北京燕京啤酒股份有限公司（筹）招股说明书概要(PART2)
| 日期：1998.12.05 08:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
（１）、资产负债表 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司（筹） 单位：人民币元 资产 附注 １９９６． １９９５． １９９４． １２．３１ １２．３１ １２．３１ 流动资产： 货币资金 13770778.07 3169504.72 293325.24 应收帐款 4 42998193.73 26061650.49 10606477.00 减：坏帐准备 214990.97 130308.26 53032.39 应收帐款净额 42783202.76 25931342.23 10553444.61 预付货款 5 15469442.41 138010482.19 12667319.25 其他应收款 6 32647459.51 68995838.77 6056508.47 待摊费用 7 5447499.64 2597953.75 462564.34 存货 8 109613057.41 114112236.68 70519441.27 流动资产合计 219731439.80 352817358.34 100552603.18 固定资产： 固定资产原价 690885224.00 448081724.03 222650560.90 减：累计折旧 140690658.00 89640718.35 45320070.18 固定资产净值 9 550194566.00 358441005.68 177330490.72 在建工程 10 1949672.09 15637181.57 31922297.27 固定资产合计 552144238.09 374078187.25 209252787.99 无形及其他资产 递延资产 11 17443041.65 7471041.65 -- 无形及其他 资产合计 17443041.65 7471041.65 -- 资产总计 789318719.54 734366587.24 309805391.17 资产负债表（续） 项目 附注 １９９６ １９９５ １９９４ １２．３１ １２．３１ １２．３１ 流动负债： 短期借款 12 13000000.00 193100000.00 30000000.00 应付帐款 13 868027.09 1421923.99 84309.02 应付福利费 565183.78 504619.03 -38483.75 未付股利 -- 55032121.44 -- 未交税金 14 142004841.43 62613369.64 23003909.05 其它未交款 177627.66 4617446.85 1566795.06 其他应付款 15 15481061.77 54274001.27 30773306.22 预提费用 16 4740400.50 3913669.02 3317011.84 流动负债合计 176837142.23 375477151.24 88706847.44 长期负债 长期借款 17 289900000.00 216010722.50 108036849.81 长期应付款 -- 3000000.00 -- 长期负债合计 289900000.00 219010722.50 108036849.81 股东权益： 股本 18 210000000.00 81115816.52 50995972.86 资本公积 19 112581577.31 -- -- 盈余公积 20 -- 27983896.31 10087950.56 未分配利润 21 -- 30779000.67 51977770.50 股东权益合计 322581577.31 139878713.50 113061693.92 负债及股东权益总计 789318719.54 734366587.24 309805391.17 总经理：李福成 编制人：李海南 编制日期：一九九七年五月十二日 （２）、利润表 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司（筹） 单位：人民币元 项 目 附注 １９９６年度 １９９５年度 １９９４年度 一、主营业务收入 22 939190092.28 511970594.79 293912028.65 减：营业成本 23 591218221.15 250699778.17 144125699.35 销售费用 35689223.51 17980407.29 7995282.14 管理费用 26700455.99 14320204.98 10740969.34 财务费用 24 8205809.81 34607927.71 13910842.74 营业税金及附加 138068935.05 83858320.08 53428568.57 二、主营业务利润 139307446.77 110503956.56 63710666.51 加：其他业务利润 25 144064.96 2698105.94 9566072.16 三、营业利润 139451511.73 113202062.50 73276738.67 加：投资收益 营业外收入 26 2438554.54 2756342.13 727565.05 减：营业外支出 27 748173.33 700.00 251300.00 加：以前年度损益调整 15311398.15 12348600.34 -- 四、利润总额 156453291.09 128306304.97 73753003.72 减：所得税 13000000.00 9000000.00 6500000.00 五、净利润 143453291.09 119306304.97 67253003.72 总经理：李福成 编制人：李海南 编制日期：一九九七年五月十二日 （３）、主要财务指标 指标名称 １９９６年 １９９５年 １９９４年 流动比率 1.24 0.94 1.13 速动比率 0.62 0.64 0.34 资产负债率 59% 81% 63.5% 应收帐款周转率（次） 27.20 27.92 27.71 存货周转率（次） 5.29 2.72 2.04 净资产收益率 44% 85% 59% 每股净利润（元） 0.68 1.47 1.32 营运资金（元） 42894297.57 -22659792.90 11845755.74 注：每股净利润是以当年模拟的股本数为基础进行计算而得出的。 （４）、财务状况变动表（附后） （５）、会计报表附注 单位：人民币元 附注１：公司设立情况 本公司系经北京市经济体制改革委员会以京体改发（１９９７）１０号批复，由北京燕京啤酒集团公司、北京市西单商场股份有限公司及北京市牛栏山酒厂共同发起，以募集设立方式设立的股份有限公司。预告核准的企业名称为“北京燕京啤酒股份有限公司”。本公司经营范围主营：制造、销售啤酒、矿泉水、啤酒原料、饮料、酵母、塑料箱；兼营：商业、餐饮业、工程咨询、技术培训、技术转让。 北京燕京啤酒集团公司作为主要发起人，以截至一九九六年十二月三十一日止与啤酒生产有关的经营性资产投入本公司。经北京德威评估公司评估的净资产计３２２５８１５７７．３１元，折合２１０００００００股；其他发起人以现金方式出资计３０００００００．００元，折合１９５３００００股；北京市证券监督管理委员会以京证监发（１９９７）６号批复批准本公司股票公开发行计划指标为８０００００００股。一俟发行成功，本公司实收股本计３０９５３００００．００元，注册资本计３０９５３００００．００元。 北京德威评估公司的评估报告业经北京市国有资产管理局京国资估（１９９７）９９号函和国家国有资产管理局国资评（１９９７）２４２号批复确认。本公司一九九六年十二月三十一日资产负债表和会计报表附注有关数据业已根据评估结果调整，其中：评估总资产中用水权、用电权评估增值部分计２４２１５４５８．３５元，依据现行会计制度有关规定无法入帐，一九九六年十二月三十一日资产负债未予调整该部分。 附注２：会计报表编制基础与方法 本报告所载拟设立本公司的会计报表是在假设北京燕京啤酒股份有限公司已经成立，在整个有关期间已接受与啤酒生产有关的经营性资产、负债连同有关业务的基础上编制的，同时假设有关资产重组的现时结构于有关期间业已存在，且并无转变。 附注３：重要会计政策 本会计报表所载财务信息系本公司基本于下列会计政策编制的，并假设截至一九九六年十二月三十一日止三年已一致地采用这些会计政策。 （１）公司执行的会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》及其补充规定。 （２）会计年度 本公司会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 （３）记帐原则和计价基础 本公司采用权责发生制原则，以实际成本为计价基础。 （４）存货计价 本公司存货按实际成本计价，领用或发出的存货采用加权平均法确定其实际成本。 产品生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。 低值易耗品按“五·五”摊销法摊销。 （５）坏帐准备 本公司于决算日，按应收帐款余额的５‰计提坏帐准备，并计入当年度损益类帐项。 （６）固定资产及其累计折旧 本公司固定资产系使用年限在一年以上且单位价值在２０００元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等。固定资产以实际成本计价，固定资产折旧采用直线法平均计算，各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 35-40 2.77-2.43 专用设备 12-14 8.08-6.93 通用设备 12-14 8.08-6.93 运输工具 9-12 10.78-8.33 （７）递延资产及其摊销 本公司递延资产系购入的用水权、用电权及电话初装费，以实际成本计价。递延资产采用直线法自购入次月起用水权、用电权按受益期２０年平均摊销，电话初装费按５年平均摊销。 （８）税项 Ａ．增值税 本公司产品销售收入按１７％的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。 Ｂ．营业税 本公司其他业务收入中应纳营业税项目按３％的税率缴纳营业税。 Ｃ．消费税 本公司酒类产品计缴消费税，实行从量定额办法：２２０元／吨。 Ｄ．城市维护建设税和教育费附加 本公司按应交营业税、增值税、消费税额的１％和３％分别计缴城市维护建设税和教育附加。 Ｅ．企业所得税 ａ．根据北京市顺义县人民政府顺政发（１９９４）２１号、顺政发（１９９５）１０号及顺政发（１９９６）３号文件，本公司一九九四至一九九六年实际缴纳所得税分别为６５０００００．００元、９００００００．００元、１３００００００．００元。 ｂ．根据北京市财政局京财工（１９９７）２８６号函同意本公司改组、上市后依法缴纳所得税后超过１５％税负部分由市财政局实行“先征后返”。 （９）收入确认 本公司系以产品已经发出，劳务已经提供，同时收讫价款或者取得索取价款的凭证时作为销售收入的实现。 （１０）利润分配 本公司税后利润按以下顺序分配（１）弥补亏损，（２）提取１０％法定盈余公积金，（３）提取５％法定公益金；（４）提取任意盈余公积金；（５）股利分配，由董事会按法律规定和公司经营状况拟定，提交股东大会审议通过。 附注４：应收帐款 应收帐款的帐龄分析列示如下： １９９６．１２．３１ 帐龄 金额 占该帐项余额的百分比 一年以内 RMB 20785537 48.34% 一年至二年 12180909 28.33% 二年至三年 10022541 23.31% 三年以上 9208 0.02% 总计 RMB 42998194 100.00% 附注５：其他应收款 其他应收款的帐龄分析列示如下： １９９６．１２．３１ 帐龄 金额 占该帐项余额的百分比 一年以内 RMB 26707631 81.81% 一年至二年 4036737 12.36% 二年至三年 1903092 5.83% 三年以上 -- -- 总计 RMB 32647460 100.00% 期后事项 Ａ、由于现行会计制度无关于用水权、用电权等作为无形资产的调帐规定，北京燕京啤酒集团公司原评估的用水权、用电权增值部分无法投入本公司，已用相当金额的货币资金投入，北京燕京啤酒集团公司欠付本公司２４２１５４５８．３５元（其他应收款）已于一九九七年五月十二日汇入本公司帐户内。 Ｂ、根据北京市人民政府的部属和要求，北京燕京啤酒集团公司于一九九七年二月二十日在英属维尔群岛注册成立并合资拥有“北京企业（啤酒）有限公司”，其与北京燕京啤酒集团公司于一九九七年三月十三日合资成立北京燕京啤酒有限公司。根据合同规定北京燕京啤酒集团公司拥有北京燕京啤酒有限公司２０％的权益，北京企业（啤酒）有限公司拥有北京燕京啤酒有限公司８０％的权益。 根据北京市人民政府京政函（１９９７）２７号文件，本公司系由北京燕京啤酒有限公司，北京市西单商场股份有限公司，及北京市牛栏三酒厂共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。 （６）、财务指标说明 Ａ．资本支出对财务状况的影响 本公司计划进行的重大资本支出项目主要有以下内容： １．国家经贸委重点支持的“双加工程”即１５万吨啤酒改扩建项目，投资总预算为３０７５７万元。９６年开始，预计９７年底竣工。 ２．北厂新增１０万吨啤酒产量的改扩建工程，固定资产总投资预计为１３８２９万元。总体建设预计于９７年下半年进行。 ３．南厂调整产品结构技改工程。投资预算为９８５３万元。 ４．新增矿泉水和纯净水工程。投资预算为４８４６万元。９７年开始投资。 ５．建立物流配送中心。总投资６０００万元，９７年下半年开始投资建设。 以上投资项目分步进行，总体建设期均不超过两年。各项投资完成投产后，对股份公司效益增长具有良好的促进作用；以上项目全部竣工投产后，预计项目投资内部收益率平均在３０％以上。 以上投资项目的资金来源主要有两个，一是本次发行后所募集的资金，一是银行借款。根据公司盈利现状及盈利前景分析，短缺资金通过银行贷款筹借并不存在困难。 以上投资项目对１９９７年公司财务状况不产生直接影响，并不增加当期新的利润。 Ｂ．关于盈利情况 本公司自１９９４年至１９９６年间，经济效益良好，连续三年实现利润大幅增长其中利润总额由１９９４年的７３７５万元增长到１９９６年的１５６４５万元，净利润由６７２５万元增长到１４３４５万元；增长的主要原因是公司产品适应市场需要，产销量增长迅速，１９９６年啤酒产量已达５８．９万吨，列全国行业第一；另外，本公司１９９５年兼并北京华斯啤酒集团公司后，为本公司带来了新的利润增长源，使本公司产销量与利润均有增加。 从利润构成上看，本公司以生产销售啤酒为主营业务，主营业务利润一直占主导地位，其他业务利润有营业外收支余额在总利润中所占比率是下降趋势。其中其他业务利润９４、９５、９６年分别为９５６６０７２元、２６９８１０６元、１４４０６５元，增减主要原因是料箱维修９６年比９４、９５年分别减少９５７２７７２．８５元、２６９８１０５．９４元。营业外收支余额增减主要原因为罚款收支有所变化及９５年度固定资产变价收入所致。 本次募集资金到位后，对于加强企业规模优势、保持企业产销量及经济效益的领先地位将起到良好促进作用。 Ｃ．关于股本及其他净资产变化情况 本公司属新改制企业，１９９４年股本以该年度公司净资产为依据，按着股份公司与集团公司资产结构情况、经营相关情况确定；在此基础上，以同样划分和确定方法，将兼并北京华斯啤酒集团公司后增加的净资产一部分划入本公司做为股本。这样，９４、９５两年股本分别为５１００万股、８１１２万股。１９９６年股本由本公司当年未净资产３２２５８万元（经评估后）按６５．１％的比率进行折股形成，折余资产１１．２５８万元做为当年的资本公积金。 １９９５年盈余公积金较１９９４年增加１７９０万元，原因是公司按正常利润分配标准进行分配而主营业务利润增长幅度较大；１９９５年未分配利润较１９９４年减少２１２０万元。 主要为本公司依据规定将９５年利润留存于燕京集团。截止１９９６年１２月３１日，未分配利润已做为燕京集团净资产折价入股。 Ｄ．关于资产流动情况的说明 公司营运资金概况：（单位：万元） １９９６． １９９５． １９９４． １２．３１ １２．３１ １２．３１ 营运资金 4289 -2266 1185 １９９５年公司营运资金出现负数为－２２６６万元，其原因是当年为顺利实现对原北京华斯啤酒集团公司的收购兼并，以部分短期借款贷款偿还公司部分长期贷款及该公司原外方股东的股本金，并为兼并华斯啤酒进行了技改项目支出。 公司流动性比率指标（次／年） １９９６． １９９５． １９９４． １２．３１ １２．３１ １２．３１ 应收帐款周转率 27.20 27.92 27.71 存货周转率 5.29 2.72 2.04 １９９４年至１９９６年，公司应收帐款周转情况正常且保持高流动比率；周期，存款周转呈加速趋势，主要为公司产量增加较大，而产品适合市场需求，平均存货相对较少。 （十三）债项 截至１９９６年１２月３１日本次发行前，本公司债项主要为银行贷款： １、长期负债 贷款单位 贷款金额 期限 利率 贷款条件 中国工商银行 北京市分行顺义支行 RMB14000000.00 94.9.28-97.9.28 9.15‰ 抵押 中国工商银行 北京市分行顺义支行 16000000.00 95.12.29-98.12.29 11.25‰ 抵押 中国工商银行 北京市分行顺义支行 20000000.00 95.6.8-98.6.8 9.75‰ 抵押 中国工商银行 北京市分行顺义支行 5000000.00 96.5.31-99.5.31 10.95‰ 抵押 中国工商银行 北京市分行顺义支行 41500000.00 96.9.17-98.9.17 11.25‰ 抵押 中国工商银行 北京市分行顺义支行 45400000.00 96.9.10-99.9.10 9.15‰ 抵押 中国工商银行 北京市分行顺义支行 10000000.00 95.9.26-98.9.26 11.25‰ 抵押 顺义县财政局财政信用 资金管理所 20000000.00 95.11.1-98.11.1 10.00‰ 抵押 中国农业银行 北京市分行顺义支行 20000000.00 95.2.18-98.2.17 9.75‰ 抵押 中国农业银行 北京市分行顺义支行 20000000.00 95.11.3-98.11.3 10.95‰ 抵押 中国农业银行 北京市分行顺义支行 16000000.00 96.6.13-99.6.13 10.95‰ 抵押 中国农业银行 北京市分行顺义支行 5000000.00 95.12.25-98.12.25 11.25‰ 抵押 中国工商银行 北京市分行顺义支行 50100000.00 96.11.21-98.11.21 11.25‰ 抵押 中国工商银行 北京市分行顺义支行 6900000.00 96.4.11-99.4.11 11.25‰ 抵押 RMB289900000.00 ２、一年内到期的长期负债 贷款单位 贷款金额 期限 利率 贷款条件 中国工商银行 北京市分行顺义支行 14000000.00 94.9.28-97.9.28 9.15‰ 抵押 ３、短期负债 贷款单位 贷款金额 期限 利率 贷款条件 中国农业银行 北京市分行顺义支行 RMB3000000.00 96.1.30-97.6.30 12.06‰ 抵押 北京市顺义县农村信用 合作社联合社营业部 5000000.00 94.8.1-95.8.1 10.065‰ 抵押 顺义县财政局财政信用 资金管理所 5000000.00 96.6.11-97.6.11 10‰ 信用 RMB13000000.00 逾期借款说明 本公司短期借款计人民币３００００００元已逾期。 根据中国农业银行北京市分行顺义支行与本公司签属的“延期还款协议书”该项借款延期到１９９７年６月３０日偿还。 本公司短期借款人民币５００００００元已逾期，根据北京市顺义县农村信用合作社联合社业部与本公司签属的“延期还款协议书”，该项借款延期到１９９７年８月１日偿还。 （十四）主要固定资产 截止１９９６年１２月３１日，本公司固定资产净值为５５０１９４．６千元，主要包括如下几类： 单位：人民币元 固定资产类别 ９６．１２．３１ ９６．１２．３１ ９６．１２．３１ 原值 原值 原值 房屋及建筑物 232825110 23565900 209259210 专用设备 369877806 92767476 277110330 通用设备 64777656 17531972 47245684 运输设备 23404652 6825310 16579342 合计 690885224 140690658 550194566 以上均为经营性固定资产。 （十五）资产评估 本公司向社会公众公开发行股票，１９９７年１月，对燕京集团准备投入北京燕京啤酒股份有限公司（筹）的全部资产进行了评估。 １、资产评估文件 （１）国家国有资产管理局１９９７年１月２０日国资评（１９９７）８５号“关于北京燕京啤酒股份有限公司（筹）公开发行上市股票项目资产评估立项的批复”。 （２）国家国有资产管理局１９９７年３月１９日国资评 （１９９７）２４２号“关于北京燕京啤酒集团公司组建股份有限公司并发行Ａ股上市股票项目资产评估结果的确认批复”。 （３）北京市国有资产管理局１９９６年１１月１９日京国资估（１９９６）３８２号“关于北京港京啤酒集团公司资产评估立项的请示”。 （４）北京德威评估公司１９９７年２月２５日“资产评估报告”。 ２、评估目的 拟为燕京集团根据资产负债重组方案成立股份有限公司并上市，确定其基准日总资产、总负债及净资产，为燕京集团进行股份制改造并上市提供价值依据。（在北京德威评估公司出具“资产评估报告”后，北京燕京啤酒有限公司成立，以其为本公司的主要发起人，但评估的基准日总资产、总负债及净资产没有发生变化。） ３、资产评估时采用的主要评估方法 对于不同的资产、项目，分别采用适当的评估方法进行评估。 本公司全部资产中的机器设备、房屋建筑物采用重置成本法；流动资产及各项负债在调查核实调整分析的基础上，以帐面值计算评估值。 ４、评估结果 评估基准日期：１９９６年１２月３１日 单位：千元 项 目 帐面净值 评估现值 增值额 增值率（％） １、流动资产 200964 195516 -5448 -2.71 ２、固定资产 493227 552144 58917 11.95 ３、无形及递延资产 17395 41659 24264 139.49 ４、资产总额 711586 789319 77733 10.92 ５、流动负债 176837 176837 -- -- ６、长期负债 289900 289900 -- -- ７、负债总额 466737 466737 -- -- ８、净资产 244849 322582 77733 10.92 注：１）、表中“－”号表示评估减值或减值率； ２）、公司没有土地使用权；拥有用水、用电权；没有长期投资； ３）、京都会计师事务所京都会审字（１９９７）第１０１号《审计报告》已据此调帐。 ５、评估增减主要原因 （１）流动资产评估减值的原因在于： 应收帐款： Ａ、对方找不到人； Ｂ、发出产品变质损失； Ｃ、原华斯酒厂三年以上未清理债权； 存货： Ａ、盘亏； Ｂ、包装物不合格而报废； （２）固定资产评估增值的原因在于： 房产：由于近些年建材市场价格上涨幅度较大，工程造价处在九六年颁布了新定额，该定额比九二年定额价格上涨２０％－－２７％，而且该厂房屋主要为七八十年代建筑，因此按现值测算结果增值较大； 设备：由于设备市场价格和材料市场价格的上涨造成评估增值； （３）无形及递延资产增值的原因在于： 本次评估的无形及递延资产包括用水用电权及电话初装费，原帐面值为１７３９５１５３．０３元，评估值为４１６５８５００．００元，评估增值２４２６３３４６．９７元。增值原因为：一、企业原发生成本已进行摊销或直接进当期损益，致使帐面余额减少，导致增值增加；二、评估是按现行北京市有关取费标准重新计算评估值，而先行价格比企业发生成本有所提高。 （十六）盈余预测 本招股说明书提醒投资者，鉴于盈利预测所依据的种种假设的不确定性，投资者在进行投资判断时不应过于依赖本节资料。 Ａ、盈利预测的基准与假设 一、基准 本盈利预测是根据公司１９９６年的经营业绩基础、生产能力、市场占有率、潜力和企业发展规化，遵循我国的现行法律、法规的有关规定和股份制试点企业财务会计制度，按照公认的会计原则，采用规定的计算方法，本着求实、稳健的原则编制的，会计处理方法符合一贯性原则。 二、假设 １．公司所遵循的国家现行法律、法规、制度、啤酒行业政策及公司所在地的社会政治、经济政策无重大变化。 ２．公司各项经营业务所涉及地区的有关现行政策、法律、法规及其它经济环境无重大改变。 ３．公司在盈利预测期间内，有关税率、利率及市场行情在正常范围内变化。 ４．无其它人才不可抗拒和不可预见的因素造成重大不利影响。 Ｂ、经京都会计师事务所查阅的北京燕京啤酒股份有限公司（筹） 一九九七年度盈利预测表： 单位：人民币万元 项 目 １９９７年预测 主营业务收入 104750.16 减：营业成本 62922.20 销售费用 3006.30 管理费用 4957.60 财务费用 2663.20 营业税金及附加 14011.80 主营业务利润 17189.06 加：其它业务利润 201.00 营业利润 17390.06 加：投资收益 0 营业外收入 300.00 减：营业外支出 30.00 利润总额 17660.06 所得税（按３３％税率） 5827.82 所得税（按１５％税率） 2649.01 净利润（按３３％税率） 11832.24 净利润（按１５％税率） 15011.05 Ｃ、盈利预测说明 １９９７年盈利预测是根据南、北两个啤酒厂的１９９６年实际发生额以及模拟股份制的核算制定编制的，资产重组后，９０％的生产经营性资产进入。 股份公司，属于发起人投入的资产。股份公司的财务核算依据国家的股份制企业会计制度和企业现行的财务政策，会计核算遵循一贯性原则。土地、商标、综合服务设施收费标准均按协议执行，所发生的费用进入管理费用。 由于“燕京”啤酒深受广大消费者的青睐，市场需求不断增加，不仅占领北京的绝大部分市场，而且还开发了天津、河北、湖南、四川、安徽、海南、浙江、山东、辽宁、吉林、黑龙江、内蒙古等外埠市场，实现了产销平衡。 一、主要业务收入 １９９７年预计销售啤酒６０万吨，实现销收入１０４７５０万元，增加１０８３１万元，增长１２％，编制依据是，１１度清爽啤酒、１０度干啤酒、１２度特制啤酒、１１度特制啤酒、扎啤、易拉罐啤酒按１９９６年实际价格计算。１９９７年我们又推出两个新品种（冰啤、１１度精品啤酒），新品种上市后深受广大消费者的欢迎，预计可销售２００００吨，增加收入８２３４万元。 二、营业外收入 主要是碎瓶渣收入，预计收入为３００万元。 三、其它业务利润 是指本公司车辆为客户运送啤酒所取得的运费收入扣除成本费用后的差额。 四、营业成本 营业成本预计６２９２２．２万元，其计算依据是：材料成本按１９９６年实际消耗计算；工制成本执行１９９６年人均实际发放数额（包括标准工资、各种津贴、奖金等）；能源消耗和制造费用参照１９９６年标准执行。 五、销售费用 １９９７年的销售费用按销售收入的２．８７％提取，预计支付３００６万元，其中，广告费用２８８０万元，成品库啤酒损失１２６万元。 六、管理费用 管理费用的编制是以１９９６年实际发生额为基础，按照一定的比例和人数分摊日常管理费用；计２７０５．７８万元。资产重组后，增加递延资产摊销９４．３５万元；商标使用费８３８万元（扣除集团公司２０％的返还数）；土地使用费２０９．６７万元；开办费６０万元；结合服务设施费１０４９．８０万元，总计支出管理费用４９５７．６万元。 七、财务费用 预测财务费用是根据资产重组后的银行借款数计算，重组后的银行短期借款为１３００万元，月利率为１２‰，年支付利息１８７．２０万元；长期借款２８９９０万元（预计归还７０５０万元），按借款合同利率计算，年支付利息３１６０万元；考虑存款利息收入和募集资金到位后的利息收入，预计６９０万元；银行工本费、手续费等６万元，总计支付财务费用为２６６３．２０万元。 八、营业税金及附加 此项税费包括消费税、营业税、城建税、教育费附加，消费税按每吨啤酒２２０元计征（指销量），城建税、教育费附加按消费税、增值税和营业税的１％、３％计算。 九、所得税：１９９７年所得税是按３３％税率及根据北京市财政局京财工（１９９７）２８６号文按１５％税率分别计算。 （十七）公司发展规划 啤酒工业目前在我国已有了长足的进步，但现实存在的问题依然十分严竣，这不仅表现在工艺技术、品种质量的进一步提高，消耗指标的进一步下降，而且对于企业而言，其所面临的主要任务是进行结构性调整，促进增长方面由粗放型向集约型转变。据统计年产啤酒５万吨以下的企业占啤酒企业总数８７％，但其产量总和仅为全额总产量的４０％，此外，年产２万吨以下的小厂目前尚存２００余款。由于啤酒产品在我国的即期市场和潜在市场，也引起了国际资本集团和知名啤酒集团的极大关注。因此啤酒工业为了进一步拓展及迎接外国资本的挑战，其自身的调整和技术改造任务将是十分繁重的。 目前国家已将燕京等１０家企业列为重点扶持的啤酒企业，按照国家轻工业“九五”计划和轻工总会关于形成“南有珠江、北有青岛、首都有燕京”的发展构思，本公司在成为上市公司后，将根据“三改一加强”的原则，努力发展集约型经济和区域经济，实施名牌战略和集团化战略，坚持滚动改造，并抓住机遇，谋求更大的发展。 （一）、发展目标： 到２０００年，啤酒年总和平能力达１００万吨；实现销售收入２８亿元；利税总额达到１０亿元。 （二）、发展战略： 以市场为导向、坚持抓质量、创品牌，坚持以科技为先导；坚持走以内涵为主扩大再生产的道路。通过整体设计、分步实施战略，扎扎实实地发展民族工业，实现公司发展目标。 （三）、发展规划： 为实现公司的发展规划，公司将着重对以下几方面进行发展。 （１）、南厂扩产技改工程。该工程为“双加工程”的改扩建项目，并已获得国家经贸委的初步认可。在现有南厂的基础上，通过对各工序生产有力的进一步挖潜和技术改造，使啤酒年生产能力增加１５万吨，预计该项目完工后，每年可增加利润６．３２９万元。 （２）、北厂扩产技改工程。北厂在一期技改工程完善１０万吨的基础上，通过二期改造工程扩产至２０万吨，实现北厂产量达２０万吨的目标，并能新增麦芽处理能力１万吨／年，完善制麦技术、糖化技术、发酵技术等；并能进一步对工艺进行优化，形成不同品种、不同工艺、不同风味，创造出一整套适合燕京特点的工艺技术，以保持在同行业中的领先水平。 （３）、调整产品结构技改工程。使燕京啤酒多品种、系列化，增强市场竞争能力，扩大市场占有份额；树立良好的市场观念，确保公司的稳定健康发展。为实现产品品种多样化，新增了矿泉水及纯净水等饮料的生产，这不仅能够改善产品结构，而且也对公司今后的发展形成了新的利润增长点，为公司的生产、经营多元人开辟了一个崭新的局面。 （４）、在品种方面，坚持以市场需求为导向，继续提高１１（清爽型啤酒质量，同时增加产量，改进包装，牢因占领北京市场，不断增加１０（干啤酒产量，以满足天津和外埠市场的需要，同时要努力开发研制新品种，包括全麦啤酒、全新棕色瓶、带四商标的当燕京酒、超级干啤等。在市场方面，实行“保北京市场，扩大天津市场，开发外埠市场”的战略。建立物流配送中心，增设新的销售网点，提高产品的市场占有率。本公司拟在全国十八个大中城市通过代销联营等方式，建立浙的销售网点，充实销售人员队伍，提高销售人员业务素质。开拓新的销售渠道，。保持啤酒销售的旺盛势头。即以北京为中心，辐射全国，形成全方位市场。 （５）、加强公司管理，实现科学管理，由表面管理向深层次转变；由单一管理向全方位管理转变；实现公司经营管理最佳化；使设备和人员处于最佳状态，使公司资金、资源、人才等生产原素得到有效应用。健全、完善人才培养制度，为公司的进一步发展储备力量。 （十八）重要合同及重大诉讼事项 说明：根据北京市政府的部属和要求，燕京集团与北京控股有限公司进行了股权置换，故股权结构发生变化，因此由“北京燕京啤酒集团公司”作为主要发起人调整为“北京燕京啤酒有限公司”。 １、本公司履行中的重要合同共１３项： （１）１９９７年３月，本公司与燕京集团签订《重组协议》，就双方的资产重组及资产重组有关的事项作出安排。 （２）１９９７年３月，本公司与燕京集团签订《土地租赁使用协议》，本公司承租燕京集团所有的４３８４０９．９平方米的土地，租赁期为１０年，租赁期间租金额为人民币１８１２．６８万元。 （３）１９９７年３月，本公司与燕京集团签订《商标使用许可协议》，本公司获得许可在中国境内以独家的排他方式使用“燕京牌”注册商标并仅限于用于啤酒、矿泉水的生产、销售及提供相关服务，商标使用许可费为本公司每年销售收入的１％。 （４）１９９７年３月，本公司与燕京集团签订《资产租赁协议》，就本公司有偿使用燕京集团的某些资产作出安排。 （５）１９９７年３月，本公司与燕京集团签订《采购及供货协议》，就本公司向燕京集团购买生产所需的瓶盖，商标印刷标识和麦芽的有关事宜作出安排。 （６）１９９７年３月，本公司与燕京集团签订《委托加工协议》，就本公司向燕京集团委托加工所装啤酒的有关事宜作出安排。 （７）１９９７年３月，本公司与燕京集团签订《综合服务协议》，就本公司有偿使用燕京集团的非生产经营性资产的有关事宜作出安排。 （８）１９９７年３月，本公司、燕京集团与中国农业银行顺义县支行签订《未履行完结人民币资金借款合同的补充协议》，就三方之间继续履行五份人民币借款合同的有关事宜作出安排，涉及借款金额为人民币６４００万元。 （９）１９９７年３月，本公司、燕京集团与中国工商银行顺义县支行签订《未履行完结人民币资金借款合同的补充协议》，就三方之间继续履行九份人民币借款合同的有关事宜作出安排，涉及借款金额为人民币２０８９０万元。 （１０）１９９７年３月，本公司、燕京集团与顺义县财政局财政信用资金管理所签订《未履行完结人民币资金借款合同的补充协议》，就三方之间继续履行一份人民币借款合同的有关事宜作出安排，涉及借款金额为人民币２５００万元。 （１１）１９９７年３月，本公司、燕京集团与顺义县信用合作社联社签订《未履行完结人民币资金借款合同的补充协议》，就三方之间继续履行一份人民币借款合同的有关事宜作出安排，涉及借款金额为人民币５００万元。 （１２）１９９６年１月，燕京集团与中国食品发酵工业研究所签订技术服务合同，燕京集团据此获得提高啤酒质量技术服务，期限为１９９６年１月至１９９７年１２月底。１９９７年３月本公司、燕京集团与中国食品发酵工业研究所签订备忘录，从１９９７年１月起本公司获得此项技术服务。 （１３）１９９７年３月，本公司与北京证券有限公司签订关于本公司公开发行股票的承销协议，由北京证券有限公司担任本次股票发行的主承销商和上市推荐人，并就北京证券有限公司以余额包销方式承销本公司公开发行的８０００万股人民币Ａ股的有关事宜作出安排。 经信利律师事务所审查，认为北京燕京啤酒股份有限公司（筹）所订阅的重要合同的基本内容和程序均未违背国家有关法律和法规。 ２、本公司无重大诉讼事件 经信利律师事务所审查，截止法律意见书出具之日，本公司不存在影响本次股票发行和上市的重大诉讼、仲裁案件，亦不存在以本公司为被处罚人的行政处罚案件。 （十九）招股说明书及备查文件查阅地点 备查文件的查阅地点为： １、北京燕京啤酒股份有限公司（筹） 筹委会主任：李福成 地址：北京市顺兴县城南 电话：（０１０）６９４４７７１１ 传真：（０１０）６９４４１２７３ ２、深圳证券交易所 地址：深圳市福田区红荔西路２０３栋 电话：（０７５５）３２０３４３１ 传真：（０７５５）３２０３５０５ ３、主承销商 机构名称：北京证券有限公司 法定代表人：张克俭 地址：北京市西城区德外北滨河路Ｂ１１号 电话：（０１０）６２０５８００７ 传真：（０１０）６２０５７９１０ 北京燕京啤酒股份有限公司 一九九七年六月二十三日 财务状况变动表 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司（筹） 流动资金来源和运用 行次 １９９６金额 一、流动资金来源 １．本年净利润 1 143453291.09 加：不减少流动资金的费用和损失： 2 （１）少数股东本期损益 3 （２）固定资产折旧 4 51049939.65 （３）无形资产、递延资产及其他资产摊销 5 435500.00 （４）固定资产盘亏（减盘盈） 6 （５）清理固定资产损失（减收益） 7 （６）递延税款 8 （７）其他费用和损失 9 小 计 10 194938730.74 ２．其他来源 11 （１）固定资产清理收入（减清理费用） 12 （２）增加长期负债 13 70889277.50 （３）收回长期投资 14 （４）对外投资转出固定资产 15 （５）对外投资转出无形资产 16 （６）资本净增加额 17 213481864.48 （７）少数股东资本净增加额 18 小 计 19 284371141.98 流动资金来源合计 20 479309872.72 二、流动资金运用： 21 １．利润分配： 22 （１）提取法定公积金 23 14345329.11 （２）提取法定公益金 24 7172664.55 （３）提取任意公积金 25 （４）已分配股利 26 152714298.10 小 计 27 174232291.76 ２．少数股东利润分配 28 ３．其他运用： 29 （１）固定资产和在建工程净增加额 30 229115990.49 （２）增加无形资产、递延资产及其他资产 31 10407500.00 （３）偿还长期负债 32 （４）增加长期投资 33 小 计 34 239523490.49 35 流动资金运用合计 36 413755782.25 流动资金增加净额 37 65554090.47 流动资金各项目的变动 行次 １９９６金额 一、流动资产本年增加数： １．货币资金 38 10601273.35 ２．短期投资 39 ３．应收票据 40 ４．应收帐款净额 41 16851860.53 ５．预付货款 42 -122541039.78 ６．其他应付款 43 -36348379.26 ７．待摊费用 44 2849545.89 ８．存货 45 -4499179.27 ９．待处理流动资产净损失 46 １０．一年内到期的长期债券投资 47 １１．其他流动资产 48 流动资产增加净额 57 -133085918.54 二、流动负债本年增加数： 58 １．短期借款 59 -180100000.00 ２．应付工资 60 ３．应付帐款 61 -553896.90 ４．预收货款 62 ５．应付福利费 63 60564.75 ６．未付利润 64 -55032121.44 ７．未交税金 65 79391471.79 ８．其他未交款 66 -4439819.19 ９．其他应付款 67 -38792939.50 １０．预提费用 68 826731.48 流动负债增加净额 73 -198640009.01 浏览招股说明书的第一部分(PART1) |
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