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重要提示

本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。

一、公司简况

１、公司法定名称：

中文：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司

英文：SHI JIA ZHUANG BAO SHI ELECTRONIC CLASS COMPANY

２、注册地址：中国河北省石家庄市中山东路８１９号

办公地址：中国河北省石家庄市中山东路８１９号

邮政编码：０５００３１

３、公司法定代表人：董庆祥

４、公司负责信息披露事务人员：苏佛诗、罗丽娜

联系电话：（０３１１）６０４４７０５

传真：（０３１１）６０４１５０３

５、股票上市地：深圳证券交易所

６、股票简称：宝石Ａ、宝石Ｂ

７、股票代码：０４１３、２４１３

二、会计数据和业务数据摘要

（一）本年度利润总额及构成

利润总额(万元) -38105

其中:主营业务利润(万元) -30247

其他业务利润(万元) -22

投资收益(万元) -3180

营业外收支净额(万元) -4656

（二）按境内会计师审计结果，公司本年度税前利润为－３８１０５万元，按境外会计师审计结果，公司本年度税前利润为－３４２２７万元。后者比前者多３８７８万元。原因如下：

（１）因国际与中国会计准则和制度不同 171万元

多提之存货变现损失准备冲回

（２）商誉之摊销 338万元

（３）因国际与中国会计准则和制度不同而

造成的彩壳公司出售固定资产损失之

差异冲回 (4387)万元

调整项合计 (3878)万元

（三）近三年主要会计数据和财务指标

截止１９９７年末，公司前三年主要财务数据和会计指标

    指标项目                1997年(合并)     1996年(合并)      1995年

    1.主营业务收入(万元)       56223           53093            52315

    2.净利润(万元)            -33393            8737            17243

    3.总资产(万元)            345807          399812            97327

    4.每股权益(万元)           63366           93595            54471

    5.每股收益(万元)          -0.872           0.228            0.671

    6.每股净资产(元)           1.65            2.44             2.12

    7.净资产收益率(%)        -52.70            9.33            31.66

      加权净资产收益率(%)    -42.55

    8.调整后每股净资产(元)     1.62            2.17             2.09

注１：计算公式如下

每股净资产＝年末股东权益／年末普通股股份总数

每股权益＝净利润／年末普通股股份总数

净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×１００％

加权净资产收益率＝净利润／（年初股东权益＋年末股东权益）／２

调整后每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产）／年末普通股股份总数

注２：本表系以合并会计报表数填列或计算以上数据和指标；

注３：报告期末至报告摘要披露日，公司股本总数未发生变化。

（四）报告期内股东权益变动情况（单位：万元）

    项目              期初数      本期增加      本期减少     期末数

    股本              38300                                  38300

    资本公积          35586         3164                     38750

    盈余公积           6186                                   6186

    其中:公益金        2062                                   2062

    未分配利润        13523                       33393     -19870

    合计              93595                       30229      63366

三、股本变动及股东情况

（一）股本结构情况见下表

股份单位：万股面值：每股１元

    股份类别           年初数       占总     本年增    年末数    占总

                                    股本%     减数               股本%

一、尚未流通股份

    １．发起人股份    23341.05     60.94       0      23341.25   60.94

    其中：

    国家股            23041.05     60.16       0      23041.05   60.16

    境内法人股          300         0.78       0        300       0.78

    ２．定向法人股      450         1.18       0        450       1.18

    ３．内部职工股     1511.16      3.94       0       1511.16    3.94

    尚未流通股份合计  25302.21     66.06       0      25302.21   66.06

    二、已流通股份

    １．Ａ股           2997.79      7.83       0       2997.79    7.83

    ２．Ｂ股          10000        26.11       0      10000      26.11

    已流通股份合计    12997.79     33.94       0      12997.79   33.94

    三、股份总数      38300       100          0      38300     100

（二）股东情况

（１）截止１９９７年１２月３１日，公司股东总数为３７６２７户，其中国家股股东１户，公司内部职工股股东６９１１户。

（２）公司第一大股东石家庄宝石电子集团有限责任公司持股６０．１６％，法定代表人：董庆祥，其主要经营范围是：授权范围内的国有资本、彩色阴极射线管玻壳等电子玻璃系列产品及其配套的电子元器件、彩色、黑白电视机、荧光节能灯、高档玻璃瓶罐包装材料、工模具制造、机械设备安装维修、技术开发及第三产业，经营本公司成员企业自产产品及相关进出口业务。其所持股份没有质押。

（三）前１０名股东持股情况（截止１９９７年１２月３１日）

    ①石家庄宝石电子集团有限责任公司          23041.05    60.16

    ②DAIWA SECVRI TIES(HK) LTD                1650.00     4.31

    ③新利华集团有限公司(SVNOVA HOLDINGS LTD)   547.57     1.43

    ④吴静芳                                    388        1.01

    ⑤深圳天骥投资基金                          300.00     0.78

    ⑥PERPETVAL FAR EAST CROWTH FUND            295.97     0.77

    ⑦中国电子进出口总公司                      200.00     0.52

    ⑧文超                                      164.96     0.43

    ⑨永胜袜业有限公司                          101.16     0.26

    ⑩中化河北进出口公司                        100        0.26

其中，①为国家股股东，②、③、④、⑥、⑨为境内上市的外资股股东。

（四）公司董事、监事及高级管理人员持股情况

    姓名         职务           年初持股数(股)     年末持股数

    董庆祥    董事长、总经理        2000              2000

    张虎官      副董事长            2000              2000

    王永山       董事               1000              1000

    米更勇       董事                800               800

    高铁占   董事、总会计师          500               500

    李文良       董事               1200              1200

    刘正宏       董事               1000              1000

    王荣先   董事、副总经理         1500              1500

    杜慧忠       董事               2000              2000

    王  升       董事               1000              1000

    王  曦       董事                500               500

    吕奉一       董事               1600              1600

    宋洪波       董事                  0                 0

    周  波       董事               6800              6800

    李振中    监事会主席               0                 0

    樊振平       监事               1000              1000

    张素珍       监事               2800              2800

    李凤秀       监事                  0                 0

    马建房       监事               1600              1600

    李惠明       监事               2400              2400

    戴明才       监事                  0                 0

    石利波       监事                400               400

    李  洪       监事                800               800

四、募集资金使用情况

公司在１９９７年度没有募集资金，也无以前募集资金延续到报告期内使用的情况。

五、重大事项

（一）重大事件

１．股东大会情况

１９９７年６月６日，公司召开１９９６年度股东大会。出席本次大会的公司董事、监事等高级管理人员及股东１０４人，代表股份２５７７２．２１万股，占公司总股份的６７．２９％，符合《公司法》和《公司章程》的规定。该大会决议公告刊登于１９９７年６月７日《中国证券报》和《香港商报》。会议一致通过如下决议：

（１）审议批准《公司董事会１９９６年度工作报告》；

（２）审议批准《公司１９９６年度工作报告》；

（３）审议批准《公司１９９６年度利润分配方案》；

（４）选举产生公司新一届董事会；

（５）选举产生公司新一届监事会；

（６）审议批准《公司章程部分条款修改的议案》。

２、董事会会议情况

（１）１９９７年４月２５日，公司董事会召开会议，到会董事６人，占全体董事的７８％；会议一致通过如下决议：

ａ、审议通过１９９６年度董事会工作报告；

ｂ、审议通过１９９６年度公司财务决算报告；

ｃ、审议通过１９９６年度公司利润分配预案。

（２）１９９７年６月６日，公司新一届董事会召开会议，到会董事１４人，占全体董事的１００％，会议一致通过如下决议；

选举董庆祥先生为公司董事长，张虎首先生为公司副董事长。

（３）１９９７年６月１２日，公司董事会召开会议，出席会议董事共１２名，占全体董事的８５．７％，会议一致通过如下决议：

ａ、同意本公司控股子公司石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司（以下简称彩壳公司）与日本电气硝子株式会社（ＮＥＣ）、日商岩并株式会社合资发展彩色玻壳项目，充分利用日方的先进技术和管理经验，以提高彩壳公司的市场竞争力。

ｂ、同意彩壳公司现有的彩壳生产线，以产权出让方式占合资公司５１％的股份，日本电气硝子株式会社（ＮＥＣ）占３９％股份，日商岩并株式会社占１０％股份。

ｃ、授权董庆祥董事长全权处理具体合资事项。

（４）１９９７年８月２２日公司董事会召开会议，出席会议的董事共１１名，占全体董事的７８．６％，会议通过如下事项：

ａ、审议批准公司１９９７年度中期财务报告；

ｂ、审议批准公司１９９７年度中期报告。

３、监事会会议情况

（１）１９９７年６月６日，公司监事会召开会议，出席会议的监事共９名，占本公司全体监事的１００％，会议一致选举李振中先生为监事会主席。

（２）１９９７年１０月１４日，公司监事会召开会议，出席会议的监事会９名，占本公司全体监事的１００％，会议内容为：

①与会监事共同学习了《公司法》的有关内容及《公司章程》并对有关章节、条款进行了讨论。

②会议讨论通过了《监事会议事规则》。

③听取了公司生产经营情况及公司“一增两改一加强”发展计划的汇报。

④听取了彩壳公司合资情况的汇报。

４、公司１９９７年度没有发生收购、兼并增资扩股事项。重大关联交易如下：

（１）本公司及关联公司于１９９７年１２月３１日的往来余额；应付集团公司款５００６万元，应收硝子公司款１７０６２９万元。

（２）本公司及关联公司于本年度内正常业务过程中发生的重大交易：

    关联交易方        交易项目          交易金额（万元）

    宝石集团公司      销售产成品         305.53

                      销售原材料          32.56

                       销售动力          706.69

                     销售抵债货物       2582.40

                      购入原材料         795.03

                      资产使用费         290.90

    宝石电气硝子公司出售实物资产     245349.43

                      销售产成品       19699.16

                      销售原材料       17467.90

                       销售动力         2631.47

本公司在本年末将客户以货抵债的全部货物以成本价售给宝石集团公司，共计２５８２．４０万元。

５、在１９９７年。公司的注册地址、法定代表人、会计师事务所均未发生过变动。

６、公司于１９９７年６月６日召开股东大会，选举产生了新一届董事会及监事会。并刊登在１９９７年６月７日《中国证券报》及《香港商报》。

具体情况为：

（１）更换董事名单：瞿德铨、杨守铭、陈殿高、朱裕宁、杨华祥；

    （２）更换监事名单：王泰仁、王永山、刘涛、尚玉茹、候  安、李兆平；

（３）新增董事名单：王永山、米更勇、李文良、王曦、吕奉一、宋洪波、周波；

（４）新增监事名单：李振中、张素珍、马建房、李惠明、石利波、李洪。

７、公司１９９７年度无重大诉讼、仲裁事项。

（二）董事会、监事会对普华审字（９８）第４７１号审计报告所涉及事项的说明

１．董事会的说明

普华大华会计师事务所经过对本公司１９９７年度经营业绩进行审计，出具了普华审字（９８）第４７１号审计报告。公司董事会对审计师出具的审计意见原则上不持异议。

１９９７年由于国内电视机市场的恶性无序竞争和价格大战发展到白热化程度，致使黑白电视机市场的加速萎缩，作为其上游产品的显像管和玻壳更是首当其冲深受其害。１９９６年上半年，我公司４４ｃｍ（１７”）黑白显像管和玻壳的平均售价分别为２０５．３８元／只、１２７．８３元／只，到１９９７年最低售价已降至６２．７３元／只、４５．６１元／只，降幅高达６９．５％和６４．３％，已低于制造成本，出现严重亏损。我公司的控股子公司生产的２１”、２５”彩壳于１９９６年４月和６月投入市场时，售价分别为２１７．０７元／套、３９３．１６元／套，１９９７年１２月已分别降至１６２．３９元／套、２８５元／套，降幅达２５．２％、２７．５％，因此彩壳公司１９９７年也出现了严重亏损。１９９７年６月，因黑白玻壳生产线熔炉运行已达８年，超炉龄运行，因此按计划停炉检修。当时决定，将根据市场情况或者继续生产，或者转产其它适销产品。但由于市场继续恶化，到９７年底止，恢复生产无望，转产其它产品尚处于前期准备阶段，短期内难以完成，停炉以后实际上已处于停产状态，黑白显像管生产线因产品严重积压，自１９９６年６月停止生产后曾于１１月上旬至１２月３０日短期恢复生产，此后也已完全停止生产。目前我公司尚无法确定恢复生产的日期。

因此，审计会计师对截止１９９７年１２月３１日止帐面价值为１．２０亿元人民币的存货无法确定其可变现净值，对１．５２亿元人民币的应收帐款可能回收的数额不能做出合理的估计，也无法确定黑白玻壳和显像管两条生产线的固定资产帐面净值３．２２亿元人民币的可变现价值等等，对此本公司原则上不持异议。

另外，对于本公司依据持续经营原则编制的１９９７年度会计报表的合理性以及是否公允地反映了本公司１９９７年度的财务状况、经营成果和资金变动情况，董事会确信，在公司依据《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》等有关规定编制的１９９７年度会计报表中，不存在虚假的记载。

２、监事会意见

据普华大华会计师事务所出具的公司１９９７年度审计报告，截至１９９７年１２月３１日，公司总资产３４５８０７万元，总负债２７６２２９万元，股东权益６３３６６万元，净亏损３３３９３万元。由于市场原因及公司主导产品黑白显像管和黑白玻壳生产线已被迫停产，本公司审计会计师对截止１９９７年１２月３１日止的存货无法确定其可变现价值，对应收帐款的可回收数额不能做出合理的估计，对两条生产线的固定资产的帐面净值无法确定其可变现价值等等。对此，本公司监事会对则上不持异议。

（二）利润分配预案

经审计，１９９７年我公司实现净利润－３３３９３万元，董事会决定，公司年初未分配利润１３５２３万元用于弥补本年度亏损，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

六、财务报告

（一）审计报告

公司１９９７年度会计报表已经普华大华会计师事务所审计，出具了审计报告（普华审字（９８）第４７１号），全文如下：

石家庄宝石电子玻璃股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了贵公司１９９７年１２月３１日的资产负债表（公司及合并）及１９９７年度的利润及利润分配表（公司及合并）和财务状况变动表（公司及合并）及相关会计报表附注。这些会计报表的编制由贵公司董事会负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。

由于国内电视机市场在本年度内发生的急剧变化导致了贵公司主要产品的市场售价低于其生产成本，贵公司自１９９７年６月６日停炉检修黑白电视玻壳生产线起，再未恢复生产，而黑白电视显像管自６月１２日起，除在１２月份有少量生产外，其余时期均为停产。截至审计报告日止，贵公司董事会尚无法确定上述产品重新开始生产的日期。

根据我们的审查，贵公司截至１９９７年１２月３１日止的存货帐面价值计人民币１５１５０３０７３元系以历史成本入帐。鉴于上述市场的原因，我们无法确定这些存货以历史成本计价的会计处理方法的合理性及其可变现净值。

根据我们的审查，贵公司截至１９９７年１２月３１日止的应收帐款共计人民币１５１５０３０７３元，其中帐龄超过一年以上的应收帐款计人民币７７５８８１５６元。基于现行市场的状况，我们不能依据贵公司提供的资料以对这些应收帐款可能回收的数额做出合理的估计。

根据我们的审查，贵公司截止１９９７年１２月３１日止的固定资产帐面净值人民币３２１６８６９５３元系以历史成本入帐。其中大部分的固定资产用于制造黑白电视机显像管和黑白电视机玻壳。由于贵公司已停止生产上述产品且至审计报告日止贵公司并无重新恢复生产的具体计划和措施，我们无法确定这些固定资产在１９９７年１２月３１日的可实现价值。

由于前段所述事项涉及金额巨大及贵公司于１９９７年１２月３１日的流动负债超过的流动资产共计人民币７２３２４０７９８元，且资产负债比率偏低，我们无法确认贵公司依据持续经营的原则而编制的会计报表的合理性。

我们认为，由于贵公司无法就以上所述的事项提供充分和必要证据，使我们不能确定这些事项对会计报表整体反映的影响程度，我们无法对贵公司上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》等有关规定，以及是否所有重大方面公婚地反映了贵公司和贵集团于１９９７年１２月３１日的财务状况及１９９７年度经营成果和资金变动情况发表审计意见。

普华大华会计师事务所注册会计师：周忠惠

注册会计师：冯正权

一九九八年四月二十七日

（二）会计报表

１．资产负债表（见附表）；

２．利润表及利润分配表（见附表）；

３．财务状况变动表（附后）

七．公司其它有关资料

（一）首次登记日期：１９９２年１２月２６日

登记地点：石家庄市长安东路４９号

（二）工商登记号码：１０４３９５９８－１

（三）税务登记号码：１３０１０２１０４３９５９８３

（四）未上市股票托管机构名称：深圳证券登记公司

（五）会计师事务所名称：

普华大华会计师事务所

地址：上海市淮海中路３３３号瑞安广场１２楼

普华亚洲会计有限公司

地址：美国纽约，ＮＹ１０１８５－１４４８

邮政信箱１４４８号

八、备查文件

（一）载有董事长亲笔签名的年度报告正文；

（二）载有境内、境外会计师事务所盖章，注册会计亲笔签字并盖章的审计报告正本；

（三）《公司章程》。

石家庄宝石电子玻璃股份有限公司董事会

一九九八年四月三十日

附：重要的会计报表附注

１、公司的一般情况

石家庄宝石电子玻璃股份有限公司（以下简称“本公司”和“母公司”）是一家以发行Ａ股和Ｂ股在深圳证券交易所挂牌上市公司。本公司（即“母公司”）和主要控股子公司（以下合称“本集团”）本公司和控股子公司（以下合称“本集团”）主要从事黑白电视机显像管玻壳、黑白电视机显像管及彩电电视机显像管玻光的制造及销售。本公司控股子公司的详情列于附注３３（ｄ）。

本公司控股子公司石家庄宝石彩色玻壳有限公司（即“彩光公司”）于１９９７年７月３日与日本电气硝子株式会社和日商岩并株式会社共同投资成立石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司（即“硝子公司”）。硝子公司注册资本为美元１２２１６８０００元，由河北省计划委员会批准成立。该公司主营业务为生产和销售彩色电视机显像管玻壳及其他相关电子产品，经营期限为２０年。彩光公司拥有硝子公司５１％的所有者权益。由于岩光公司不参与硝子公司的日常管理活动且在董事会不拥有多数表决权，因此本公司成本集团对硝子公司不具备单方面控制的能力。据此，硝子公司在本报告中不被认定为控股子公司，而定义为联营公司。

由于国内电视机市场在１９９７年度发生的急剧变化，本公司主要产品黑白电视机显像管和黑白电视机显像管坡壳的生产分别于１９９７年６月６日和６月１２日停止。本公司董事会预计这种状况仍将持续。

本公司的会计报表仍依据持续经营的原则而编制。

２．主要会计政策

（１）会计报表编制准则

本会计报表乃依据《企业信封准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定编制。

（２）会计期间

本公司和控股子公司的会计期间为公历１月１日至１２月３１日。

（３）合并会计报表原则

合并会计报表包括本公司及控股子公司截至１９９７年１２月３１日的会计报表。

控股子公司指本公司以长期投资方式持有其股东权益５０％以上且能够单方面控制其生产经营活动的企业。

在合并会计报表中，少数股东权益系指控股子公司的权益中不属于本公司所拥有的部份。本公司与控股子公司之间所有重大往来科目余额及交易已在合并会计报表编制中予以冲销。

联营公司指本公司或控股子公司以长期投资方式持有其股东权益５０％以上且与其他投资方共同控制其生产经营活动的企业。联营公司按权益法计入会计报表。

（４）记帐原则和计价基础

本公司和控股子公司以权责发生制为记帐原则，计价基础为实际成本。

（５）记帐本位币及外币换算

本公司以人民币为记帐本位币。

以外币为单位之交易按交易当日国家外汇管理局（即“国汇局”）所公布的汇率换算为人民币。资产负债表结算日对以外币为单位的货币性资产及负债按该日国汇局所公布的汇率换算人民币，所有由此产生之汇兑损益均直接记入损益表。

在资本性资产建设期间因相关外币资金借贷而产生的汇兑损益作为在建工程成本的一部份而资本化。

（６）应收帐款坏帐准备

凡帐龄在三年以上的应收帐款按全额提列坏帐损失准备，其余的均按千分之三计提一般坏帐准备。

（７）存货

存货主要为原材料、在产品、产成品、备件及低值易耗品。

存货以实际成本计价，发出的存货成本采用加权平均法计算，在产品和产成品成本包括原材料、直扫人工及适当部分之间接生产费用。

（８）长期投资

长期投资为本公司占被投资公司所有者权益比例在２０％以下的按成本法核算，在２０％以上并能对被投资企业的生产经营活动施以重大影响的按权益法核算；在５０％以上并能单方面控制生产经营活动的被投资企业于本公司会计报表中按权益法核算并于年末编制合并会计报表。

（９）固定资产和折旧

固定资产的购建按其成本入帐，包括直接成本和间接成本，与购建固定资产等直接有关的利息收支及汇兑损益，在所购建的资产尚未办理竣工决算之前，计入有关资产的购建成本。

固定资产折旧的计提是根据估计可使用年限和国有资产管理局批准的重估净值在扣除估计１０％的残值后按直线法计提。固定资产的估计可使用年限如上：

建筑物２０－２１年

机器设备１１－１２年

运输工具１１－１２年

其他设备１１－１２年

（１０）在建工程

在建工程是指正在兴建中或安装的资本性资产，并按成本入帐。成本包括与外购或建造建筑物以及购置或安装机器设备有关一切直接及间接成本，其中包含在交付使用或虽然交付使用但尚未办理竣工决算之前所发生的资本性资产借款利息收支及汇兑差异。

（１１）无形资产及其摊销

本公司无形资产系指土地使用权，并按成本入帐。土地使用权以直线法按使用年限５０年摊销。

（１２）递延资产及其摊销

递延资产为彩壳公司的开办费。该开办费以直线法按５年摊销。

（１３）收入确认

销售收入均在货物发送给客户时予以确认，其他收入在权责发生时予以确认。

（１４）税项

根据石家庄税务局石地税一字「１９９５」第２８号秕文及河北省科学院技术委员会冀科一函字「１９９５」第２１号文件，本公司和彩壳公司被认定为高新技术企业，根据国家高新技术产业开发区税收政策的规定，从１９９５年至１９９７年按应纳税所得额为之１５％计算企业所得税。

本公司因无纳税所得未计提企业所得税。

（１５）利润分配

根据公司章程，本公司缴纳企业所得税后的利润，应按照下列程序分配；

（Ⅰ）公司提取当年利润的１０％列入公司法定公积金，并提取税后利润的５％至１０％列入法定公益金。当公司法定公积金累计额达到公司注册的５０％以上时，可不再提取。

（Ⅱ）上一年公司的法定公积金不足以弥补公司亏损时，在依照前款规定提取法定公积金和法定公益金之前，应当先用当年利润弥补上年度的亏损。

（Ⅲ）公司在从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，可以提取任意公积金。

（Ⅳ）公司弥补亏损和提取法定公积金、法定公益金后所余利润，按股东持有的股份比例分配。

３．主要会计报表注释

（１）应收帐款

应收帐款的帐龄分析列示如下：

                            合并                      母公司

                      1997         1996          1997          1996

                   人民币元     人民币元      人民币元      人民币元

    一年以内       73914917     260199032     47018581     249964372

    一至二年之间   77588156       4401995     77588156       4401995

    二至三年之间         --       1022000           --       1022000

    合计          151503073     265623027    124606737     255388367

年末应收帐款余额中并没有重大应收持本公司５％或以上股份之主要股东的款项。

本公司董事会认为鉴于现阶段国内电视机市场的状况，部分应收帐款可能无法全部回收，由于其不确定性，本会计报表尚未对这些存在潜在回收问题的应收帐款计提坏帐准备。

（２）其他应收款

其他应收款的帐龄分析列示如下：

                             合并                     母公司

                       1997         1996       1997           1996

                    人民币元     人民币元    人民币元     人民币元

    一年以内        9700295     45690050    144135275     148313804

    一至二年之间   13227410      1927975     12081982        927976

    二至三年之间     344410           --       344410            --

    三年以上         390409           --       390409            --

    合计           23662524     47618025    156952076     149241780

年末其他应收款余额中并没有重大应收持本公司５％或以上股份之主要股东的款项。

母公司其他应收款年末余额中包含应收集团公司款项计人民币１４０２０５１００元，其帐龄均在一年以内。

（３）存货

                                 合并                      母公司

                          1997           1996        1997          1996

                       人民币元       人民币元    人民币元      人民币元

    原材料             10090982       42848626     9966186      14267351

    备件及低值易耗品   42112218      225508308    42112218      50900597

    在产品              3132606       13062509     2386316       1041167

    产成品             64241873      200366281    62194923      46199881

                      119577679      481785724   116659643     112408996

本公司于１９９７年１２月３１日的存货帐面价值系以历史成本入帐。由于国内电视机市场的急剧变化致使本集团主要产品的市场销售售价在本报告年度的大部分时间内低于生产成本，本公司董事会认为在现阶段尚无法对原材料、备件及低值易耗品、在产品及产成品的可变现价值做一个客观的估计。由于此现象特有的不确定性，本会计报表尚未对存货可变现价值可能存在的问题计提存货变现损失准备。

（４）长期的投资及应收／（应付）下属公司款项

                                      合并                      母公司

                               1997          1996        1997           1996

                             人民币元     人民币元    人民币元       人民币元

长期投资

    －彩壳公司（控股子公司）           --    --    251637818(注1)   439341967

    －硝子公司（联营公司）  495495986(注2)   --               --           --

                            495495986        --    251637818        439341957

    应收／（应付）下属公司款

    －彩壳公司（控股子公司）           --    --    (58402291)        40965663

    －硝子公司（联营公司）

    －短期应收款              6390815        --      6390815               --

    －长期应收款           1699898564        --               --           --

                           1706289379        --    (52011476)        40965663

母公司应付彩壳公司的款项为人民币５８４０２２９１元。该应付款项免息无低押和无固定还款日期。

注１：

母公司对彩壳公司的长期投资

                                                 年末数

                                                人民币元

    投入彩壳公司之资本                         439341957

    减：分摊彩壳公司于本年度的亏损            (204305148)

        分摊彩壳公司于本年度增加的资本公积金    16601009

251637818

注２：

彩壳公司对硝子公司的长期投资

                                       年末数

                                      人民币元

    投入硝子公司之资本               517137310

    减：分摊硝子公司于本年度的亏损   (31795324)

    冲减彩壳公司向硝子公司销售的

    未实现损失                        10154000

495495986

彩壳公司于１９９７年７月３日（硝子公司成立日）将土地使用权、厂房、机器设备和递延资产作价人民币２９０３２９３５３３元投入硝子公司。其中人民币４４９７９９２４４元作为投入资本，剩余部分计人民币２４５３４９４２８９元作为由彩壳公司出售给硝子公司的资产。另外，彩壳公司于１９９７年７月３日至１９９７年１２月３１日期间以现金方式投入硝子公司资本共计人民币６７３３８０６６元。

上述资产投入的作价人民币２９０３２９３５３３元是基于石家庄会计师事务所于１９９７年６月１５日出具的以１９９７年５月３１日为基准日的（１９９７）石会评字第７６号《关于石家庄宝石彩色破光有限公司整体资产评估的报告》，将土地使用权、厂房、机器设备和递延资产按评估价值计人民币２９３５８３６３６１元（评估前净值的人民币２９１５０７０６５４元）减去评估基准日至出资日期间的折旧和摊销计人民币３２５４２８２８元。

截至１９９７年７月３日，彩壳公司对硝子公司出资情况汇总如下：

                      固定资产  土地使用权  递延资产      存货        合计

                     人民币元    人民币元   人民币元    人民币元    人民币元

于１９９７年５月３１日的。

    原净值         2238349004    27474332   214990371   434256947   2915070654

    评估增值(注24)   49736695    19156629          --          --     68893324

    评估减值(注31)         --          --   (48127617)         --   (48127617)

    评估值         2288085699    46630961   166862754   434256947   2935836361

    减:评估基准日至出

       资日之折旧

       \摊销        (27986186)   (243057)   (4313585)          --   (32542828)

    合计           2260099513   46387904   162549169    434256947   2903293533

                   (见附注11)   (见附注12) (见附注13)

    彩壳公司以现金对硝子公司的资本出资                                67338066

    彩壳公司商硝子公司出售资产和投入资本总计                        2970631599

    减：投入硝子公司资本                                           (517137310)

    于１９９７年７月３日至１９９７年１２月３１日期间

    硝子公司已偿还金额(附注3)                                      (753595725)

    硝子公司应付彩壳公司的金额                                     1699898564

硝子公司应付彩壳公司金额中计人民币１０３３１９７２４７元自１９９７年７月３日（硝子公司成立日）起末偿还金额之１１％的年利率计算利息；本金部分自１９９９年５月起每隔３个月分１４期均等偿付。剩余的应付款项计人民币６６６７０３３１７元无固定的还款期限和还款方式并按未偿还金额之９．１８７％的年利率计算利息。

（５）无形资产

                               合并                    母公司

                        1997          1996       1997           1996

                     人民币元      人民币元   人民币元       人民币元

土地使用权

    年初余额         37901228      39777832   10182897       10392854

    评估增值         19156629            --         --             --

    出售给联营公司

    （见附注１０）  (46387904)           --         --             --

    本年摊销          (697013)     (1876604)   (209957)       (209957)

    年末余额          9972940      37901228    9972940       10182897

    剩余摊销年限     47年6个月   48年6个月及  47年6个月      48年6个月

47年4个月

本公司的土地使用权均是在中国境内，经国家批准从１９９４年４月１日起生效，使用期为５０年。

（６）递延资产

                                         合            并

                             开办费      其他递延资产        合计

                           人民币元       人民币元        人民币元

原值

    1997年1月1日余额      37495800       179202414       216698214

    增加                  34771434              --        34771434

    评估减值             (34771434)      (13356183)      (48127617)

    出售给联营公司       (17352860)     (145196309)     (162549169)

    1997年12月31日余额    20142940        20649922        40792862

    累计摊销

    1997年1月1日余额       3749580         8960121        12709701

    本年摊销               6749244        11689801        18439045

    1997年12月31日余额    10498824        20649922        31148746

    净值

    1997年12月31日         9644116              --         9644116

    1996年12月31日        33746220       170242293       203988513

    剩余摊销年限          3年6个月

（７）短期借款

                                合并                   母公司

                        1997         1996        1997         1996

                     人民币元     人民币元     人民币元    人民币元

银行借款

    －抵押            68800000     26600000    26600000    26600000

    －信用           101000000    304500000          --          --

    非银行金融机构借款

    －抵押                  --     26800000          --    26800000

    －信用           266200000     39750000   135200000    15750000

    其他单位借款      68367626     73405200          --         --

    汇兑差异             44344           --          --         --

                     504411970    473055200   161800000   69150000

短期借款中计人民币３９８８１１９７０元的部分已于本年度内到期，截至１９９７年１２月３１日止，本公司尚未与以上借款机构签定新的借款合同。本公司董事会已获得这些机构的书面确认，对已逾期的借款不加收罚息。

（８）预提费用

                               合并                     母公司

                       1997          1996           1997         1996

                     人民币元      人民币元      人民币元    人民币元

    借款利息        250472275     132793730      57792000    34496976

    产品质量保证金    2192120       2301168       2192120     2301168

    能源费            1747420       5534142       1747420     5206767

    缓发工资          4810444       3373519        480444     3373519

    养老金            2524113       2144113       2524113     2144113

    其他              1027408       2086428       1027408     2086428

                    262773780     148233100      70093505    49608971

（９）一年内到期的长期负债

                                合并                   母公司

                          1997        1996       1997       19

6

                       人民币元    人民币元   人民币元   人民币元

    人民币债券               --    65000000         --   65000000

    人民币无抵押借款   27300000          --   27300000         --

    美元抵押借款      397430400          --         --         --

                      424730400    65000000   27300000   65000000

（１０）长期借款

                             合并                     母公司

                       1997          1996        1997       1996

                    人民币元      人民币元    人民币元   人民币元

    １－２年到期          --     137490910       --   119990911

    ２－３年到期   720342600            --       --          --

    ３－５年到期   298072800    1294519200       --          --

    ５年以上到期    99357318     165963801       --          --

                  1117772718    1597973911       --   119990911

（１１）主营业务收入

                                     截至12月31日止会计年度

                              合并                  母公司

                         1997       1996        1997       1996

                      人民币元   人民币元    人民币元    人民币元

    黑白显像管玻壳    17162020   120784644   17162020   120784644

    黑白显像管        44422675   144813162   44422675   144813162

    彩色显像管玻壳   500641856   265335610         --          --

                     562226551   530933416   61584695   265597806

主营业务收入指销售于第三者及关联企业的黑白和彩色电视机玻壳及黑白电视机显像管的发票销售额，减除销货退回及折让后的净收入。

（１２）财务费用

                                             截至12月31日止会计年度

                              合并                      母公司

                       1997          1996          1997         1996

                    人民币元       人民币元      人民币元     人民币元

    利息支出       256805817       38099975      27486000     27640505

    减：利息收入   (65540808)     (10259897)      (265301)    (9840863)

    汇兑损失         1168687             --          4000       893627

    减：汇兑收益    (3414000)      (2131535)           --           --

    其他              659588         351352        588962       100071

                   187679284       26059895      27813661     18793340

（１３）营业外收入（合并）

                                    截至12月31日止会计年度

                                       1997        1996

                                    人民币元    人民币元

彩壳公司出售于销子公司之实物资产

    评估增值收益（见附注２４）      48463827          --

    Ａ股申购无效之存款利息收入            --     5769903

    销售废料和固定资产盘盈            126000       86623

    其他                              804631          --

                                    49394458     5856526

（１４）营业外支出（合并）

                                           1997           1996

                                        人民币元      人民币元

冲销因彩壳公司出售递延资产而产生的

    评估减值（见附注１０及１３）        48127617           --

    因资产转让而发生的增值税、营业税及

    土地增值税等税款（注）              47561436           --

    其他                                  267691         461232

                                        95956744         461232

注：本公司的控股子公司彩壳公司于本年度其将名下的固定资产、土地使用权、递延资产和存货出售给硝子公司。由此交易引起的主要税负已记入本公司营业外支出科目，具体列示如下：

                   税率     应付税金

                            人民币元

    增值税          17%     21096859

    营业税           5%     21085383

    土地增值税      40%      5379194

47561436

（１５）固定资产及累计折旧

                                    合        并

                  房屋及建筑物  机器设备    运输工具    其他设备       合计

                    人民币元    人民币元    人民币元    人民币元    人民币元

原值

    年初数         505328432   2328869248    8427217     5619343   2848244240

    本年增加         4024764      6833859    1798806           -     12657429

    负商誉转出       2468872     13101856      15587           -     15586315

    评估增值        32341141     44900399    (420369)          -     76821171

    本年减少            -         (189715)  (4185977)          -     (4375692)

    出售于联营公司(415269110) (1587577969)  (1673831)          -  (2004520910)

    对联营公司作为

    股本出资转出        -      (464183508)      -              -   (464183508)

    年末数         128894099    341754170    3961433     5619343    480229045

    累计折旧

    年初数          32134960    184631614    1836678     1621078    220224330

    本年折旧        15920144    102160077    1315457      869952    120265630

    负商誉转出         55549       491322        585           -       547456

    评估增值        21403813      5732168     (51505)          -     27084476

    本年减少             -         (75540)   (899355)          -      (974895)

    出售于联营公司 (39949355)  (154147222)   (124064)          -   (194220641)

    对联营公司作为

    股本出资转出         -      (14384264)         -           -    (14384264)

    年末数          29565111    124408155    2077796     2491030    158542092

    净值

    年末数          99328988    217346015    1883637     3128313    321686953

    年初数         473193472   2144237634    6590539     3998265   2628019910

固定资产及累计折旧（续）

                                    公      司

                  房屋及建筑物  机器设备    运输工具    其他设备       合计

                    人民币元    人民币元    人民币元    人民币元    人民币元

原值

    年初数        128299871    335948030     6034183     5619343   475901427

    本年增加         594228      3278347      598806         -       4471381

    本年减少            -        (189715)   (2671556)        -      (2861271)

    年末数        128894099    339036662     3961433     5619343   477511537

    累计折旧

    年初数         23651817    109897069     1746939     1621078   136916903

    本年折旧        5913294     14314117     1216661      869952    22314024

    本年减少           -          (75540)    (885804)        -       (961344)

    年末数         29565111    124135646     2077796     2491030   158269583

    净值

    年末数         99328988    214901016     1883637     3128313   319241954

    年初数        104648054    226050961     4287244     3998265   338984524

本公司于上年度中增加了对彩电公司的投资使其成为本公司之控股子公司。当时彩壳公司已正式营运，由于按本公司控股比例计算的彩壳公司净资产高于本公司之投资额，因而产生负商誉计人民币１５５８６３１５元（净值为人民币１５０３８８５９元）。该负商誉主要由彩壳公司的固定资产而形成，因此于上年度该负商誉于合并会计报表时贷记固定资产。由于这些固定资产已于本年度全部作价报入硝子公司（见附注１０），因此在编制本年度合并会计报表时，该负商誉从固定资产转出并记入资本公积帐户（见附注２４）。

本公司控股子公司的彩壳公司于本年度其部分固定资产按评估值计入人民币２２８８０８５６９９元，减去自评估基准日至硝子公司成立日期间的折旧计入人民币２７９８６１８６元后，以净值共计人民币２２６００９９５１３元（见附注１０）作价投入硝子公司。该投入资金中人民币４４９７９９２４４元作为彩壳公司的出资，其余部分计入人民币１８１０３００２６９元视为出售给硝子公司。

本公司用于生产黑白电视机显像管和玻壳的相关固定资产于１９９７年１２月３１日的净值人民币３１９２４１９５４元，由于本公司自１９９７年６月６日停炉检修黑白电视玻壳生产线起，再未恢复生产，而黑白电视显像管自１９９７年６月１２日起，除在１２月份有少量生产外，其余时期均为停产。本公司董事会不能确定这些固定资产在１９９７年１２月３１日的可实现价值。

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