深圳市莱英达集团股份有限公司一九九七年度报告摘要(PART1)
| 日期：1998.12.06 08:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。 一、公司简况 公司法定名称：深圳市莱英达集团股份有限公司 英文名称：ShenzhenLiondaHoldingsCo．Ltd．（缩写LIONDA） 公司注册地址：中国·广东省·深圳市华强北路 公司法定代表：范惠明先生（董事长） 公司股证事务代表：李皎予先生（董事会秘书） 公司联系电话：0755—3361666（总机） 传真：0755—3361777 邮编：518031 公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：莱英达A 0030 莱英达B 2030 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度实现的利润总数为5769．62万元，其中：主营业务利润－9039．97万元，其他业务利润1164．19万元，投资收益18，651万元，营业外收支净额658．23万元，以前年度损益调整－5，663．83万元。 （二）A股、B股审计净利润及差异说明 1997年 1996年 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则 43，343 28，583 所确定的有关数字 调整项目 坏帐准备 （77，482） （7，783） 呆滞存货准备 （10，794） （2，838） 应占联营公司利润调整 20，231 （17，314） 待摊费用转销 1，333 （940） 递延资产转销 14，554 （19，584） 待处理资产损失转销 1，546 （1，179） 未记录销售 — （1，916） 往来款调整 — — 长期投资永久性减值准备 244 （4，029） 处理长期投资损益调整 3，019 — 长期投资利息资本化转销 7，140 — 一般长期投资错按权益法调整 10，018 （10，018） 待发展土地及发展中物业 （44，995） （28，800） 合并价差摊销 （275） — 评估增值摊销 （1，059） （1，059） 房地产销售收入／成本调整 14，952 （3，576） 少数股东分利调整 1，168 — 其他 — （944） 根据国际会计准则所 确定的有关数字 （17，057） （71，447） （三）近三年主要会计数据及财务指标 财务指标 1997年 1996年 1995年 营业收入（万元） 88，187 46，750 51，470 利润总额（万元） 5，770 3，889 2，477 税后利润（万元） 4，334 2，858 2，013 资产总额（万元） 210，791 205，224 189，115 股东权益（万元） 77，944 73，497 70，685 每股收益（元） 0．15 0．10 0．07 每股净资产（元） 2．70 2．55 2．45 股东权益比率 37％ 35．81％ 37．38％ 净资产收益率 5．56％ 3．89％ 2．85％ 调整后的每股净资产（元） 1．92 2．11 1．93 注： 每股收益＝净利润／年度末普通股股份总数 每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数 净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×100％ 调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产）／年度末普通股股份总数 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 期初数 288420000 285605781．14 112703695．51 8037682．96 本期增加 — 5658896．19 1967491．25 533854．21 本期减少 — — — — 期末数 288420000 291264677．33 114671186．76 8571537．17 项目 未分配利润 合计 期初数 48240873．70 734970350．35 本期增加 36842182．57 44468570．01 本期减少 — — 期末数 85083056．27 779438920．36 三、股本变动及股东情况介绍 （一）股本结构情况（截止于1997年12月31日） 期初数（万股） 本次变动增减期末数（万股） 一、尚未流通股份 1．发起人股份 其中：国家拥有股份 19，140．00 —19，140．00 境外法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2．募集法人股 1，716．00 —1，716．00 3．内部职工股 4．优先股或其他 尚未流通股份合计 20，856．00 —20，856．00 二、已流通股份 1．境内上市的人民币普通股 4，026．00 —4，026．00 2．境内上市的外资股 3，960．00 —3，960．00 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 7，986．00 —7，986．00 （二）股东情况介绍 1．报告期末股东总数为30，666人，其中：A股股东人数为27，448人，B 股股东人数为3，218人。 2．前十名股东及持股数和比例： 序号 名称 持股数（万股） 比例 ①深圳市投资管理公司 19，140．00 66．36％ ②中国有色金属深圳财务有限公司 708．45 2．46％ ③CHINAEVERBRIGHT HOLDINGSCOLTD 591．63 2．05％ ④深圳国际信托投资总公司 528．00 1．83％ ⑤深圳南证投资总公司 396．00 1．37％ ⑥深圳国银投资发展有限公司 264．00 0．90％ ⑦UNIONBANKOFSWITZERLAND 255．00 0．88％ ⑧NEWSULZERDIESEL HONGKONGLTD 113．20 0．39％ ⑨中国平保（香港） 96．46 0．33％ 10SHUMYIPNONFEMET HONGKONGLTD 62．39 0．22％ 注：①、②、④、⑤、⑥为代表国家持有股份的单位，③、⑦、⑧、⑨、10为外资股东。 3．持股10％以上的股东深圳市投资管理公司，法定代表人为夏德明， 该公司代表深圳市政府经营管理国有工交企业的资产，该公司没有将其持有的本公司股份进行质押的情况。 4．董事、监事与高级管理人员持股情况（单位：股） 姓 名 职 务 年初数 年末数 范惠明 董事长 22，000 22，000 胡誉衡 执行董事、总经理 16，500 16，500 楼校全 董事、财务总监 19，800 19，800 李钦文 董事、副总经理 0 0 陶孝淳 董事、副总经理 17，160 17，160 李南峰 董事 0 0 刘太平 董事 0 0 林乐波 董事 0 0 陈平安 董事 0 0 罗应钦 监事会主席 14，300 14，300 王继中 监事 0 0 柯翼翔 监事 0 0 纪铁兰 监事 0 0 朱泳伸 监事 0 0 林德 总工程师 15，800 15，800 四、募集资金使用情况 在报告年度内无募集资金情况，也无报告年度之前募集资金的使用延续到报告年度内的情况。 五、重要事项 （一）重大事件 1．本公司1997年度股东大会于1997年6月6日在深圳市华强北路嘉华大厦6楼会议厅召开，出席会议的股东62人，代表股份21，264．594万股，占总股份73．73％，符合有关法律、法规及公司章程的规定。股东大会审议通过如下议案： ①1996年度董事会、监事会和财务等工作报告； ②1996年度利润分配议案：提取10％公积金和5％公益金，分别为285．8万元和142．9万元，余额2，429．3万元滚存利1997年度进行分配； ③增补董事议案； ④修改公司章程议案； ⑤授权董事会对公司临时重大事项进行决策的议案； ⑥聘请会计顾问单位、律师顾问单位的议案。 2．报告年度内召开董事会会议6次，主要内容有：讨论审议提交1997年度股东大会的各项报告及议案；讨论披露1996年度报告及摘要、1997年度中期报告；决定转让本公司持有的金威啤酒公司的产权和光大木材公司的产权；讨论优化资本结构和内部资产重组方案，等等。 报告年度内召开监事会会议3次，主要讨论1996年度监事会工作情况及提交1997 年度股东大会的监事会工作报告，审阅公司各期财务会计报告，分析公司经营的依法运作情况等。 3．报告期内未发生增资扩股事项。 4．本公司将持有的深圳金威啤酒有限公司20％产权（仍保留5％的产权）有偿转让给香港粤深集团下属企业港亮公司，转让价格为人民币2．21亿元； 本公司将持有的深圳光大木材公司7．31％产权全部转让给中国光大集团下属企业BRIGHTMERITLTD． 转让价格为人民币3800万元。 上述情况已在《证券时报》1997年11月4日第一版披露。 5．报告期内公司注册地址、法定代表人、董事、监事未发生变动。 6．会计师事务所无变动。 7．重大关联交易事项见财务报表注释六。 8．无重大诉讼、仲裁事项。 （二）关于会计师事务所出具的有保留意见和解释性说明的审计报告所涉及事项的说明 1．因中华自行车公司由其他会计师事务所审计， 其年度审计报告未能及时提供给我们，故本公司的年度审计报告中不含中华自行车公司的有关数据。 2．深圳太阳管道公司系我司参股企业，该公司由于工作未能通过验收， 仍处于试生产阶段，该公司董事会决定，在试生产阶段机器设备的固定资产折旧不予计提，专有技术等无形资产不予摊销，开办费等递延资产不予摊销。据此，该公司冲销1995—1996年度已计固定资产折旧及无形资产、递延资产摊销额共计人民币19，610，371．85元，1997年度1—10月份已计提机器设备折旧计人民币6，109，840．11元，两项合计人民币25，720 ，211．96元；同时，1997年未摊销递延资产计人民币1，188，312．14元。因此，该公司据董事会的这一决定，其本年度净利润增加人民币26，908，524．1元。 由于我方占该公司股权为34％，按权益法计算，我方投资收益相应增加9，148，898．19元。 3．我公司于1993年开始在上海投资三个项目，分别为大连路的英达广场项目、 鲁班路的莱茵花园项目和朱家角镇的别墅、住宅用地项目。截止1997年12月31日，集团投入上述项目累计人民币116，673，761．37元。现该三个项目仍未完工， 故这几年来我公司按结算中心平均利率以各项目投资额为基数予以资本化 ，资本化累计总额为116，951，973．19元，分别计入“在建工程”及“递延资产”科目。由于结算中心为我公司统筹统贷资金部门，故以其平均利率予以资本化是合理的。 4．深圳化工塑料有限公司为我公司联营企业，该公司于1996年宣告破产清算， 我公司对其长期投资金额人民币10，404，239．58元，应收款47，160，849．97元。目前，我公司已收回部分资产，但由于清算尚未结束，其损益尚未结算。 5．（1）应收“中华创业”的说明： 我公司于1992年8月15 日同香港中国中华创业集团就深圳市南山区后海海边一幅面积为30，049．1平方米的填海土地签订了《合作开发合同书》，规定我公司支付人民币2270万元土地使用权款项后，即享有该土地使用权50％份额及权益。之后，双方又分别于1993年12月及1995年4月签订协议，规定香港中国中华创业集团有限公司应于1996年12月31 日前偿付本公司投入本金和利润共计人民币5000万元，同时偿还向我公司借款人民币450 万元，共计人民币5450万元。如该公司逾期未付，自1997年1月1日起，该公司将其拥有的上述土地使用权50％权益赔偿给我公司，我公司即自动拥有该土地使用权100％的权益。 至1997年12月31日止，该公司仍未偿付本公司欠款，上述约定土地使用权的权属变更和审批手续正在办理。 （2）大连小岛天堂应收款说明： 我公司于1993年底与大连小岛天堂娱乐有限公司签订《土地转让合同》，将本公司在大连金石滩5．5万平方米土地使用权转让给该公司，转让价款为人民币2200万元，我公司已收回500万元，尚有1700万元未收回，该公司已承诺尽快还此款。 （3）应收亿豪款项的说明： 我公司1994—1996年与深圳亿豪企业公司发生经济业务往来，截止1997年12月31日，该公司尚欠我公司借款人民币13，413，400元，借款利息22，236，788．04元，该公司已承诺尽快归还此款。 （4）应收深圳东成就实业公司款项的说明： 我公司之全资子公司———深圳市莱英达轻工开发公司，于1996年4月16 日与深圳市东成就实业有限公司签订了《转让楼房合同》，将其所有的龙华宾馆楼房14，650 平方米作价人民币5800万元转让给深圳市东成就实业有限公司，转让手续已办理完毕，但该公司于1997年底尚未付清楼款3945万元，该公司已承诺尽快归还此款。 （5 ）我公司全资子公司———深圳市兴达工贸公司和深圳市宇达进出口公司的全部股权及独立核算的非法人单位———贸易部和证券部的全部资产，经请示深圳市投资管理公司后，划转给莱英达集团有限责任公司。根据深圳市政府的有关规定，此类资产划转无须进行资产评估，划转手续亦由集团确定。 监事会同意董事会上述有关说明。 （三）本年度利润分配及资本公积金转增股本的预案：本年度实现净利润4334万元，分别按10％提取公积金433．4万元和5％提取公益金216．7万元，余额3684万元， 滚存到1998年度进行分配；以资本公积金每10股转增1股。 六、财务报告 审计报告 深诚证字［1998］030号 深圳市莱英达集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司1997年12月31日的合并资产负债表和母公司的资产负债表，1997年度合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表，1997年度的合并财务状况变动表和母公司的财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。 1．如附注四．8＊3．A所述，贵公司的联营公司———深圳中华自行车（集团）股份有限公司系一家在深圳证券交易所上市的公众公司，贵公司持有其23．28％的股权。因深圳中华自行车（集团）股份有限公司的会计报表由其他会计师事务所审计，其年度会计报表未予提供，故本年度贵公司对其长期投资未按权益法进行核算，我们无法确定深圳中华自行车（集团）股份有限公司1997年度经营业绩对贵公司1997年度会计报表的影响程度。 2．贵公司持有34％股权的深圳太阳管道有限公司，1997 年度该公司董事会以工厂未能通过竣工验收、仍处于试生产阶段为由，冲销1995—1996年度已计固定资产折旧及无形资产、递延资产摊销额共计人民币19，610，371．85元，并冲销1997年度已计提机器设备折旧人民币6，109，840．11元，未摊销的递延资产计人民币1，188，312．14元，三项合计影响其本年度净利润多计人民币26，908，524．10元，肇致贵公司1997年度多计投资收益计人民币9，148，898．19元。 3．如附注四．10所述，贵公司自1992年起投资开发上海英达广场、 莱茵花园及朱家角别墅工程，并相继设立了三个项目公司，截至1997年12月31日止，贵公司对该三个项目累计投入资金合计人民币116，673，761．37元，并作为“在建工程”项目核算。 同时，贵公司将历年投入该三个项目公司的资金均以其结算中心设定的利率计算利息共计人民币116，951，973．19元，分别计入“在建工程”科目计人民币85，712，047．54 元及“递延资产”科目计人民币31，239，925．65元。贵公司的上述会计科目的运用不符合我国财务会计制度的有关规定。同时，我们未能获得进一步资料核实上述利息费用的资本化的合理性，从而无法判断上述会计处理对贵公司1997年度损益以及1997年12月31日财务状况的影响程度。 我们认为，除以上情况可能对贵公司本年度会计报表产生影响外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》及其补充规定，在所有重大方面公允在反映了贵公司1997年12月31日的财务状况及1997年度经营成果和资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到： （1）如附注四．8＊3A 所述， 贵公司之联营公司———深圳化工塑料有限公司已于1996年2月8日被法院宣告破产清算，截止1997年12月31日，该公司尚在清算之中，贵公司对其长期投资金额人民币10，404，239．58元，应收款项为人民币47，160，849．97元，共计人民币57，565，089．55元； （2）如附注九（1）、（2）、（3）、（4）所述， 贵公司应收香港中国中华创业集团有限公司、大连小岛天堂娱乐有限公司、深圳亿豪企业公司及深圳市成就实业有限公司的欠款总额为人民币146，600，188．04元，占贵公司其他应收款帐项余额的22．6％。 （3）如附注六（9）所述，贵公司已将全资子公司———深圳市兴达工贸公司和深圳市宇达进出口公司的全部股权及独立核算的非法人单位———贸易部和证券部的全部资产均自1997年1月1日起转让给贵公司之控股股东———深圳市莱英达集团有限责任公司，惟转让价格均以贵公司反映的该等资产1996年12月31日帐面价值为准，而该等资产未经资产评估，有关手续正在办理之中。 深圳中诚会计师事务所 中国注册会计师 周荣铭 中国注册会计师 胡三忠 地址：广东深圳市华富路5号南光大厦三楼 1998年3月30日 深圳市莱英达集团股份有限公司 合并会计报表附注 单位：人民币元 一、公司简介 本公司系经深圳市人民政府于1993年1月7日以深府办复［1993］720号文批准， 以原“深圳市莱英达集团”为改组主体通过募集方式设立的股份有限公司，领取注册号为19038195—8的企业法人营业执照，注册资本人民币288，420，000．00元。 本公司的经营范围为：自营和代理第二、三类商品在广东省内外进出口业务（具体商品按粤经贸进字［1990］320号文执行）。本公司出口商品转内销和进口商品内销， 销售木材及制品，工业生产资料（不含金、银、汽车和化学危险品），石油制品，针纺织品，电子计算机及配件，副食品，其它食品（含烟、酒零售），橡胶制品，仓储、货运、咨询服务。 二、主要会计政策 1．会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》及其补充规定。本公司的会计政策系根据上述会计准则和制度拟定的。 2．会计期间 会计期间采用日历年度制，即自公历每年1月1日起至12月31日止。 3．合并会计报表的编制基准和编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字［1995］11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字（1996）2号 《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司列入合并会计报表的范围的子公司（详情列示于附注三“合并报表范围”）所执行的行业会计制度业已在会计报表合并时予以必要调整。 本公司及其子公司间的所有重大交易均在会计报表合并时予以抵销。 少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司的净资产中所占的权益。少数股东损益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。 4．记帐原则和计价基础 本公司的记帐原则为权责发生制，计价基础为历史成本法。 5．外币核算方法 本公司以人民币为记帐本位币，年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合人民币记帐。月份终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额，业已计入当年度损益。 6．坏帐核算方法 本公司坏帐核算采用备抵法。决算日，坏帐准备按应收帐款、预付帐款、其他应收款（不含关联公司往来款）余额的2％计提，并计入当年度损益。 7．存货核算方法 （1）存货包括原材料、委托加工材料、在制品、产成品、分期收款发出商品、 外购商品、开发产品、出租开发产品和开发成本等九类。 （2）存货的取得以实际成本计价 ，发出存货的成本按加权平均法计算确定。决算日，存货按成本与可变现净值孰低计价，预计存货变现损失业已计入当年度损益。 可变现净值按存货在正常业务情况下的销售价格，扣除变现费用后的价值计算。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 包装物于领用时采用一次摊销法摊销。 存货的细节在四．6中表述。 8．长期投资核算方法 （1）债券投资：债券投资按实际成本计价 ，其存续期内的应计利息计入当年度损益。 （2）股票投资及其他投资 本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司资本总额不足20％时，以成本法核算；投资额占被投资公司资本总额20％至50％时，以权益法核算；投资额占被投资公司资本总额50％以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20％至50％，但本公司对其实质上拥有控制权者，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 9．固定资产及其折旧 （1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、 运输工具及其它与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2，000元以上，使用期限超过二年的物品。 （2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价， 进行内部员工持股试点的子公司的固定资产按经确认后的评估值入帐。 （3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算， 并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的10％）确定其折旧率。各类折旧率如下： 类别 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 20 4．5％ 机器设备 10 9．0％ 运输工具 51 8．0％ 电子设备及其他 51 8．0％ 固定资产及其折旧的细节在四．9中表述 10．在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，确认为固定资产。 在建工程的细节在四．10中表述。 11．无形资产核算方法 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。本公司的无形资产具体项目及摊销年限如下： ①土地使用权，从购入的次月起按50年摊销。 ②计算机软件费，从1998年1月起分3年摊销。 无形资产的细节在四．11中表述 12．递延资产核算方法 递延资产按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。本公司的递延资产具体项目及摊销年限如下： ①开办费，按5年摊销。 ②租入固定资产改良工程支出，按5年摊销。 ③房地产开发前期利息支出，系指公司房地产开发前期工程借入资金所发生的利息支出，按房地产开发项目销售进度摊销。 ④其他递延支出，主要指公司发生的各项长期待摊费用，分2—3年摊销。 递延资产的细节在四．12中表述。 13．收入实现的确认 以商品（产品）已经交付，所有权已经转移或劳务已经提供，并收到价款或取得索取价款的凭据为销售实现的依据。 本公司所属房地产开发企业，在一次性收款销售方式下，以开发产品已交付，并收到价款或取得索取价款的凭据为销售实现的依据；在分期收款销售方式下，按合同约定的购买方应付价款的日期确定销售实现。 14．税项 （1）本公司主要适用的税种和税率 税 税 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17％ 营业税 营业收入 5％ 城市维护建设税 增值税、营业税额 1％ 教育费附加 增值税、营业税额 3％ 企业所得税 应纳税所得额 15％ 税项的细节在四．17中表述 15．利润分配方法 本公司的利润分配由本公司股东大会依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程（在弥补以前年度未弥补亏损后）按以下比例分配： 提取法定盈余公积金 10％ 提取公益金 5％ 每一会计年度的具体分配方案由本公司董事会提出分配预案交股东大会审议批准后实施。 利润分配的细节在四．23中表述。 三、合并报表范围 公司名称 注册地点 注册资金（本） 拥有权益 主营业务 深圳市造纸公司 深圳市RMB10400000.00 100% 生产经营瓦楞纸 深圳市莱英达食品工业公司 深圳市RMB6640000.00 100% 生产经营水果者喱 深圳市莱英达工贸有限公司 深圳市RMB20000000.00 80% 生产经营印刷品、 纸容器 深圳市轻工进出口公司 深圳市RMB9500000.00 100% 轻工设备贸易 深圳市莱英达物资进出口有限公司 深圳市RMB7000000.00 100% 轻工物资贸易 深圳市莱英达轻工（集团）开发公司深圳市RMB30000000.00 100% 房地产开发销售 深圳新世纪饮水科技有限公司 深圳市RMB20000000.00 70% 饮水器生产销售 深圳乐可箱包工业有限公司 深圳市USD1400000.00 100% 生产经营箱包 深圳市莱英达电器有限公司 深圳市RMB6000000.00 100% 生产经营电器 深圳市莱英达计时工业有限公司 深圳市RMB7000000.00 70% 生产经营钟表 深圳市都市宝再生资源有限公司 深圳市RMB1000000.00 100% 经营旧货 深圳市莱英达轻纺化工有限公司 深圳市RMB10000000.00 100% 贸易 上海莱英达实业公司 上海市RMB3000.000.00 100% 销售轻工产品 深圳市造纸公司纸制品加工厂 深圳市RMB1000000.00 100% 纸制品加工 深圳莱英达电器制品厂 深圳市RMB600000.00 100% 电器生产 威海经济开发区凯撒王俱乐部 威海市RMB6000000.00 60% 餐饮、娱乐 深圳市神洋视听工程有限公司 深圳市RMB1000000.00 100% 视听工程 深圳新奇饮料有限公司 深圳市RMB1000000.00 75% 果汁饮料 与上年比较合并范围变动情况： （1）本公司根据1997年12月8日与深圳市莱英达有限责任公司签订的《协议书》，将深圳市兴达工贸有限公司自1997年1月1日起整体转让给深圳市莱英达集团有限责任公司，本年度不合并其报表。 （2）深圳市莱英达保税贸易有限公司于1997年1月规范改制为有限责任公司，本公司持股比例由100％降至30％，本年度不合并其会计报表。 （3）深圳市莱英达计时工业有限公司于1997年6月规范改制为有限责任公司，本公司持股比例由50％增至70％，本年度纳入合并范围。 （4）深圳市莱英达轻纺化工有限公司为本公司全资子公司 ，上年度尚处于筹建期间，本年度开始营运，故纳入合并范围。 四、合并会计报表主要项目注释： 1．货币资金 1997－12－31 1996－12－31 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金人民币 1177057.32 - 1177057.32 675640.75 - 675640.75 港币 521134.37 1.07 557628.78 329168.05 1.07 352209.81 美元 34865.24 8.30 289518.61 30154.41 8.30 250281.60 英镑 60.00 13.63 817.80 - - - 日元 1180.00 0.06 7980.12 - - - 加币 15940.68 6.04 96441.12 - - - 银行存款 人民币 130025335.74 - 130025335.74 164332318.65 - 164332319.65 港币 7749848.27 1.07 8293884.98 16828924.22 1.07 18006948.22 美元 1235048.13 8.30 10250343.67 2528731.25 8.30 20988469.38 日元 159600.00 0.06 7923505.16 - - - 其他货币资金 人民币 430835.27 - 430835.27 - - - 港币 432648.24 1.07 462933.63 - - - 151608382.20 204605869.41 2．短期投资 1997－12－31 1996－12－31 债券投资＊ 194，900．00 254，880．00 ＊债券投资明细项目列示如下： 债券种类 到期日 面值 年利率 投资金额 国家重点建设债券 95．11 98，900．00 6％ 98，900．00 国库券 92－2000 96，000．00 6％ 96，000．00 194，900．00 3．应收帐款 应收帐款的帐龄分析列示如下： 帐龄 1997－12－31 1996－12－31 金额 占该帐项金额的百分比 金额 占该帐项金额的百分比 1年以内 46，170，405．53 67．85％ 36，432，958．91 59．26％ 1年至2年 9，507，685．81 13．97％ 14，584，195．60 23．72％ 2年至3年 8，565，716．51 12．50％ 3，877，595．41 6．31％ 3年以上 3，800，176．28 5．58％ 6，584，918．15 10．71％ 68，043，983．79 100％ 61，479，668．07 100％ 持本公司5％以上股份的股东没有本项欠款。 4．其他应收款 其他应收款的帐龄分析列示如下： 帐龄 1997－12－31 1996－12－31 金额 占该帐项金额的百分比 金额 占该帐项金额的百分比 1年以内 465，997，030．11 71．92％ 221，433，124．77 56．54％ 1年至2年 20，055，932．59 3．10％ 8，061，011．68 2．06％ 2年至3年 7，145，306．76 1．10％ 130，147，997．51 33．23％ 3年以上 154，720，829．69 23．88％ 32，007，798．98 8．17％ 647，919，099．15 100％ 391，649，932．94 100％ 持本公司5％以上股份的股东没有本项欠款。 其他应收款余额比上年增长66％，主要系对深圳中华自行车（集团）股份有限公司，中国光大国际有限公司， 港亮企业有限公司等公司债权增加所致。 5．待摊费用 1997－12－31 1996－12－31 维修费 1，017，432．80 — 开发费 30，036．12 — 保险费 102，882．64 75，683．92 广告费 400，000．00 1，079，365．67 租金 — 115，897．80 94年期初存货已征税款 — 44，472．08 其他 625，275．22 277，401．43 2，175，626．78 1，592，820．90 6．存货 1997－12－31 1996－12－31 原材料 15，427，476．93 14，153，539．15 委托加工材料 5，111，810．40 — 在制品 797，959．34 396，521．21 产成品 29，432，442．82 42，732，261．86 分期收款发出商品 1，227，519．19 — 低值易耗品 2，770，644．36 417，661．06 外购商品 15，136，325．36 4，010，824．42 开发产品 9，580，673．19 114，976，828．36 出租开发产品 2，635，089．30 — 开发成本 100，658，107．30 — 182，778，048．19 176，687，636．06 7．待处理财产损失 1997－12－31 1996－12－31 无法收回应收款 1，421，956．41 1，941，343．12 报废物项 852，476．03 740，605．46 财产非常损失 — 41，722．10 存货减值准备 — 974，448．38 其他 （39，781．05） — 2，234，651．39 3，698，119．06 8．长期投资 1997－12－31 1996－12－31 股票投资＊ 16，336，890．73 21，976，680．73 债券投资＊ 211，103．00 11，103．00 其他投资＊ 3593，276，308．92 795，338，120．14 合并价差＊ 41，376，487．21 — 601，000，789．86 817，325，903．87 ＊1股票投资的明细列示如下： 被投资公司名称 股份类别 股数 投资金额 市价 北京天桥百货股份有限公司 法人股 1，000，000 3，281，510．00 — 北京银建出租汽车有限公司 法人股 220，000 370，000．00 — 天津华联商厦股份有限公司 法人股 39，500 621，000．00 — 天津灯塔涂料股份有限公司 法人股 40，000 55，565．00 — 天津房地产发展（集团）股份有限公司 法人股 101，000 105，100．00 — 天津百货大楼股份有限公司 法人股 88，000 221，007．03 — 天津中药集团股份有限公司 法人股 119，000 444，268．70 — 天津大邱庄尧舜发展股份有限公司 法人股 87，000 87，000．00 — 西北五棉实业股份有限公司 法人股 500，000 1，137，790．00 — 陕西彩虹显示器件有限公司 法人股 3，000 13，650．00 — 6，336，890．73 ＊2债券投资的明细列示如下： 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 凭证式国债 9，075 6％ 11，103．00 1998．06 ＊3其他投资的明细列示如下： A．本公司对联营公司的长期投资 1997－12－31 被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资公 期末按权益法 司注册资本 调整所有者权 （年） 比例（％） 益增（减）额 1.深圳中华自行车(集团)股份有限公司* 30 328435112.64 23.28 — 2.深圳嘉年实业股份有限公司 30 36989435.81 34.85 812554.36 3.深圳搪瓷企业有限公司 25 3147195.15 20.33 (173540.78) 4.深圳市坚达机械有限公司 30 2413187.59 40 185608.78 5.深圳嘉旅宾馆 25 7498428.09 50 532370.00 6.深圳市莱英达保税贸易有限公司 10 2219756.46 30 419756.46 7.深圳银珠塑料制品有限公司 30 12485077.65 45 34421.10 8.深圳金钟电池有限公司 30 1700317.90 40 50302.58 9.深圳光华中空玻璃有限公司 21 5362428.90 25 982013.02 10.深圳美特容器有限公司 30 50733839.64 34 (14208523.34) 11.深圳安美时钟表有限公司 30 413358.58 30 (232465.51) 12.深圳高科达电子有限公司 831720.00 30 (68280.00) 13.深圳太阳管道有限公司 20 2851535.42 34 (29341420.00) 14.深圳东湘电子实业有限公司* 15 7044452.99 25 — 15.深圳莱英达湖南公司* 2878500.00 100 — 16.深圳天泰化工公司* 204148.39 75 — 17.深圳科林精细化工公司* 201010.00 66.67 — 18.波罗的海中国商业中心* 5693358.95 51 — 19.深圳化工塑料有限公司* 10404239.58 50 — 20.深圳南北贸易公司* 1706934.00 50 — 21.粤深轻工贸易公司* 188124.58 50 — 22.深圳银之座俱乐部* 640000.00 40 — 23.上海青浦盈达房产开发公司* 639886.25 30 — 24.湖南莱英达地产有限公司* 300000.00 30 — 25.深圳嘉美设计有限公司* 189365.11 20 — 26.沈阳莱英达阀门有限公司* 2000000.00 20 — 27.潮州港开发有限公司 2225000.00 12 — 28.中国国际游艇俱乐部 11345000.00 10 — 29.深日油墨有限公司 3000000.00 10 — 30.深圳宇华实业股份有限公司 1530000.00 10 — 31.深圳(莫斯科)股份有限公司 607998.68 10 — 32.广东国民信托投资有限公司 9423870.00 9.9 — 33.海南威豪股份有限公司 6000000.00 8.33 — 34.深圳金威啤酒有限公司 29492599.17 5 — 35.深圳商业广播股份有限公司 111212.00 8.5 — 36.香港深业工贸有限公司 38500.00 4 — 37.振华轻工企业有限公司 1111835.00 3.6 — 38.深圳银丰实业股份公司 750000.00 5 — 39.珠海王子机电有限公司 2700000.00 10 — 40.吴县太湖华侨城开发公司 2000000.00 10 — 41.其他以成本法核算的长期投资 3087955.50 — 小计 560595384.03 (41007203.33) ＊该等公司因下列原因，本年度本公司对其长期投资未按权益法核算： a．第（1）项，该公司系在深圳交易所上市的公众公司，目前尚未公布年报； b．第（14）项，本公司对该公司欠缴投资，实际投资比例仅为11．1％； c．第（15）、（16）、（17）、（20）、（21）、（24）、（25）项， 该等公司已停业； d．第（19）项，该公司已被法院于1996年2月8日宣告破产清算； e．第（18）、（22）、（23）、（26）项，该等公司尚处于筹建期。 B．本公司之子公司对联营公司的长期投资 1997－12－31 被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资公 期末按权益法 司注册资本 调整所有者权 （年） 比例（％） 益增（减）额 1．深圳市莱英达南昌食品厂＊ 5 300，000．00 51．11 — 2．深圳莱英达影视文化有限公司＊ 10 700，000．00 70 — 3．深圳凯英液晶器件有限公司＊ 10 202，195．53 40 — 4．东莞深联造纸有限公司＊ 10 20，305，539．03 50 — 5．美国兴华食品工业公司＊ 20 1，452，500．00 40 — 6．深圳市豪君投资有限公司＊ 10 4，000，000．00 40 — 7．沈阳莱英达计时工业有限公司＊ 5 750，000．00 50 — 8．苏州市华厦宫大酒店 3 200，000．00 33 （92，184．67） 9．其他以成本法核算的长期投资 4，770，690．33 — 小计 32，680，924．89 （92，184．67） 593，276，308．92 ＊该等公司因下列原因，本年度未对其长期投资按权益法核算： a．第（1）项，对其实际投资比例仅为16．67％； b．第（2）项该公司未开业； c．第（3）、（5）、（7）项，该等公司已停业； d．第（4）、（6）项，该公司系承包企业。 ＊4合并价差 合并价差是指本公司溢价购入深圳市莱英达计时工业有限公司和深圳乐可箱包工业有限公司股份，从而导致本公司权益性投资与其所占有该公司所有者权益总额中的份额抵销时所发生的差额，金额为1，376，487．21元。 9．固定资产及折旧 1997－1－1 本年增加 本年减少 1997－12－31 固定资产原值： 房屋及建筑物 109,112,465.78 17,911,096.22 1,908,842.32 125,114,719.68 机器设备 35,182,197.47 1,427,124.07 657,478.00 35,951,843.54 运输工具 22,476,049.87 1,638,646.90 937,923.24 23,176,773.53 电子设备及其他 9,730,823.82 110,913.64 392,241.83 9,449,495.63 合计 176,501,536.94 21,087,780.83 3,896,485.39 193,692,832.38 累计折旧： 房屋及建筑物 19,250,222.56 12,652,828.14 191,581.20 31,711,469.50 机器设备 20,447,119.56 3,428,750.21 520,317.19 23,355,552.58 运输工具 11,844,263.94 1,719,513.80 520,280.62 13,043,497.12 电子设备及其他 4,592,223.57 1,063,719.44 206,051.27 5,449,941.74 合计 56,133,879.63 18,864,811.59 1,438,230.28 73,560,460.94 固定资产净值 120,367,657.31 120,132,371.44 10．在建工程 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额 龙华乐可厂厂房 8,000,000.00 6,301,940.00 — 6,301,940.00 上海英达广场＊1 292,000,000.00 96,024,349.15 31,624,830.00 127,649,179.15 上海莱茵花园＊ 232,088,965.00 11,201,096.00 43,290,061.00 上海朱家角别墅用地＊ 324,175,236.76 7,271,332.00 31,446,568.76 上海徐泾住宅 75,852.68 — 75,852.68 泮海房款 4,374,973.94 — 4,374,973.94 格塘职工宿舍 1,306,968.40 (1,306,968.40) — 龙华大浪沙坡8区21栋之一 1,018,200.00 (1,018,200.00) — 莲花北职工住宅 1,719,317.90 (1,719,317.90) — 其他工程 67,162.22 (67,162.22) — 167,152,966.05 45,985,609.48 213,138,575.53 工程名称 其中：利息 资金 工程进度 资本化数 来源 龙华乐可厂厂房 1,363,440.00 自筹 已完工未决算 上海英达广场＊1 52,656,092.00 自筹 基础工程 上海莱茵花园＊ 15,408,229.00 自筹 拆迁工程 上海朱家角别墅用地＊ 12,873,377.20 自筹 未动工建设 上海徐泾住宅 — 自筹 泮海房款 1,894,973.94 自筹 格塘职工宿舍 — 自筹 已完工 龙华大浪沙坡8区21栋之一 — 自筹 已完工 莲花北职工住宅 — 自筹 已完工 其他工程 — 自筹 已完工 84,196,112.14 注：＊1 上海英达广场系本公司在上海成立的项目公司—上海享达房地产有限公司开发中的房地产项目； ＊2 上海莱茵花园系本公司在上海成立的项目公司—上海莱茵房地产开发公司开发中的房地产项目； ＊3上海朱家角别墅用地系本公司独资设立的深圳莱英达集团上海房地产公司， 为修建高档游乐场所而购置的302亩土地使用权。 本公司对上述开发项目的实际投资均系本公司对外借款形成，有关借款利息均已计入有关项目的工程成本。 11．无形资产 1997－12－31 专有技术 土地使用权 计算机软件 合计 年初余额 483，697．50 2，956，664．39 — 3，440，361．89 本年发生额 — — 93，700．00 93，700．00 本年摊销额 483，697．50 1，358，216．80 — 1，841，914．30 年末余额 — 1，598，447．59 93，700．00 1，692，147．59 12．递延资产 1997－12－31 开办费 租入固定资产 房地产开发前期 其他递延支出 合计 改良支出 利息 年初余额 4032046.41 1256004.64 72508000.95 2215604.95 80011656.08 本年发生额 1940000.00 — — 787108.17 2727108.17 本年摊销额 1362260.62 978757.49 14553027.04 2118793.59 19012838.74 年末余额 4609785.79 277247.15 57954973.04 883919.53 63725925.51 13．短期借款 借款类别 1997－12－31 1996－12－31 银行借款 币种 原币 汇率 折合本位币 原币 汇率 折合本位币 其中:抵押RMB— — 13000000.00 HKD— — — 6600000.00 1.07 7062000.00 USD7000000.00 1:8.28 57957200.00 8000000.00 8.30 66400000.00 担保RMB— 455434000.00 — — 540410000.00 HKD127125260.00 1:1.07 135844539.35 114350000.00 1.07 122354500.00 USD20029684.43 1:8.28 165866335.21 29380000.00 8.30 243854000.00 信用HKD18300000.00 1:1.07 19571700.00 — — 非银行金融 机构借款 其中:担保RMB— 37750000.00 — — 5300000.00 HKD— — — 500000.00 1.07 535000.00 USD740000.00 1:8.28 6126904.00 — — — 信用RMB— 1500000.00 — — 500000.00 合计 893050678.56 986415500.00 14．应付帐款 应付帐款1997年12月31日的余额为人民币80，293，111．11元。 截至1997年12月31日止，本公司尚无应付持本公司5％以上股份股东的款项。 15．预收货款 预收货款1997年12月31日的余额为人民币43，265，961．86元。 截至1997年12月31日止，本公司尚无应付持本公司5％以上股份股东的款项。 16．其他应付款 其他应付款1997年12月31日的余额为人民币234，389，508．18元。 截至1997年12月31日止，本公司尚欠持有本公司66．4 ％股份的深圳市莱英达集团有限责任公司的往来款计人民币50，265，390．19元，占本帐户余额的21．45％。 其他应付款余额比上年增长93％，主要系本年对深圳市莱英达集团有限责任公司等公司的债务增加所致。 17．未交税金 1997－12－31 1996－12－31 增值税 （2，327，685．04） （2，210，801．26） 营业税 846，937．37 3，820，042．59 消费税 — — 城市维护建设税 22，358．95 76，680．62 所得税 1，804，887．42 5，653，700．63 其他税项 84，889．76 84，675．19 431，388．46 7，424，297．77 18．其他未交款 1997－12－31 教育费附加 16，762．79 19．预提费用 类别及项目 1997－12－31 1996－12－31 利息 3，538，793．40 1，985，545．79 加工费 621，030．68 — 运输费 1，150，000．00 — 会务费 435，436．50 538，522．30 效益工资 256，374．14 244，225．14 房租 — 290，264．00 土地使用费 — 1，066，710．16 其他 863，638．00 130，967．85 6，865，272．72 4，256，235．24 20．股本 本年变动增减 1996－12－31 配股 送股 公积金转股 小计 1997－12－31 一、尚未流通股份 1．发起人股份 208，560，000．00 208，560，000．00 其中： 国家拥有股份 191，400，000．00 191，400，000．00 境内法人持有股份 17，160，000．00 17，160，000．00 2．募集法人股 尚未流通股份合计 208，560，000．00 — — — 208，560，000．00 二、已流通股份 1．境内上市的人民币 普通股 40，260，000．00 40，260，000．00 2．境内上市的外资股 39，600，000．00 39，600，000．00 已流通股份合计 79，860，000．00 79，860，000．00 三、股份总数 288，420，000．00 288，420，000．00 21．资本公积 1997年度 1996年度 期初余额 285，605，781．14 285，605，781．14 本期增加数： 5，658，896．19 — 其中：法定财产评估增值 3，529，715．63＊ — 期末余额 291，264，677．33 285，605，781．14 ＊法定财产评估增值本期增加3，529，715．63元， 系原为本公司之子公司深圳莱英达保税贸易有限公司和深圳市莱英达工贸有限公司实行内部职工持股股份制改造时资产评估增值。 22．盈余公积 1997年 1996年 期初余额 112，703，695．51 108，883，514．50 本期增加数： 其中：1．利润分配 6，501，561．63 4，287，460．02 a．法定盈余公积 4，334，374．42 2，858，306．68 b．公益金 2，167，187．21 1，429，153．34 本期减少数： 4，534，070．38＊ 467，279．01 期末余额 114，671，186．76 112，703，695．51 ＊盈余公积金本年减少系因（1 ）本公司联营公司深圳市莱英达保税贸易有限公司和子公司深圳市莱英达工贸有限公司经深圳市企业制度改革领导小组办公室批准，分别以公益金转增内部职工股，合计金额为1，633，333．00元；（2）调回1995年度误将所属子公司盈余公积变动调入资本公积，金额为2，129，180．56元；（3）所属子公司盈余公积本年度变动金额为771，556．82元。三项合计4，534，070．38元。 浏览年度报告的第二部分(PART2) |
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