，其中主要品种有重熔用铝锭、铝铸轧卷、挤压铝型材、牙膏包装用铝圆片、铝棒、铸造铝合金锭。 8、主要产品、生产能力及1997年产量如下： 产 品 生产能力 1997年产量 重熔用铝锭 40,000吨 21,644吨 铝铸轧卷 15,000吨 10,956吨 铸造铝合金锭 10,000吨 4,412吨 牙膏包装用铝圆片 2,500吨 1,968吨 挤压铝型材 3,000吨 939吨 9、主要市场及市场占有情况：本公司产品销售市场分布较广。 国内销售市场主要分布在华东、华南和西南地区，其中牙膏用铝圆片西南地区市场占有率为约50％；销售方式以直接销售为主。本公司产品的海外市场主要是香港、韩国、日本、台湾、马来西亚及新加坡等国家和地区。海外销售主要由本公司与客户商谈确定价格，通过云南冶金集团进出口有限公司代理销售。 10、主要原材料的供应：本公司主要原料为氧化铝，绝大多数从澳大利亚等国进口，本公司出口创汇收入基本可以满足本公司进口原料所需外汇。若有不足，则以人民币按照国家外汇牌价买汇弥补。 11、关联交易情况： （1）冶金集团总公司成立专门机构对云南铝厂股份制改组中剥离出来的非经营性资产（包括住房、 娱乐设施、学校、医院、食堂、招待所等）进行管理， 本公司将在与上述非经营性资产发生若干服务关系时，与总公司产生关联交易。为此冶金集团总公司与本公司签署了《土地租赁合同》、《综合服务协议》、《房屋租赁合同》，按有关规定确定了交易双方各自的权利、义务及费用。 （2）本公司进出口业务主要由云南冶金集团进出口有限公司代理， 比照市场价格优惠收取代理费，本公司与该公司签署委托代理协议，根据协议，云南冶金集团进出口有限公司保证及时优质地提供进出口代理业务，并保持以往的优惠价格不变。 （3）本公司向宁波大榭开发区云波经贸有限公司销售其产品， 按照公允市场价格定价。 12、筹委会成员情况 （略） (九) 经营业绩 1、生产经营的一般情况 “八五”以来，本公司通过大规模的技术改造，生产规模迅速扩大，物耗逐年下降，节能效果显著，环境污染得到有效控制，使公司综合实力明显增强。按照公司大进大出的经营格局，紧紧围绕市场需求，建立一整套适应市场变化的产品开发和营销战略，抗御市场风险的能力进一步提高，取得了显著的成绩。本公司销售收入、税后利润连年保持较好水平。 2、业务收入和利润情况： （单位：千元） 项 目 1997年 1996年 1995年 1994年 销售收入 632,781 546,269 681,445 463,151 营业利润 75,9634 65,252 154,225 59,705 利润总额 77,638 64,186 152,864 60,841 净 利 润 52,058 49,408 137,047 54,626 3、业务收入构成：本公司的主要业务收入来自各类铝产品的销售，1997 年主要产品销售收入如下表所示： 产 品 名 称 销售收入（千元） 重熔用铝锭 350,520 铝铸轧卷 145,136 型材 18,572 牙膏包装用铝圆片 29,910 4、已完成的主要工作：“八五”期间本公司完成了下述重大投资项目和科研成果： （1）10,000吨铝电解技术改造工程 （2）供电线路工程 （3）新增一条年产6,500吨铝铸轧卷生产线 “八五”期间，本公司为满足客户需要，开拓潜在市场，积极进行新产品和新技术、新工艺的开发。先后开发出铝铸轧卷、化妆铝圆片、A356.2铸造铝合金和铝合金花格网四种新产品。 引进和自行开发出如下新工艺： （1）60KA铝生产过程计算机控制技术应用 （2）调整铝电解工艺技术参数体系 （3）铝除气系统石墨转子涂层处理技术 （4）提高国产铸轧辊铸轧速度技术 （5）锂盐阳极糊的应用 （6）连铸轧生产线国产化技术改造 5、筹资与投资方面的情况：本公司的主要筹资渠道是向金融机构贷款及自筹。 “八五”期间， 共完成技改投资9,858万元，其中使用贷款7,458万元，自筹2,400万元。按计划已经全部偿还完毕到期6,158万元贷款。 6、主要固定资产的改进情况：近年来，本公司对主要生产设备60KA侧插自焙槽进行改造，达到节约用电，减少污染的目的，还对主要设备供电线路也进行改造，实现了安全平稳供电；引进了连铸轧机生产设备， 扩大深加工能力。 7、职工人数及业务水平变化情况：本公司一贯把职工综合素质的提高及岗位技能的培训放在非常重要的位置，仅96年就投入教育经费100万元。 通过与省内外大专院校联合办学的方式，具体贯彻职工“利用业余时间，参加培训或自学，在五年内提高一个学历档次”的计划。公司职教培训中心还自编《员工手册》、《电解生产基本知识》、《铝加工生产基本知识》等。“八五”期间培训班组长300人，举办三期“计算机应用和操作”培训，以及二期“英语速成班”，使职工岗位培训率达到92％。吸收研究生和大、中专毕业生600余人，使本公司职工知识结构不断更新，素质不断提高。 适应了公司生产规模大幅度增长对员工技能的要求。 目前，本公司专业技术人员占全体职工人数的16.6％以上，在新产品、新工艺开发、引进以及应用、 技术岗位的操作等方面，发挥着举足轻重的作用。 (十)股 本 1、本公司本次发行为首次公开发行，集团总公司为本公司唯一发起人， 以其全资企业——云南铝厂的绝大部分生产经营性净资产34,640万元投入本公司，按1：0.6640 的比例折为国有法人（发起人）股23,000万股。 2、本次发行后，本公司股本结构如下： 股 本 数 量（万股） 所占比例（％） 国有法人（发起人）持股 23,000 74.20 社会公众持股 8,000 25.80 其中：公司职工持股 800 2.58 总 股 本 31,000 100.00 3、本公司职工股全部由本公司员工认购，并在本次新股上市满6个月后方可上市交易。 （十一）债项 经昆明会计师事务所审计，截止1997年12月31日，本公司之主要借款如下： 债 项 金 额 月利 债 务 抵押及 类 别 短期 长期 率 期 间 担保情况 银行贷款： 昆明市工商行营业部 11700000.00 7.65‰ 97.9－98.3 担保 昆明市工商行营业部 10000000.00 7.2‰ 97.11－98.6 担保 昆明市工商行营业部 30000000.00 8.4‰ 97.10－98.5 担保 昆明市工商行营业部 60000000.00 7.2‰ 97.10－98.6 担保 昆明市工商行营业部 20000000.00 8.4‰ 97.12－98.7 担保 昆明市工商银行 35000000.00 11.7‰ 96.12－2000.12 担保 昆明市工商银行 65000000.00 11.7‰ 96.12－2001.12 担保 昆明市工商银行 20000000.00 12.6‰ 96.3－2000.3 担保 昆明市工商银行 25000000.00 12.6‰ 96.3－2001.3 担保 昆明市工商银行 90000000.00 8.25‰ 97.12－2002.12 担保 昆明市工商银行 83500000.00 8.25‰ 97.12－2002.12 担保 财政贷款： 云南省财政厅 3000000 4.90‰ 93－ 云南省财政厅 2500000 4.90‰ 96.6－99.6 云南省财政厅 2500000 4.90‰ 96.8－99.8 关联企业贷款 云南冶金集团总公司 130000000.00 9.75‰ 1997.5－2001.5 注：银行借款(包括短期及长期)均由集团总公司担保； 上述借款均无其他限制条件。 本公司无或有负债。 (十二) 财务会计资料 以下资料摘自昆明会计师事务所昆会师证字(97)第417号审计报告， 如果投资人欲对发行人的财务状况、经营成果及其会计政策进行更详细的了解，应当认真阅读附录中所载的发行人的财务报表和注释。 昆明会计师事务所审计报告 昆会师证字(98)第28号 云南铝业股份有限公司筹委会： 我们接受委托，审计了贵公司1994年12月31日、1995年12月31日、1996年12月31日、1997年12月31日的公司及合并资产负债表，1994年度、1995年度、1996年度、1997年度的公司及合并损益表，以及1997年度的公司及合并财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允的反映了贵公司1994年12月31日、1995年12月31日、1996年12月31日、1997年12月31日的财务状况和1994年度、1995年度、1996年度、1997年度的经营成果及1997年度的资金变动情况， 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 昆明会计师事务所 中国注册会计师：黄 俊 地址：云南·昆明 王著琴 白塔路延长线中段西侧 魏 勇 一九九八年二月五日 财务报告附注 一、基本情况 1997年8月25日，经云南省证券监督管理办公室云证办(97)81号文批准， 同意云南冶金集团总公司作为云南省96年度额度内公开发行股票的预选企业。云南冶金集团总公司拟将其全资企业——云南铝厂以募集设立方式组建云南铝业股份有限公司( 以下简称“本公司”）。 云南铝厂始建于1970年，两年后建成投产。 迄今，本公司已具备年铝冶炼4万吨，铝加工2.5 万吨的实际生产能力，产品以“云海”牌注册，主要有重熔用铝锭、铝铸轧卷、挤压铝型材、牙膏包装用圆片、铝棒、铸造铝合金等六大系列上百个规格品种型号，多年来远销欧美、日本及东南亚许多国家和地区。1997年被列为国家扶持的全国512 家重点国有企业之一。 本次改制，将原云南铝厂的主要经营性资产进入本公司，全部非经营性资产、土地不进入股份有限公司。 二、主要会计政策 1、会计制度 本公司、本公司附属企业及联营公司依据所属行业分别执行《工业企业会计制度》、《商品流通企业会计制度》。 假定本公司组织结构在前三年业已存在(本公司组织图附后)，并考虑资产重组后不进入本公司的资产、负债及费用，同时按《股份制试点企业会计制度》及有关补充规定对原企业会计报表进行了调整。改制后，统一执行《股份制试点企业会计制度》及有关补充规定， 并参照行业会计制度执行。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即自公历1月1日至12月31日。 3、合并报表的编制方法 ①合并范围： a、本公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的下属企业； b、本公司拥有其不超过半数权益性资产但有权控制其财务和经营政策的被投资企业。 ②按照财政部财会字(95)第11号文《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》的要求，在合并会计报表时对下列事项进行了抵销； a、本公司权益性投资与下属并表企业所有者权益中有关的部分； b、本公司与下属并表企业之间的债权与债务项目； c、各并表企业之间未实现的内部销售。 ③本公司下属并表单位包括: 单位名称 投资额 投资比例 云铝上海经营部 50万元 100％ 云铝装璜公司 70万元 100％ 云铝经贸公司 50万元 100％ 云铝型材经销部 30万元 100％ ＊昆明鑫利金属加工厂 84万元 21.84％ 注：＊本公司投入到昆明鑫利金属加工厂投资额为84万元，投资比例为21.84％， 该厂其他股份由本公司职工持有。根据投资协议，该厂的董事长由本公司委派。本公司事实上控制了该厂的财务和经营政策， 故将其纳入合并范围。 4、计帐原则和计价基础 本公司会计核算以权责发生制为基础。除按规定进行了资产评估以评估值计价外，均以实际成本为计价基础。 5、记帐方法和记帐本位币。 采用借贷复式记帐法，以人民币为记帐本位币。 6、外币折算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初外汇市场价折合人民币入帐，月末将外币帐户余额按月末外汇市场汇价折合人民币进行调整，调整后的差额列入“财务费用——汇兑损益”。 7、存货计价方法 原材料、辅助材料采用计划成本进行日常核算，每月月未通过“材料成本差异”科目进行调整，将发出和期末存货调整为实际成本。产成品及在产品包括直接材料、直接工资及应分摊的制造费用，其领用和发出按实际成本计价，采用加权平均法。低值易耗品领用按一次摊销法摊销。 8、长期投资核算方法。 ①债券投资：按购进成本计入长期投资，所获利息计入投资收益。 ②股权投资和联营投资： 持股低于20％的按成本法核算；持股20％及以上的按权益法核算；持股50％以上及虽未达到50％，但有权控制其财务和经营政策的被投资企业纳入合并报表。 9、固定资产及其折旧 固定资产按使用期限在一年以上、单位价值在2000元人民币以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具等标准确定。 固定资产按历史成本计价，折旧采用直线法，并预计残值(残值率为3％)。分类折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％) 房屋建筑物 15－40 2.43－ 6.47 机器设备 8－22 4.41－12.13 运输设备 6－12 8.08－16.17 10、递延资产及其摊销。 本公司的递延资产主要是一次性支付的房租，按其受益期15年分期摊销。 11、税项 ①流转税，主要是增值税。增值税税率为17％，应纳增值税额为销项税额减去进项税额。 ②城建税及教育费附加 按应纳流转税额的1％和3％缴纳。 ③所得税 1994年、1995年执行所得税包干政策；1996年根据云南财政厅批文，实行先征后返，所得税实际负担税率为12％；1997年度按33％计算，改制后根据云南人民政府云政复(97)24号文，所得税按33％交纳,财政返还18％,企业实际缴纳税率为15％。 ④其它税项按国家规定计缴。 12、营业收入确认 营业收入以产品已发出，劳务已提供，且已收到货款或已取得索取货款权利的凭据而确认其营业收入的实现。 13、产品成本计算方法 产品成本以产品为成本对象核算，直接材料、直接人工及制造费用，按成本对象归集。期间费用全部计入当期损益。 14、坏帐准备 年末不计提坏帐准备，发生的坏帐损失直接计入管理费用。确认坏帐的标准为：因债务人破产或死亡不能收回的应收帐款；或债务人逾期3年仍未偿还确实收不回的款项。 15、利润分配 本公司改制前，利润分配方案按云南冶金集团总公司的具体规定执行。改制后，本公司的利润在缴纳所得税后按以下顺序分配：弥补亏损；提取法定公积金10％；提取法定公益金5－10％；提取任意公积金；分配普通股股利。 三、财务报表有关项目的注释。 1、货币资金 1997.12.31 现 金 20,345.69 银行存款 55,763,016.34 合 计 55,783,362.03 2、应收票据 1997年12月31日余额为2,108,700.00元，主要是子公司销售产品收到的银行承兑汇票，其明细项目如下: 湖南华中铝轮工业有限公司 108,700.00 南海中南铝合金轮毂公司 2,000,000.00 3、应收帐款 1996年12月31日余额为62,666,782.55元。1997年12月31日为26,347,977.85元，较96年末减少36,318,804.70元。 主要原因是公司加强应收帐款的管理，组织专人对历年来欠款进行清理并及时催收，加快资金回笼。对97年12月31日余额帐龄分析如下： 帐 龄 金 额 比例 一年以内 15,556,710.27 59％ 一至二年 10,791,267.58 41％ 大额应收帐款明细列示如下： 单位名称 1997.12.31 1996.12.31 重庆牙膏厂 1,080,123.10 1,082,715.32 梧州日化厂 590,819.88 345,278.31 红河电线厂瑞捷公司 1,213,619.70 412,308.36 镇江铝加工厂 1,104,206.01 2,104,206.01 宁波金发铝业公司 86,283.80 2,339,647.44 南海经济技术发展公司 919,309.23 279,435.21 宁波云波经贸有限公司 1,061,976.75 921,311.36 美铝(上海)铝业有限公司 2,595,382.40 －－ 大理活塞厂 1,229,479.56 1,548,586.53 深圳北方投资开发公司 －－ 2,508,855.35 江川铝材厂 －－ 1,504,234.94 楚雄粤海铝材有限公司 －－ 1,637,480.40 昆明赛特铝材厂 899,790.05 1,149,790.05 重庆南岸合金制品厂 －－ 579,351.72 通海铝型材厂 947,047.26 注：本帐户余额中无持有本公司5％以上股份的主要股东的欠款。 4、预付货款 公司的预付货款主要是预付材料、备品备件款。1996年末余额为23,363,698.09元,1997年末余额为55,960,789.51元.较1996年增加32,597,091.42元，帐龄分析如下： 一年以内 55,940,789.51 一至二年 20,000.00 大额预付货款明细如下: 江苏亚星公司 543,455.00 云南冶金集团进出口股份公司 47,284,564.68 湛江南北亨通公司 1,500,000.00 南海顺成公司 1,500,000.00 南海经济技术公司 1,133,150.00 柳州金磊物资公司 403,073.12 5、其他应收款 其他应收款主要是除应收票据、应收帐款以外的其他应收、暂付款项。1996年12月31日余额为42,749,569.49元。1997年12月31日余额为129,441,624.37元，较96年增加86,692,054.88元，主要原因为本年度本公司炭素工程、电解工程(详见注释10)，预付大型设备款120,464,967.37元。 97年12月31日余额帐龄分析如下: 帐 龄 金 额 比例 一年以内 124,946,757.69 96％ 一至二年 8,500.00 0.09％ 二至三年 145,612.51 0.11％ 三年以上 4,340,754.17 3.80％ 大额其他应收款明细列示如下： 名 称 金 额 官渡区工交局 3,400,000.00 西安电力整流器厂 2,116,600.00 西安变压器厂 9,800,000.00 四川矿山机器厂 1,034,000.00 沈阳有色冶金机械总厂 6,104,923.41 广州斯科达汽轮机公司 1,464,000.00 云南冶金集团进出口有限公司 81,107,721.74 云南泰华工程公司 549,448.80 株州起重机实业有限公司 1,454,054.56 上海电器股份公司机电工程公司 2,040,000.00 昆明五华西电产品经营部 522,600.00 6、待摊费用 1997年12月31日余额为1,691,343.03元，明细如下： 期初进项税(增值税) 977,595.58 保险费 654,448.25 租金 59,299.20 合计 1,691,343.03 7、存货 1997年12月31日余额为198,069,394.61元。以下各明细项目全部为实际成本: 名 称 金 额 原材料 121,529,475.34 燃料 244,066.50 委托加工材料 711,404.86 在产品 48,979,332.28 产成品 24,620,679.63 ＊库存商品 1,984,436.00 合计 198,069,394.61 注：＊为本公司下属子公司属流通企业，故设该科目。 8、长期投资 1996年末余额为8,217,500.00元。 1997年12月31日余额为15,235,800.00元，较96年末增加7,018,300.00元，主要原因为本年度新增投资到云南冶金集团进出口有限公司6,250,000.00元和中色恒达发展公司545,400.00元。明细项目如下： ①股权投资 被投资公司名称 股数 投资金额 厦门益源股份有限公司 200,000.00 240,000.00 注：该股票于94年7月28日购入。 ②债券投资 债券种类 到期日 面 值 年利率 投资金额 国库券 1996.4.8 300,000.00 10 300,000.00 重点企业债券 2003.3 6,133,100.00 6,133,100.00 合 计 6,433,100.00 ③联营投资 被投资公司名称 投资日期 投资金额 所占比例 昆明白塔城市信用社 93.3.6 477,200.00 0.2％ 新加坡星云铝业 有限公司 94.12 890,100.00 50％ 云南省冶金集团进出口 有限公司 97.6 6,250,000.00 25％ 中色恒达发展 有限公司 97.4 545,400.00 3％ 宁波大榭开发区云波 经贸有限公司 95.12 400,000.00 33.33％ 合 计 8,562,700.00 9、固定资产及累计折旧 ①资产分类 期初余额 本年增加 本年减少 期未余额 机器设备 214216218.43 11538997.00 284911.35 225470304.08 房屋建筑物 84626208.36 1960397.69 －－ 86586606.05 运输设备 8559814.67 20000.00 －－ 8579814.67 合 计 307402241.46 13519394.69 284911.35 320636724.80 ②累计折旧 资产类别 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 机器设备 87356656.04 20012702.29 189116.93 107180241.40 房屋建筑物 27989141.40 6801689.59 －－ 34790830.99 运输设备 3410162.15 1872932.78 5283094.93 合 计 118755959.59 28687324.66 189116.93 147254167.32 10、在建工程 1996年12月31日余额为127,544,336.43元。1997年12月31日余额为340,315,719.41元，较96年年末增加212,771,382.98元，主要原因是根据云建设字(1995)876号，云经贸技(1995)555号批文，电解和炭素工程上马，资金大量投入，工程进度分别为53.87％、35.89％。明细项目如下： 工程名称 工程进度 实际支用数 原预算数 批准文号 电解环保节能 技改工程 53.87％ 106014147.49 19680万元 云建设(95)876号 炭素环保节能 技改工程 35.89％ 158156029.90 44071万元 云经贸技(95)555号 铁路专用线 88.79％ 22197931.40 2500万元 云计能高(95)772号 修缮、技改 零星工程 594519.61 工程物资 53353091.01 合 计 340315719.41 工程名称 资金来源 利息资本化资金 电解环保节能 技改工程 自筹、贷款 8615519.05 炭素环保节能 技改工程 自筹、贷款 25743534.70 铁路专用线 自筹、贷款 1974163.90 修缮、技改 零星工程 工程物资 合 计 36333217.65 11、递延资产 1997年12月31日余额为1,173,466.00元，主要是一次性支付15年租房租金。 项目 原值 已摊余额 期末余额 利息摊销年限 房租 1354000.00 180534.00 1173466.00 13年 12、短期借款 1997年12月31日余额为131,700,000.00元，余额明细列示如下： 借款单位 借款期限 月利率‰ 金 额 借款条件 昆明市工商行营业部 97.9－98.3 7.65 11700000.00 担保 昆明市工商行营业部 97.11－98.6 7.2 10000000.00 担保 昆明市工商行营业部 97.10－98.5 8.4 30000000.00 担保 昆明市工商行营业部 97.10－98.6 7.2 60000000.00 担保 昆明市工商行营业部 97.12－98.7 8.4 20000000.00 担保 合 计 131700000.00 注：以上借款均为云南冶金集团总公司担保。 13、应付帐款 应付帐款主要是应付未付材料、备品备件款。1996年12月31日余额为7,899,596.34元。1997年12月31日余额为28,069,776.35元，较96年末增加20,170,180.01元，主要原因是材料暂估入帐及应付未付款项增加。1997年12月31日余额帐龄分析如下： 帐 龄 金 额 比 例 一年以内 28053738.31 99.94％ 一至二年 16038.04 0.06％ 大额应付帐款明细列示如下： 单位名称 1997.12.31 东川铝厂 1201660.00 昆明市供电局(电费) 9916308.76 广西资源化工厂 433619.99 湘乡铝厂 112300.64 ＊材料暂估入帐－原材料 13870267.20 辅 料 732770.00 注＊为本公司货到单未到的款项。 本帐户余额无应付给与本公司有关联的公司的款项。 14、预收货款 1997年12月31日余额为11，434，102.61元，帐龄分析如下 帐 龄 金 额 比例 一年以内 10318415.81 90％ 一至二年 936808.52 8％ 二至三年 178878.28 2％ 合 计 11434102.61 大额预收帐款明细如下： 单位名称 1997.12.31 上海明东物资贸易公司 810600.00 上海雄恒贸易有限公司 571140.60 华铝有色浦东公司 910424.73 南海中南铝合金轮彀有限公司 1298902.44 吉林省白山市轮彀厂 1700000.00 重庆捷力轮彀制造有限公司 810108.00 云南冶金集团进出口股份公司 8027374.36 15、应付福利费 1996年末余额5,345,828.22元。1997年12月31日余额为7，682，419.69元，较96年末增加2，336，591.47元。应付福利费余额系按工资总额14％提取数减去按规定应开支数。 16、未付股利 1997年12月31日余额为1,027,322.68元，系合并下属并表公司的应付未付股利。 17、未交税金 1996年年末余额为－4,973,641.47元，主要是增值税销项税款小于进项税款及城建税多缴。1997年12月31日余额为20，443，846.79元，此税款均为97年1至12月所欠税款，主要是欠缴97年1至12月的应交所得税按33％的所得税税率计算。明细如下： 税 种 1997.12.31 1996.12.31 所得税 22526152.86 598062.31 增值税 －2092561.48 －5517675.11 营业税 989.89 －－ 房产税 －－ 73.92 城建税 9265.52 －54102.59 合 计 20443846.79 －4973641.47 18、其他未交款 其他未交款主要是本公司应交的教育费附加。1996年年末余额为109,400.38元，1997年12月31日余额为27,423.06元。 19、其他应付款 1996年12月31日余额为28,990,078.68元。1997年12月31日余额为43,047,818.97元，较96年年末增加14,057,740.29元。以上余额主要是炭素工程、 电解工程应付未付工程款项。1997年12月31日余额帐龄分析如下： 帐 龄 金 额 比例 一年以内 42982791.60 99.85％ 一至二年 730.20 －－ 二至三年 14953.89 0.03％ 三年以上 49343.28 0.12％ 合 计 43047818.97 100.00％ 大额其他应付款明细如下： 单位名称 1997.12.31 1996.12.31 厂工会 268939.23 456594.86 呈贡县财政局 776166.22 100629.52 电话初装费 －－ 787900.00 十四冶一公司经理部 －－ 240000.00 十九冶云铝指挥部 1471534.53 200000.00 港发公司 －－ 674556.64 呈贡第七建筑公司 －－ 170000.00 昆阳磷矿 －－ 1972447.64 省建八公司云铝指挥部 4047005.90 3617163.72 云南路桥总公司 －－ 810000.00 十四冶指挥部 8369469.00 1800000.00 郑州豫华企业集团股份公司 1391077.53 －－ 济南黄台煤气厂 1550907.50 －－ 铁十一局五处 4000000.00 －－ 三十三冶云铝指挥部 1632000.00 －－ 注：本帐户余额中无应付给本公司有关联的公司的款项。 20、预提费用 1996年12月31日余额为52,800.00元。1997年12月31日余额为1,126,389.70元，较96年年末增加1,073,589.70元，主要原因是本年度预提尚未支付款项。其明细如下： 项 目 1997.12.31 1996.12.31 大修理费用 242992.90 －－ 养老统筹金 800000.00 －－ 租赁费 83396.80 52800.00 合 计 1126389.70 52800.00 21、 一年内到期的长期负债 1997年12月31日，余额为13,000,000.00元，系长期借款转入数。明细如下： 贷款单位 借款期限 月利率‰ 金额 借款条件 昆明市工商银行 93.6－98.6 11.7 6000000.00 担保 昆明市工商银行 93.12－98.12 11.7 7000000.00 担保 合 计 13000000.00 22、其他流动负债 1997年12月31日余额为20,297,534.78元，主要是历年的工资节余。 23、长期借款 1996年12月31日余额为236,000,000.00元。1997年12月31日余额为318,500,000.00元。 贷款单位 借款期限 月利率‰ 金 额 借款条件 昆明市工商银行 96.12－2000.12 11.7 35000000.00 担保 昆明市工商银行 96.12－2001.12 11.7 65000000.00 担保 昆明市工商银行 96.03－2000.03 12.6 20000000.00 担保 昆明市工商银行 96.3 －2001.3 12.6 25000000.00 担保 昆明市工商银行 97.12－2002.12 8.25 90000000.00 担保 昆明市工商银行 97.12－2002.12 8.25 83500000.00 担保 合 计 318500000.00 注：以上借款均为云南冶金集团总公司担保。 24、长期应付款 1996年12月31日余额为1,224,000.00元。1997年12月31日余额为139,224,000.00元，较96年增加138,000,000.00元，主要是向省财政厅借入8,000,000.00元，向云南冶金集团总公司借入130,000,000.00元。 明细列示如下： ＊云南省财政厅 8000000.00 ＊＊云南冶金集团总公司 130000000.00 房改基金及利息 1224000.00 注：＊向云南省财政厅借入800万元，其中：300万元为一万吨电解工程贷款，为93年贷入，月利率为4.90‰；500万元为“双扶”贷款，其中：250万元借款为96年6月－99年6月，另250万元借款期为96年8月－99年8月，月利率为4.90‰。 ＊＊向云南冶金集团总公司借入13,000万元。系根据建设资金筹款计划及资金落实会议精神，云南冶金集团总公司为本公司电解环保节能技改工程、炭素环保节能技改工程筹集的一部分款项，其中5000万元为1997年5月贷入，3000万元为1997年11月贷入， 5000万元为1997年11月贷入，借款期限均为5年，年利率为11.7％。 25、股本 类 别 1997.12.31 1996.12.31 1995.12.31 1994.12.31 国家股 126121891.81 126121891.81 126121891.81 57229170.44 1994年年末余额为57,229,170.44元，1995年末为126,121,891.81元，较94年末增加68,892,721.37元，主要原因是:94、95年所得税超承包基数转增。 26、资本公积 类 别 1997.12.31 1996.12.31 1995.12.31 1994.12.31 资本公积 9892691.94 9892691.94 9892691.94 9892691.94 27、盈余公积 类 别 1997.12.31 1996.12.31 1995.12.31 1994.12.31 盈余公积 59358918.56 88104401.55 53949297.35 5472293.92 1994年年末余额为5,472,293.92元，1995年年末余额为53,949,297.35元，1996 年年末余额为88,104,401.55元，1997年12月31日余额为59,358,918.56元。以上各年度的变化主要是：各年度税后利润转增；假定本公司前三年和拟上市的股份公司结构一致而进行资产重组的调整。 28、未分配利润 1997年12月31日余额为52,058,426.54元，其中97年1至7月未分配的净利润29,065,601.19元，根据云政复(1997)87号文，按66.4％折股比例折为国家股，其余进入资本公积；8－12月，未分配的净利润22,992,825.35元，留待以后年度分配。 29、主营业务收入 1994年度主营业务收入为463,150,921.79元，1995年度主营业务收入为681,444,568.89元，1996年度主营业务收入为546,268,639.50元，1997年度主营业务收入为632,781,067.48元。 主要产品销售收入列示如下： 产品名称 1997年度 1996年度 1995年度 1994年度 普铝 350520962.08 194535221.86 258130498.35 127921123.34 铝铸轧卷 145136305.90 130892349.14 190314816.55 164464269.81 型材 18572079.22 14185346.63 4850337.84 10916893.70 牙膏元片 29910842.07 32733223.21 30391258.83 23751910.10 其他 88640878.21 173922498.66 197757667.32 136096724.84 合 计 632781067.48 546268639.50 681444568.89 463150921.79 30、营业成本 1996年度营业成本为436434066.50元，1997年度营业成本为518269817.75元，主要产品销售成本明细列示如下： 产品名称 1997年度 1996年度 1995年度 1994年度 普铝 286006369.34 147765316.87 182140408.24 87033605.54 铝铸轧卷 114595370.60 111012196.12 122006706.70 106306463.11 型材 18044310.45 15063298.97 4966197.05 12419344.95 牙膏元片 26981162.72 29213324.69 21559245.11 16684475.89 其他 72642604.64 133379929.85 125401819.68 100787906.12 合 计 518269817.75 436434066.50 456074376.78 323231795.61 31、销售费用 1994年度销售费用为5,169,594.68元，1995年度销售费用为6,102,414.18元。1996年度销售费用为6,711,330.95元。 1997年度销售费用为10,997,758.81元，较96年同期略有增加，主要是运杂费增加所致。明细列示如下： 项目 1997年度 1996年度 1995年度 1994年度 运杂费 4153103.06 2456904.86 2225471.99 2880730.15 装卸费 1045048.23 517485.59 321410.03 311445.65 包装费 531917.53 374881.36 591085.75 302026.65 保险费 475678.30 639893.60 875585.94 185185.72 代销及 服务费 740775.02 133915.86 67366.87 工资及 福利费 1032785.21 350668.40 164123.52 117314.78 差旅费 268510.98 129091.55 60899.69 65994.92 办公费 44115.59 45697.31 35542.05 73879.97 物耗 102993.97 11330.52 23216.65 142969.07 房租费 247231.78 235267.00 37786.67 其他 2355599.14 1816194.90 1699925.02 1090047.77 合 计 10997758.81 6711330.95 6102414.18 5169594.68 浏览招股说明书的第二部分(PART2) |
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