中天财经

主承销商：陕西省证券公司

副主承销商：湖北证券公司

上市推荐人：陕西省证券公司海通证券有限公司

招股说明书签署日期：１９９７年３月６日

重要提示

本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛的、迅速地向社会公众提供有关本次股票发行的简要情况。招股说明书概要本身不是发售股票的法律文件。投资人在作出认购本股票的决定之前，应首先仔细阅读招股说明书全文，并以之作为投资决策的依据。

    （单位：人民币元）    面值       发行价    发行费用     募集资金

        每股              1.00       3.15        0.15         3.00

        合计           40000000   126000000    6000000     120000000

本公司已申请将本次发行的股票于发行结束后尽早在深圳证券交易所挂牌交易。

一、释义

本招股说明书概要中除非文意另有所指，下列词语具有如下涵义：

发行人，本公司：指本次股票发行的主体，即西安饮食服务（集团）股份有限公司

董事会：指西安饮食服务（集团）股份有限公司董事会

市体改委：指西安经济体制改革委员会

市证监会：指西安市证券监督管理委员会

市计委：指西安市计划委员会

本股票：指本公司本次向社会公众公开发售４０００万股

本次股票发行或本次发行：指发行人本次向社会公众公开发行人民币普通股（Ａ股）股票的行为。

主承销商：指陕西省证券公司

元：指人民币元

二、绪言

本招股说明书系根据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》等国家法律、法规、规则及发行人实际情况编写的，旨在向投资者提供本公司基本情况及本次招股的有关资料。本公司全体董事已批准本招股说明书，确信其中不存在任何重大遗漏或者误导，并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。

本次发行的股票系根据本招股说明书所载明的资料申请发行的，除发行人和主承销商外，没有委托或授权任何其它人提供未在说明书中列载的信息和对本说明书作出任何解释或说明。投资者须自行负担买卖本公司股票所应支付的税款。发行人、承销商和上市推荐人对此不承担任何责任。

三、本次发行有关当事人

（一）发行人：西安饮食服务（集团）股份有限公司

英文：ＸＩ’ＡＮＦＯＯＤＳＥＲＶＩＣＥ（ＧＲＯＵＰ）ＣＯ．，ＬＴＤ．

住所：陕西省西安市东大街２６３号

法定代表人：王志刚

联系人：李宝成

电话：（０２９）７２１４９８５传真：（０２９）７２１７０２４

（二）主承销商：陕西省证券公司

住所：陕西省西安市解放路２３３号

法定代表人：吴全昌

联系人：张国勇程永康

电话：（０２９０）７８０４２６９传真：（０２９）７８０４２６９

（三）副主承销商：湖北证券有限公司

住所：湖北省武汉市武昌彭刘杨路２３２号

法定代表人：陈浩武

联系人：喻大学吴丰安电话：（０２７）８３１１７７４

（四）分销商：海通证券有限公司

住所：上海市四川中路１７５号

法定代表人：李惠珍

联系人：黄京安李锋电话：（０２１）６３２９６０１６

（０２９）７２８６０３４

名称：宝鸡市信托投资公司

住所：陕西省宝鸡市中山西路３７号

法定代表人：张帆

联系人：卫积成电话：（０９１７）３６５０９２５

（五）上市推荐人：陕西省证券公司

海南证券有限公司

（六）律师事务所：金杜律师事务所

法定代表人：王辉

住所：北京东城区朝阳门北大街八号富华大厦Ｃ栋１７层

电话：（０１０）６５５４１６２７经办律师：王俊峰白延春

（七）主承销商律师：上海万国律师事务所

法定代表人：吕红兵

住所：上海市南京西路１７２８号６２２室、６２３室

电话：（０２１）６２４８８６６２转６２２、６２３经办律师：吕红兵刘维

（八）会计师事务所：陕西会计师事务所

法定代表人：蒋纯昌

住所：西安市北四府街４８号

电话：（０２９）７６１１６９２经办注册会计师：王少桓门俊义

（九）资产评估机构：西安正衡资产估公司

法定代表人：段芝山

住所：西安市北关正街１８号

电话：（０２９）６２６０８４２经办评估人员：高惠民桑中胜韩佩琴

李雅春

（十）资产评估确认机构：国家国有资产管理局

法定代表人：张估才

住所：北京万泉河路６６号

（十一）土地估价机构：西安市地产估价事务所

法定代表代人：刘瑜

电话：（０２９）７２１００６６经办人员：冯铁军巩荣生全志远鲁百顺

（十二）土地估价值认机构：西安市土地管理局

法定代表人：王志军

住所：陕西省西安市环城南路东段３０号

（十三）收款银行：西安人民银行

法定代表人：李哲

住所：陕西省西安市西大街３７８号

（十四）发行人财务顾问：西安证券公司

法定代表人：王文学

住所：陕西省西安市西大街３４４号

（十五）股票登记机构：深圳证券登记有限公司

住所：深圳市红岭中路２５号电话：（０７５５）５５８５５３６

四、风险因素与对策

投资者在评价发行人本次发行的股票时，除本招股说明书提供的其他资料外，应特别认真地考虑下述各项因素。

（一）经营风险

１、经营成本：本公司主营餐饮、娱乐业，原辅材料耗量大，周转率高，所需原辅材料各产地经营规模较小，技术和管理落后，加上传统经济模式的制约，供应价格较高，且受通货膨胀的影响有长期上升的的趋势，将增加公司经营成本。

２、投资项目风险：本公司由国有企业整体改组设立，老字号较多，现有的服务场地和营业场地大部分急需改建、扩建，所需资金量大，投资回收期长，投资项目建设过程中的任何意外变化都可能影响到公司的经营业绩。

３、融资渠道的限制：本公司目前的融资渠道仍以间接融资为主，难以满足公司发展需要，且成本较高，对公司的业务发展不利。

４、水、电供应的局限：西安是缺水缺电城市，且用水与用电的高峰季节基本上同步，致使城区部分地区水电供应不足，影响到公司提供服务的质量和数量。

（二）行业风险

１、劳动力成本的刚性支出：本公司属劳动密集型行业，在公司的日常性支出中，工资占有相当大的比例，且易升难降，随时间推移呈上升趋势，会加大公司经营成本。

２、同业竞争激烈，西安是全国性旅游城市，餐饮业发展很快，多种经济成份的餐饮店比比皆是，同业竞争激烈，分流客源，直接影响本公司的收入。

（三）市场风险

１、原辅材料供应：本公司的原辅材料主要依靠农副产品。因此，各种自然灾害对农副产品的影响程度将直接影响到本公司材料的供应满足程度和经营成本。

２、饮食服务的质量和档次：传统陕菜以家常菜点和面食加工为主，营养结构方面欠缺，技术含金量低，附加值较小，对本公司收入的增长存在一定的负面影响。

３、服务市场：环境污染对农副产品的各种影响，直接制约本公司的市场发展规模，一方面的是客源的减少导致收入降低，另一方面本公司对所有有问题的原辅材料直接淘汰，从而一定程度上成本上升。

（四）政策性风险

本公司属第三产业，国家对餐饮、娱乐业的限制发展性政策，将会对公司经营产生直接负面影响；另一方面，本公司的发展在一定程度上依托增设营业网点，扩大市场占有率，国家对固定资产投资的限制政策会影响公司的市场扩张能力。

（五）股市风险

股票市场投资收益与投资风险并存。股票价格的波动不仅受公司盈利水平发展前景的影响，而且受投资者的心理预期、股票供求关系、国家宏观经济状况及政治、经济、金融政策等因素的影响。投资人对此应有充分认识。

针对以上风险和影响，本公司将积极采取如下对策：

（一）针对经营风险，本公司将

（１）加强对生产经营过程中各个环节的管理，开源节流，增收节支，降低物耗。

（２）加强资产管理，盘活资产存量，统一调剂公司系统内资金，有偿使用，提高资金运用效率。

（３）开辟新的融渠道，逐步从以间接融资为主转向直接融资与间接融资并重，尽可能满足本公司发展的资金需求。

（４）加强市场调研与市场预测，提高项目管理的科学性和预见性。

（５）以餐饮为主，加强科研，创名、优、特、营养型新菜点。

（６）走工业化、工厂化、连锁化、管理科学化之路，面向大众，满足不同消费的需要，提高市场占有率。

（二）针对行业风险，本公司将充分发挥自身的名牌优势、地理优势，发扬大店、名店、示范店的作用，增设营业网点，提高服务质量，薄利多销，拓展市场份额；加强行业管理，逐步实现行管理的现代化，降低人工成本。

（三）针对市场风险，本公司将

１、建更广泛的原辅材料供应客户网络，避免对个别客户和地区的依赖性，以确保公司原辅材料的正常供应及较低经营成本；

２、致力于传统名优食品的发掘，开发高档次菜点，提高产品和服务的技术含量和附加值。

３、加强对原辅材料供应过程的检测，杜绝各种问题的出现和发生。

（四）针对政策性风险，本公司将充分利用已有的规模优势、声誉优势，走集约化、规模化之路，充分利用现有的各项政策，加强发展力度，积累发展后劲。

（五）针对股市风险，本公司将严格信息披露，规范公司运作，同时加强研究，提高对宏观经济和政策变化的预见性。

五、募集资金的运用

（一）本次公开发行募资金的投向

本次公开发行股票若按计划完成，发行总市值１２６００万元，扣除发行费用６００万元后，可募集资金１２０００万元，主要用于以下几个项目的投资。

１、投资２８０５万元用于德发长酒店买房产、设备及其内部装修。

本公司德发长酒店原位于西安市钟楼和鼓楼之间，该饭店因市政建设需要而临时拆迁。现钟鼓楼广场已基本竣工，根据广场总体规划，新建成的德发长酒店位于钟楼西侧。本公司德发长酒店原自有房产８８１平方米，拟再购置房产１９１９平方米（售：８８００元／平方米），新的营业总面积２８００平方米。

德发长酒店营业后，预计年增营业收入２５００万元，利润２６０万元，投资回收期１０．７８年，该项目已经经西安市计划委员会市计财发〖１９９６〗４６０号文批准。

２、投资２９９４万元用于同盛祥牛羊肉泡馍馆购买房产、设备及其内部装修。

本公司同盛祥牛羊肉泡馍馆原位于西安市钟楼和鼓楼之间，该饭店因市政建设需要而临时拆迁。现钟鼓楼广场已基本竣工，新建成的同盛祥牛羊肉泡馍馆位于鼓楼东侧。本公司同盛祥牛羊肉馍馆原自有房产２１０８．７４平方米，拟再购置房产１６１１．２６平方米（售价：８８００元／平方米），新的营业总面积３７２０平方米。

同盛祥牛羊肉泡馍馆业后，预计年增营业收入３３１２万元，利润３５０万元，投资回收期８．５５年。该项目已经西安市计划委员会市计财发〖１９９６〗４６１号批准。

３、投资２８８５万元用于老孙家饭庄扩建工程。

老孙家饭庄是西安市一家历史悠久、富有民族特色、规模较大的老字号清真饭店，地处闹市区东大街中段，端履门十字东南角。现营业面积２４００平方米，其中企业自有面积１０００平方米。为扩大经营面积，本公司计划在该店以南进行扩建。

该项目建成投入使用后，预计年营业额５４４０万元，利润７２０万元，投资回收期４年。该项目已经西安市计划委员会市计财发〖１９９６〗４６３号文批准。

４、投资２９６０万元用于曲江春酒家扩建工程

曲江春酒家位于西安市繁华地段──解放路中段，以经营具有长安饮食文化特色的“仿唐菜”而享有盛名。为进一步弘扬长安饮食文化，扩大经营规模，本公司拟对曲江春酒家予以扩建。曲江春酒家现有营业面积２２９２平方米，扩建后建筑面积近１３０００平方米。

该项目建成投入使用后，预计年营业额利润４６８０万元，利润７２０万元，投资回收期４．２３年。该项目已经西安市计划委员会市计财发〖１９９６〗４９３号批准。

所余资金，补充流动资金。

资金运用计划时间表

            时间                      用途                  金额（万元）

    １、１９９７年４月  募股资金到位                               12000

    ２、１９９７年４月  德发长酒店和同盛祥牛羊肉泡馍馆购买房产      3200

                        老孙家饭店和曲江春酒家拆迁安置工作开始      1500

    ３、１９９７年５月  德发长酒店和同盛祥牛羊肉泡馍馆购设备，装备  2500

    ４、１９９７年６月  老孙家饭庄和曲江春酒家土建工程开始          2400

    ５、１９９８年６月  老孙家饭庄和曲江春酒家购设备、装备          2000

（二）前次定向募集资金的运用情况

前次定向募集资金扣除各项费用后，共计５６００万元，使用情况与前次《招股说明书》所述的用途相符，主要用于公司下属饭店的新建、扩建和改建项目，都取得了可观的经济效益。具体情况如下：

１、投资２７００万元，对西安饭店庄进行扩建、改造营业面积近万平方米，完工后主营业务收入比上年同期增长５９．０９％。

２、投资８００万元，新建五一饭店客房楼一座，营业面积２２００平方米，完工后营业收入经上年同期增长４３％。

３、投资３８０万元，用于皇城饭店增添设备、改造装修客房，年创利润５６万元，比上年同期增长６．７倍。

４、投资１７０万元，用于老孙家饭庄装修改造营业场所，完工后营业收入比上年同期增加５８．４９％。

５、投资２８５０万元，修建天长大厦，建筑面积９４００平方米，现已竣工，即将营业。

实施以上项目投资过程中，资金不足部分已由公司通过银行贷款解决。

六、股利分配政策

本公司实行同股同利的股份分配政策，按股东持有股份的比例进行分配。每年税后利润的分配办法由董事会根据当年的经营业绩和未来的经营计划方案，经股东大会通过后施行。股利分配可采取现金或股票形式。本公司按税务部门的规定，代扣、代缴股东利收入的应纳税金。

本公司在缴纳所得税和其他税费后的利润，按下列顺序分配：

１、弥补亏损；

２、提取利润的１０％列入公司法定公积金，当法公积金已达到公司注册资本的５０％时，可不再提取；

３、提取利润５％－１０％列入法定公益金，具体比例由股东大会决定；

４、提取任意盈余公积金，具体比例由股东大会决定；

５、支付普通股股利。

本公司股利支付时间在会计年度决算后进行，每年支付一次。如果中期分配，必须由股东大会作出决议。年度股利在每个会计年度结束后的６个月内分配。

本公司当年若无利润，将不分配股利。

根据股东大会决议，如本次发行在１９９７年完成，则１９９７年公司的税后利润按照同股同权的原则，由新老股东共同享有，具体分配方案由发行结束后的公司股东大会再做决定；１９９６年公司的税后利润由发行前的股东享有，将在１９９７年度内分配。

七、承销

１、承销方式：

由主承销商陕西省证券公司组织承销团采用余额包销方式承销。

２、承销期：１９９７年４月９日至１９９７年４月２５日

３、发行日期：１９９７年４月９日

４、发行方式：全额预缴款，比例配售，余款转存。

５、发行地区：陕西省西安市

６、发行对象；

本次发行对象为中华人民共和国和国境内的合法投资者，国家法律、法规禁止者除外。

７、发行股票的种类、面值及数量：

本次发行的股票均为人民币认购的无纸化、记名普通股（Ａ股）股票，每股面值人民币１．００。向社会公众公开发行数量为４０００００００股。

８、发行价格：

发行价格１９９４年、１９９５年１９９６年三年每股税后利润平均数０．２１元／股，综合考虑公司今后发展情况后，乘以发行市盈率１５倍确定。以此方法确定的发行价格为每股３．１５元。发行总市值１２６００万元。

９、预计实收金额：

本次股票发行扣除发行费用６００万元后，预计实收金额为１２０００万元。

１０、承销机构：

        承销商      承销数量（万股）  承销比例（％）

    陕西省证券公司      2320              58

    湖北证券有限公司     600              15

    海通证券有限公司     600              15

    宝鸡市信托投资公司   480              12

    １１、发行费用共计６００万元，用途如下：

    承销费用        ２７７．２０万元

    审计费用                ２２万元

    盈利预测审核费            ４万元

    评估费用            ３７．３万元

    律师费用                ２０万元

    上市推荐费用            ８０万元

    公关费用                ７０万元

    差旅费                  ８０万元

    其他费用            ３９．５万元

八、其它事项

（一）名称：西安饮食服务（集团）股份有限公司

英文名称：ＸＩ’ＡＮＦＯＯＤＳＥＲＶＩＣＥ（ＧＲＯＵＰ）ＣＯ．，ＬＴＤ．

（二）成立日期：１９９４年５月１８日

（三）注册地址：陕西省西安市东大街２６３号

（四）历史沿革：

本公司前身可追潮至创建于１９５６的西安市饮食公司，是国有商业企业。经西安市人民政府批准，在原西安市饮食公司的基础上，于１９９２年１２月８日组建西安饮食集团公司，拥有核心紧密层企业１８个。１９９３年１１月１１日，经西安市体改委市体改字〖１９９３〗９８号文审查同意，对西安饮食集团公司进行整体改组；１９９３年１１月２４日，经西安市体改委市体改字〖１９９３〗１０３号文批准，采用定向募集方式设立本公司，本公司拥有全资附属企业１６家。本公司全资附属企业原均为公司子公司，具有独立的法人资格；本次公司由定向募集公司转为社会募集公司，依《公司法》进行规范，全部为公司分公司，不具备法资格。此外，公司与香港建秦发展有限公司，依《公司法》进行规范，全部为公司分公司，不具备法人资格。此外，公司与香港建秦发展有限公司合资成立西安老孙家食品有限公司，本公司投资比例为７０％，处控股地位。

（五）组织机构图

                      ┌───────────┐

                      │ 股东（代表）大会     │

                      └─────┬─────┘            ┌────┐

                                  ├────────────┤ 监事会 │

                                  │                        └──┬─┘

                            ┌──┴──┐                        │

                            │ 董事会   │                        │

                            └──┬──┘                        │

                                  │                              │

                            ┌──┴──┐                        │

                            │  总经理  │                        │

                            └──┬──┘                      ┌┴┐

                                  │                            │监│

  ┌───┬───┬───┬───┼──┬───┬───┐      │审│

┌┴┐  ┌┴┐  ┌┴┐  ┌┴┐    │  ┌┴┐  ┌┴┐  ┌┴┐    │计│

│总│  │经│  │涉│  │计│    │  │证│  │投│  │人│    │部│

│经│  │营│  │外│  │划│    │  │  │  │资│  │事│    │  │

│理│  │公│  │经│  │务│    │  │券│  │开│  │卫│    └─┘

│办│  │关│  │济│  │部│    │  │  │  │发│  │部│

│公│  │部│  │部│  │  │    │  │部│  │部│  │  │

│室│  └─┘  └─┘  └─┘    │  └─┘  └─┘  └─┘

└─┘                    ┌───┴─────┐

                          │   全资附属企业   │

                          └─────────┘

（六）发行人职工

本公司现有职工人数３０８７人，其中大中专以上文化程度的计１５７３人，占职工总人数５０．９％。具有各类专业技术职称的职工１１０７人，占职工总人数３５．９％，其中具有高级职称的２１人，占职工总人数的０．７％；具有中级职称的９０人，占职工总人数的２．９％；国家特级厨师８３人，占职工总人数的２．７％；国家一级厨师８５人，占职工总人数的２．８％；国家二级厨师２３３人，占职工总人数的７．５％。

本公司现有职工的专业构成如下：

      专业分工      人数  占职工总数的比例（％）

    营业服务人员    832人     26.95

    技术人员       1690人     54.75

    管理人员        240人      7.78

    财务人员         90人      2.91

    其他            235人      7.61

    合计           3087人    100.00

本公司对职工实行全员劳动合同制，视其工作性质分别签有固定期限、无固定期限的劳动合同。对管理人员全部实行聘任制，能上能下。职工的劳保、医疗执行西安市人民政府关于批转市劳动局《西安市劳保医疗制度改革试点意见的通知》精神，并参加西安市的养老统筹和社会保险。

（七）经营范围

饮食供应业、服务业；批零销售副食品、酒、饮料、百货、五金交电、针纺织品、灶具；投资项目信息咨询及中介服务；人员培训。

（八）发行人简介

本公司是以餐饮、宾馆、娱乐及旅游服务为主业的服务性股份制企业。西安作为国际性旅游城市，其旅游业的发展为本公司的经营活动提供了坚实的基础和广阔的发展空间；同时本公司经营的饭店、酒店所提供独具特色的饮食服务丰富了长安古都的饮食文化，成为吸引中外游客的重要因素，对促进西安旅游业的发展起到了相当大的作用。

本公司下属有１４家具有数十年至上百年历史的饭店、酒店，家家特色鲜明，店店风味独特，无不体现着长安饮食文化的悠久传统和西安的地方特色。西安饺子宴饭店的饺子宴被誉了神州一绝；同时盛祥的牛羊肉馍被视为长安饮食文化的象征；西安饭庄的小吃宴、桃李村饭店的官府宴体现着浓郁的西安地方特色；老孙家饭庄创建于１８９８年，是国内久负盛名的清真饭庄，以经营牛羊肉泡馍驰名中外。本公司的饺子宴、牛羊肉泡馍、仿唐菜被誉为“西安三绝”。

在继承和发扬长安饮食文化同时，公司还致力于菜点宴席的挖掘创新。１９９３年以来，共挖掘传统菜点４３２种，创新菜点８２３种，引进菜点７９７种，这些菜点以精致广泛的选料用料、精湛多样的烹调技艺、色香味型俱佳的特色更加丰富了长安饮食文化的内涵。

本公司下属各饭店、酒店均分布在西安市繁华地段，地理位置十分优越，成为西安市接待中外游客的主要窗口。公司有１１家饭店被列为陕西省旅游涉外定点单位，在西安的重大外事活动和经贸活动中扮演着十分重要的角色。我国许多领导人及国内外知名人士曾多次闪光临本公司多个饭店。本公司在经营管理、技术服务、环境设施等方面，均位于西安市同行业前列，有四家饭店被国内贸易部、国家技术监督局确定为达标评比试点企业，６个网点被评为西安市特一级饭店，７个网点被评为西安市特二级饭店。

本公司先后向北京、沈阳、郑州、哈尔滨、深圳等大中城市输出技术人员７５人次，并先后和日本、韩国、新加坡、法国、德国、香港等国家和地区进行烹饪交流３０余次，还在上述部分国家和地区设立了分店。西安每年接待境外旅游者近５０万人次，公司为他们提供饮食服务；公司和中央电视台合作拍摄《风风火火迎犬年》、《西安人好口福》等电视专题片在国内外播出引起很大反响；公司组织专人编写《长安食活》等一系列饮食专论书籍宣传公司和长安饮食文化。这一系列活动和举措不仅宣传了公司的形象，而且大大提高了西安、陕西在国内、国际的知名度。

在经营活动中，公司及下属企业先后共获市级以上各项荣誉称号达３０多项。１９９６年公司被评为省级“优秀企业”。西安饭庄先后共获“中国最大服务行业企业”，陕西省财贸系统十佳企业称号，并在赴西班牙进行的“西安中国美食节”技术表演菜点活动中荣获“国际烹饪质量金像奖”；德发长酒店荣获国内贸易部“先进企业”称号；西安饺子宴饭店被评为国家二级企业；同盛祥牛羊肉泡馍馆被西安市政府评为民族团结进步先进集体；五一饭店在“１９９４年中国５００家最大服务企业及行业企业评价”中名列第９７位。

（九）本公司全资附属企业简介

１、西安饭庄

西安饭庄已有７０余年发展历史，主营陕西风味菜点、小吃、供应的菜肴达七八百种，各种小吃和中西点心二三百种，名特菜点主要有“长安八景小吃宴”、“宫廷长寿宴”、“陕西风味小吃宴”、“双烤宴”等。

２、老孙家饭庄

老孙家饭庄创建于１８９８年，主营炒菜、牛羊肉泡馍。其泡馍以“三秦第一碗”著称。并和香港合资组建了“西安老孙家食品有限公司”，开创了牛羊肉泡馍工业化生产的新路。

３、五一饭店

该饭店主营淮扬风味菜肴及名贵小吃。擅长煎、炒、烹、炸、烤、爆、蒸、烩、熘技法，供应南北大菜七八百种、１００多种风味小吃和细点。

４、德发长酒店

该饭店以供应“天下第一鲜”的长安饺子宴为主，主要品种有“葵花向阳”、“群象嬉戏”、“时果鲜杏”、“五叶海”、“牧羊曲”、“小天鹅”等２０余种。

５、同盛祥牛羊肉泡馍馆

该店以有近７０年的经营历史，主营牛羊肉泡馍、炒菜、涮锅等。其牛羊肉泡馍以料重味醇、肉烂汤浓、馍筋光滑、鲜肥醇厚而久负盛名。该店先后在北京、乌鲁木齐、太原、郑州等地开设了分店。

６、东亚饭店

该店始建于１９１６年，１９５６年从上海迁至西安。以经营苏锡菜肴为主，能烹制六百余款苏锡风味菜肴和近百种小吃、细点。名菜有“红烧划水”、“明月红松鸡”、“红烧甲鱼”、“珍珠百鸟”等，名点有“奶油开花包”、“鸳鸯酥”、“四花粉点”、“荷花包”等。

７、西安烤鸭店

该店在本公司下属饭店中独具特色，以经营烤鸭为主，名菜有“金鱼鸭掌”、“红扒炉鸭条”、“海参扒鸭掌”、“烩鸭四宝”、“银耳鸭舌”等，并引进了四川樟菜鸭、南京盐水鸭、合肥五香鸭等品种。

８、西安饺子宴饭店

该饭店以供应具有浓郁西北风味的酸汤饺子和鲜汤饺子为主，开发并推出符合各种口味的“牡丹宴”、“贵妃宴”、“八珍宴”、“龙凤宴”等系列品种。

９、皇城饭店

皇城饭店以客房服务为主，毗邻西安火车站，为过往旅客提供住宿和餐饮服务。

１０、聚丰园饭店

该店以经营川味菜点为主，供应正宗川味菜点五百多种，面点三十多种。在选料、烹饪技法方面保留了川菜的固有风味，其名菜有“家常海参”、“豆瓣鲤鱼”、“泡椒墨鱼花”等，名点有“三鲜烧麦”、“海味蒸饺”等。

１１、曲江春酒家

曲江春酒家以经营仿唐、仿秦汉菜点为主，观已挖掘整理出唐、秦汉菜点１６０款，并创制了药膳、蛇蝎、龙宴９０款。其菜点体现了“食寓文化，文化寓食”的特色，主要有“遍地锦装鳖”、“凤凰胎”、“驼蹄羹”、“风粥海参”、“僧来破禅”、“国色猴头”等。

１２、清雅斋饭店

该店专营清真风味菜点，拥有一批制做清真菜肴的名厨，精于爆、烤、炒、炸等技法，烹制的菜肴讲究刀功、火候，名菜有“鱼羊鲜料”、“波斯烤羊腿”、“白玉凤腿”、“古映牛肚”等。

１３、桃李村饭店

该店以经营“官府宴”而闻名，集烹饪、科研、教学为一体，传统名菜有“海参烀蹄子”、“蝴蝶海参”、“牡丹鱼”、“碧绿虾扇”

１４、春发生饭店

春发生饭店经营的“葫芦头”是西安特有的风味肴，为陕西名贵小吃之一。其特色菜“五行菜”以猪肠、肚、肾、心、肝为主料，炒、炸、烧、炝、挂汁而成，具有滋补、怯病的食疗和保健作用。

１５、金唐贸易公司

以经营冰箱、冷柜等制冷设备为主，负责公司内部制冷设备的购置和维修，同时面向社会营业。

１６、皇城装璜装修工程公司

专营装璜装修工程，主要从事公司内部各企业的装璜、装修工程，兼向社会服务。

（十）主营业务及其收入的主要构成

本公司主营餐饮服务和宾馆服务，公司１９９５年、１９９６年（１－９月）主营业务收入的构成如下（单位：千元）

        项目        １９９６年      比例％  １９９５年收入  比例％

                  （１－９）收入

    １、餐饮收入        78154        76.33       93095      73.14

    ２、客房收入        10252        10.01       16041      12.60

    ３、商品销售收入    13494        13.18       17169      13.49

    ４、建筑安装收入       58         0.05         409       0.32

    ５、其他收入          437         0.43         578       0.45

    合计               102395       100.00      127292     100.00

（十一）主要市场及市场占有情况

本公司的主要市场是西安市区，同时在国内外设有分店。

本公司在西安地区的营业网点占餐饮业营业网点（含各种经济成份的小吃摊点）的０．４％，营业收入占当地同行业营业收入的９．２４％；在国内其他大中城市开设有２４家联营、合作的分店；在国外开办了两个合作店。

（十二）主要原料的供应情况

本公司经营所需主要原辅材料是农副产品，依靠郊区、县的供应；部分原辅材料从沿海地区采购。

（十三）有重要意义的无形资产的情况

本公司的无形资产以土地使用权为主，在本次公开发行股票所进行的资产评估过程中，对“同盛祥”、“清雅斋”两个注册商标进行了评估。

（十四）新产品的研究开发

本公司在保持传统风味菜点基础上，不断翻新经营品种，增加风味特色，继“饺子宴”、“牛羊肉泡馍”、“仿唐菜”西安三绝以后，又先后推出了“陕西风味小吃宴”、“唐宫长寿宴”、“五福宴”、“全羊席”、“全鸭席”和“官府宴”。本公司已有２１个菜点和宴席获国内贸易部优质产品“金鼎奖”。

目前，本公司正在加强研讨，积极开发中式快餐和饮食连锁超市的经营，在此基础上，确定中式快餐的拳头产品，发展连锁分店。

（十五）正在进行和计划进行的投资项目

本公司正在进行的投资项目如下：

    主要工程项目      批准立项文件      实际投入    预算投资  预计完工期

    １、五一饭店改造  西安市计委财字    5586120.46  6704000.00  1997年

                     （９２）７７号、

                     ８１６号市计委１

                     ９９４．３．９便函

    ２、老孙家饭庄扩市计委市计财字（９ 3688748.02 99020000.00  94-98年

          建工程     ３）３１５号文

    ３、东亚饭店餐厅改造                 601207.12   680000.00  1996年底

    ４、西安烤鸭店临建楼改造            1789720.29              1996年度

    ５、桃李村饭店临建楼改造             620310.61              1996年度

    ６、同盛祥饭店营业楼改造             276781.63              1996年度

    ７、老孙家食品有限公司装修           185909.58   185909.58  1996年底

募股资金全额到位后，本公司拟进行以下项目投资：

（１）德发长酒店购买房产（增加营业面积）、设备及其内部装修。

（２）同盛祥牛羊肉泡馍馆购买房产（增加营业面积）、设备及其内部装修。

（３）老孙家饭庄扩建工程。

（４）曲江春酒家扩建工作。

（十六）公司改制情况及非经营性资产剥离情况

本公司的前身为西安饮食集团公司，是国有企业。１９９３年１１月１１日，经西安市经济体制改革委员会市体改〖１９９３〗９８号文批准，同意西安饮食集团公司整体改组为西安饮食服务（集团）股份有限公司，以定向募集方式设立。１９９３年１１月２４日，经西安市经济体制改革委员会市体改字〖１９９３〗１０３号文批准，同意定向募集股份。在改制过程中，对原西安饮食集团进行整体改组，西安饮食集团经营性资产全部进入股份公司，该部分经营性资产所形成的股份由西安市国有资产管理局持有，股份公司拥有全资附属企业１６家。

非经营性资产的剥离情况：原西安饮食集团的非经营性资产为职工住宅楼、职工宿舍和其他职工福利设施，该部分非经营性资产在集团整体改组过程中，全部剥离于股份公司之外，由股份公司代为管理。１９９４年４月２８日，西安市国有资产管理局与公司签订了为期十年的《西安饮食服务（集团）股份有限公司非经营性资产代管协议》，委托公司代为管理。根据该协议，对原西安饮食集团公司剥离出的非经营性资产采取以下代管措施：

１、职工住宅楼和职工宿舍，由公司实施物业管理，向住户征收物业管理费，该部分费用主要用于住宅楼及宿舍的维修和保养，力争做到自收自支；

２、职工福利设施，由公司提取资产使用补偿费，计提的资产使用补偿费转入代管资产帐户进行专项管理；

３、上述非经营性资产如收入不足以维持日常运转的，由公司从公益金中列支；

４、公司保证非经营性资产的完整、保值。

九、董事、监事、高级管理人员

王志刚，董事，男５８岁，中专学历，高级政工师，中共党员。曾任西安饮食集团公司党委书记。现任公司党委书记、董事长。

毕海生，董事，男５６岁，大专学历，高级经济师，中共党员。曾任西安饮食集团公司总经理，党委副书记。现任公司副董事长、总经理。

李宝成，董事，男５４岁，大专学历，会计师，中共党员。曾任西安饮食集团公司总计师。现任公司总会计师。

王俊生，董事，男，４３岁，大专学历，政工师，中共党员。现任公司副总经理兼办公室主任。

鲍长德，董事，男，４４岁，大专学历，经济师，中共党员。西安市政协委员。曾任西安饮食集团公司副总经理。现任公司副总经理。

孙红，董事，男，５０岁，大专学历，高级政工师。曾任西安饮食集团公司党委副书记，副总经理。现任公司副总经理、党委副书记。

陶光仲，董事，男，３９岁，大专学历，高级政工师，中共党员。曾任西安饮食集团公司副总经理。现任公司副总经理。

刘龙宇，董事，男，４８岁，大专学历，高级经济师，中共党员。曾任西安饮食集团公司副总经理，西安饭庄经理，现任公司副总经理，西安饭庄经理。

马运生，董事，男，４２岁，大专学历，经济师，中共党员。现任德发长酒店经理。

王生民，监事，男，５６岁，高中学历，经济师，中共党员。曾任西安饮食集团公司副总经理。现任公司纪委书记，工会主席，监事会主席。

关大学，监事，男，６０岁，高中学历，中共党员。曾任西安饮食集团公司调研员。

朱栓成，监事，男，４７岁，大专学历，高级政工师，中共党员。曾任西安饮食集团公司纪委副书记。现任公司曲江春酒家党支部书记。

于秋莲，监事，女，４７岁，大专学历，高级政工师，中共党员。原任五一饭店党总支书记，副经理。

李兰生，监事，男，５０岁，高中学历，助理会计师，中共党员。现任东亚饭店财务部经理。

赵娟娟，董事会秘书，女，３２岁，大专学历，政工师，中共党员。现任公司团委书记。

十、经营业绩

（一）生产经营情况

本公司自成立以来，坚持以饮食服务为主导产业，坚持“面向大众、中档为主、兼顾高档”的经营方针，加强经营管理，改善服务设施，取得了良好的经济效益，在西安市同行业中处于优势地位。

（二）１９９３年至１９９６年（１－９月）营业额和利润总额情况（单位：千元）

    项目    １９９６年（１－９月）  １９９５年  １９９４年  １９９３年

    主营业务收入     100973            126662      121266      106662

    主营业务利润      10662             10836       10081        4916

    营业利润          15557             16646       15287        9463

    利润总额          18609             17622       16329        9428

    税后利润          14887             13794       13010        8570

（三）完成的主要工作

本公司自成立以来，按照建立现代企业制度的要求，加强管理，锐意进取，不断开拓。

１．建立健全了规范的法人治理机构和组织结构；

２．充分利用定向募集资金，改建、扩建营业网点，提高了市场占有份额；

３．建成了公司系统内部财务管理网络，该网络进一步加强了公司对下属企业的科学管理。

（四）服务的质量与市场情况

本公司由国有企业整体改制设立，拥有固定的客户网络，在激烈竞争的西安餐饮行业中一直处于龙头地位，针对市场情况的变化，本公司调整服务体系，具体如下：

１．发展大众饮食业，满足本地区居民的生活需要，建立起固定的客户网络；

２．开发高档次菜点，满足国内外商务人员和旅游者的需要，拓展客户范围。

在上述经营方向调整的基础上，本公司一方面加强管理，提高服务质量和饮食质量，另一方面改善营业环境，为客户创造良好的文化氛围。

（五）经营条件的改进

本公司自成立以来，着力改善陈旧的经营环境，总共投资６０００多万元，用于改造、改建、扩建下属营业网点，主要包括：

（１）投资２７００万元扩建、改造西安饭庄；

（２）投资８００万元新建五一饭店客房楼一座；

（３）投资３８０万元用于皇城饭店增添设备、改造客房；

（４）投资１７０万元，装修改造老孙家饭庄；

（５）投资２８５０万元，修建天长大厦。

（六）经营管理的改进与提高

本公司在转换经营机制的过程中，以市场为导向，着力进行了以下几方面的改革：

１．建立健全了法人治理结构，制定了董事会、监事会和总经理工作细则；

２．精简机构，撤销、合并有关职能部门，使公司总部的职能部门由１２个逐步精简的到目前的７个；

３．改革人事用工和分配制度，实行全员劳动合同制，干部实行聘任制，根据岗位、技能决定工资收入水平；

４．对下属企业适时予以调整，并、转了部分经营不善的饭店；

５．统一资产运用权和投资权；

６．下放经营权和用人权。

通过以上方面的改革，充分调动了全体员工的积极性和创造性，服务品种推陈出新，服务质量显著提高，从而公司效益加年增长。

（七）职工数量与业务水平的变化

本公司自成立以来，通过内部培养和外部引进，职工业务水平发生了明显的变化，具有各类专业技术职称的人数由改制前的７７４人增加到１１０７人，占职工人数的比例由２４．７％（改制前职工人数３１３１人），增加到３５．８％（现有职工人数３０８７人），短短几年时间，增长了１１个百分点。

十一、股本

（一）注册资本

本公司本次发行前的注册资本为７４４１．５１万元。

（二）股本形成

１９９３年１１月１１日，经西安市体改委市体改字〔１９９３〕９８号文审查同意，对西安饮食集团公司进行改组，并经西安市体委市体改字〔１９９３〕１０３号文批准，由西安饮食集团公司采用定向募集方式改组设立本公司。西安饮食集团公司委托西安正衡资产评估公司进行以股份制改组为目的的资产评估。根据西安正衡资产评估公司西正衡评字〔１９９３〕０２０号评估报告，并经西安市国有资产管理局市国资评发〔１９９３〕０８３号文确认，西安饮食集团公司以其评估后的部分经营性净资产５４０５９６１９．１５元，按１．５４：１的比例折成３５００万股作为国家股，由西安市国有资产管理局持有；以１．６０元／股的价格向社会法人单位定向配售法人股，西安裕隆贸易公司等６７家法人单位用货币资金认购３８０７．３９万股法人股；以１．６０／股的价格向本公司内部职工定向配售１３４．１２万股内部职工股。截止１９９４年５月５日，募股资金全部划至本公司指定帐户，并经西安康达审计师事务所１９９４年５月６日出具验资证明验证，本公司实收资本１１７１２３７６９．１５元，溢价部分４２７０８６６９．１５元全部入资本积金。１９９４年５月１８日，公司依法向西安市工商行政管理局办理注册登记，注册资本７４４１．５１万元。

（三）已发行内部职工股的处理。

本公司定向募集时共募集内部职工股１３４．１２万股，严格限制于有关规定的范围内，没有超比例，超范围配售。内部职工股在本次发行新股上市三年后，将公开上市交易。

（四）本次发行前股本结构

    股份类别    股份数量（万股）    占总股本的比例（％）

    总股本          7441.51                100.00

    国家持股        3500.00                 47.03

    法人持股        3807.39                 51.17

    内部职工持股     134.12                  1.80

（五）本次发行后公司股本结构

    股份类别    股份数量（万股）    占总股本的比例（％）

    总股本         11441.51               100.00

    国家持股        3500.00                30.59

    法人持股        3807.39                33.28

    社会公众持股    4000.00                34.96

    内部职工持股     134.12                 1.17

（六）本次发行前后的净资产总额

本公司本次发行前净资产总额为１４４９０６２１５．０１元，发行后净资产总额为２６４９０６２１５．０１元。

（七）本次发行前后每股净资产

本公司本次发行前每股净资产１．９５元，发行后每股净资产２．３２元。

（八）本次发行前持有公司股份前１０名股东名单

            股东名称                持股数量（万股）  占总股本的比例（％）

    １．西安市国有资产管理局           3500.00              47.03

    ２．西安裕隆贸易公司                889.375             11.95

    ３．华秦贸易公司                    817.70              10.98

    ４．万厦工程服务部                  814.17              10.94

    ５．西安卫康商店                    445.71               5.98

    ６．西安烹饪学会                    362.20               4.86

    ７．西安开诚实业公司                292.58               3.93

    ８．西安华强三洋电子联合销售公司     13.20              10.18

    ９．西安银城房地产开发公司           10.00               0.13

  １０．西安机电设备公司                 10.00               0.13

    （九）董事、监事、高级管理人员持股情况

    董事    王南刚    １０００股

    董事    毕海生    １０００股

    董事    孙红      １０００股

    董事    鲍长德    １０００股

    董事    陶光仲    １０００股

    董事    李宝成    １０００股

    董事    王俊生      ５００股

    董事    刘龙宇    １０００股

    董事    马运生    １０００股

    监事    王生民    １０００股

    监事    关大学    ２０００股

    监事    朱栓成      ５００股

    监事    李兰生      ８００股

    监事    于秋莲          ０股

    秘书    赵娟娟      ５００股

（十）股票回购程序

根据国家法律规定及本公司章程，本公司非因减少资本或者与持有本公司股票的其他公司合并，或按《股票发行与交易管理暂行条例》第四十六条规定等特殊情况，本公司一般不回购已发行在外的股票。特殊情况需要回购股票时，本公司将按规定向有关部门办理批准手续，并将在十日内注销该部分股份，依照法律、法规办理变更登记，并公告。

十二、债项

经陕西会计师事务所审计（审计报告陕师内〔１９９６〕１３６号），截止１９９６年９月３０日，本公司总共负债８８７９８９６７．８９元，其中银行贷款３０７０万元，百万元以上的贷款主要有：

（一）短期借款

                贷款单位            金额    月利率％    到期日    贷款条件

    １．西安市工行东大街办事处   1100000.00  12.06    1997.4        担保

    ２．省建行营业部             1000000.00  12.096   1996.9.30 市饮食公司担保

    ３．省建行营业部             2000000.00  12.08    1996.11   市饮食公司担保

    ４．市建行南郊支行           1000000.00  12.06    1997.10   市饮食公司担保

    ５．西安市国际信托投资公司   1200000.00  10.08    1996.9.18 市饮食公司担保

（二）一年内到期的长期负债

            贷款单位              金额    月利率％  到期日  贷款条件

    １．辛家坡信用社           3361520.18  14.64  1995.5.15   担保

    ２．中行营业部            15000000.00   7.625 1996././    担保

    ３．西安市国际信托投资公司 1100000.00   6.9   1995.12.18  担保

    ４．西安市国际信托投资公司 4281784.00  12.6   1996.12.5   担保

    ５．市商业网点办           1000000.00   4.8   1996././    担保

    ６．市财政局商粮处         1000000.00  10.2   1997.9.19      /

（三）长期借款

              贷款单位          金额    月利率％         期限    贷款条件

    １．市工行东大街办事处    2350000.00  12.06   95.8.18-98.8.18  担保

        高工行东大街办事处    5000000.00  10.95   96.7.9-99.7.9    保证

    ２．西安市国际信托投资公司1000000.00  10.95   96.6.11-98.6.11

本公司存在部分到期未还款项，现说明如下：

１．企业发展的资金需求量较大；

２．逾期未还的贷款主要为西安市商业网点办、西安市财政局商粮处和陕西省资金局对本公司的扶持资金。

所有未还贷款，除陕西省资金局和西安市网点办两笔共计３０万元正在办理展期合同外，其余款项在到期日均已办理展期合同。

本公司从未发行公司债，亦不存在对内部人员贷款和或有负债情况。

十三、主要固定资产

根据陕西会计师事务所陕师内〔１９９６〕１３６号审计报告，截止１９９６年９月３０日，本公司拥有固定资产原值１１２４１万元，累计折旧２２４４万元，固定资产净值８９９７万元。其明细如下（单位：万元）：

                      固定资产原值    累计折旧    固定资产净值

    房屋及建筑物         7849           1175          6675

    机器设备             2138            567          1571

    交通运输工具          503            229           274

    家具设备               71             29            42

    电器及影视设备        604            229           375

    文体娱乐设备           58              9            49

    其他设备               18              6            12

    合计                11241           2244          8997

十四、资产评估

（一）定向募集资产评估情况

经西安正衡资产评估公司西正衡评字〔１９９３〕０２０号评估报告，并经西安市国有资产管理局市国资企发〔１９９３〕０８３号文确认，截止１９９２年１２月３１日，本公司资产评估结果如下（单位：元）：

        项目      帐面价值      评估价值      评估增减值    增减率％

    流动资产      23369132.47   22667180.21   -701952.26      -3

    固定资产      29061135.91   48928796.60  19867660.69      68

    减：折旧       6224770.63   12286341.03   6061570.40      97

    固定资产净值  22836365.28   36642455.57  13806090.29      60

    专项资产      23460515.80   13988586.89  -9471928.91     -40

    土地使用权       51067.90   24540660.00  24439592.10   47858

    资产总量      69717081.45   97838882.67  28121801.22      40

１．评估基准日：１９９２年１２月３１日

２．评估方法

（１）流动资产

Ａ．商品及材料：采用现行市价法。

Ｂ．非商品资产：采用重置成本法。

Ｃ．结算资产：采用重置成本法。

（２）固定资产：采用重置成本法。

３．评估说明

经评估确认，经营性国有资产５４０５９６１９．１５元，非经营性国有资产６９０１２４２．１０元其中经营性国有资产中包括折价入股的土地使用权２４５４０６６０．００元。

（二）本次资产评估情况

本次评估作为本次股票发行的定价参考依据，不进行帐务调整。下表列示的是经国家国有资产管理局国资评〔１９９７〕５５号文确认的西安正衡资产评估公司正衡评字〔１９９６〕０５７评估报告，反映了截止１９９６年９月３０日本公司资产情况。

资产评估结果汇总表

评估基准日：１９９６年９月３０日单位：万元

    资产项目    帐面原值    帐面净值    重置价值    评估值  增减值  增减率％

    流动资产    7612.49      7612.49    7612.59    7612.59    0.10   0.001

    长期投资    1767.88      1767.88    1910.63    1910.63  142.75   8.07

    在建工程    1256.29      1628.16    1597.84    1597.84  -30.32  -1.86

    房屋建筑物  7950.74      8048.57    9243.66    7950.85  -97.72  -1.21

    机器设备    3220.45      2001.80    3310.58    2404.79  402.99  20.13

    土地使用权  2021.13      1836.47    4090.35    4090.35 2254.88 122.73

    无形资产                             186.00     186.00  186.00   0.00

    递延资产    1828.02       584.62     557.53     557.53  -27.09  -4.63

    资产总计   25657.00     23479.99   28509.18   26310.58 2830.59  12.10

    负债总计    8846.77      8841.20    8877.36    8877.36   36.16   0.4

    净资产     16810.23     14638.79   19631.82   17433.22 2794.43  19.09

１．评估说明

（１）评估增减值情况：

截止评估基准日，西安饮食服务（集团）股份有限公司汇总报表资产评估总值为２６３１０５８４４．０４元，评估增值２８３０５９００．９０元。

（２）期后调整事项说明：

本报告提交后，有效期内资产数量或作价标准若发生显著变化，我公司提示如下：

①当资产数量发生变化时，应根据原评估方法对资产价值进行相应调整。当评估方法为重置成本法时，应按资产的实际发生额进行调整。

②若资产价格标准发生变化时，应及时聘请有资格的评估机构重新确定评估值。

２．评估方法

本次资产评估主要采用重置成本法、市价法、无形资产中商标和商誉采用收益现值法评估。

十五、财务会计资料

以下资料摘自陕西会计师事务所出具的陕师内〔１９９６〕１３６号审计报告。投资者如欲对发行人的财务状况、经营成果及其会计政策进行更详细的了解，应认真阅读在附录中所载由陕西会计师事务所出具的《审计报告》。

（一）资产负债表主要数据（附后）

（二）利润表主要数据（附后）

（三）公司会计报表编报基准

除公司本部外，下设各分公司实行独立核算，每期期未向公司本部报送会计表，公司本部进行必要调整后，汇总形成集团公司会计报表。在编制集团公司会计报表时，假定本公司在整个报告期内现有的经营结构已存在，因此对１９９３年及１９９４年１至３月的会计报表进行了转换及调整，根据《股份制试点企业会计制度》及有关补充规定的要求重新编制。公司１９９４年４月１日起的会计报表根据公司本部及分公司的会计报表，按《股份制试点企业会计制度》及有关补充规定的要求编制的。

（四）公司采用的主要会计政策

１．会计制度：原“西安饮食集团公司”在１９９３年６月３０日前执行《国营商业企业会计制度》；１９９４年４月西安饮食服务（集团）股份有限公司创立后执行《企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》及其补充规定。

２．会计期间：自公历１月１日起至１２月３１日止为一个会计年度。

３．合并报表的编制：

本公司与香港建秦发展有限公司合资成立西安老孙家食品有限公司，本公司对其投入４９００００．００元，占其实收资本的７０％，对其会计报表已根据财政部《合并会计报表的暂行规定》进行了合并。

４．记帐原则和计价基础：

本公司以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础，以人民币为记帐本位币，采用借贷复式记帐法记帐。

５．坏帐的处理：

由于公司行业性质，使得应收帐款所占总资产的比例较低，发生坏帐的可能性也较小，故对坏帐损失的核算采用直接转销法。

６．存货计价方法：

库存商品实行售价核算，会计期末通过“商品进销差价”将发出和期末存货调整为实际成本；原材料、物料用品按实际成本核算，发出时原材料直接计入成本，物料用品根据领出量或使用期限，一次或分次计入费用；低值易耗品采用“五五摊销法”核算。

７．长期投资核算方法：

（１）债券投资：公司债券投资全部为面值购入，按权责发生制计算应计利息。债券面值金额与应计利息，计入长期投资。

（２）股票投资：按成本法记帐。

（３）联营投资：投资占被投资单位权益性资本２０％（含２０％）以下的，按成本法核算；占被投资单位权益性资本２０％以上时，按权益法核算，并且占被投资单位权益性资本５０％（不含５０％）以上时，编制合并报表。若投资合同、协议对被投资单位的经营利润分配做出特殊规定的，按合同、协议规定确定核算方法。

８．固定资产及其折旧：

固定资产的标准为单位价在２０００元以上，使用年限在一年以上的资产。按取得时的实际成本记帐。固定资产折旧的计算，按《旅游饮食服务企业财务制度》规定的分类折旧年限，采用直线法分类计提。

９．无形资产及其摊销：

无形资产全部为本公司所拥有的土地使用权，按５０年摊销。

１０．递延资产及其摊销：

递延资产主要为房屋装修费用，按五年时间摊销；开办费摊销期限不短于五年；场地租赁按租赁期限摊销。

１１．税项：

（１）１９９３年１２月３１日以前公司按营业收入的５％计缴营业税。１９９４年１月１日开始执行新税制，除商品经销业务按１７％的税率交纳增值税外，仍按营业收入的５％计缴。

按营业税、增值税税额的７％和３％分别计缴城市维护建设税和教育费附加。

（２）防洪保安和重点水利建设专项资金，依据陕西省人民政府陕政了字（１９９５）４４号文规定，１９９５年７月１日起按营业收入的２％计缴。

（３）城市公用设施补偿附加，依据西安市人民政府市政发（１９９１）１７３号文件，按客房收入的１０％计缴。

（４）房产税、车船使用税、印花税等，依据有关税务规定计缴。

（５）所得税：１９９３年实现的利润总额扣除经西安市财政局批准的税前还贷额后，按３３％的税率计缴；西安市财政局市财税便（１９９６）００３号文同意１９９４年、１９９５年及１９９６年所得税实行先征后返，按３３％税率征收，由财政返还１３％，实际纳税率为２０％，返还部分并入公司净利润。

１２．利润分配

本公司章程规定按照税后利润的１０％提取法定盈余公积，按税后利润的５％至１０％提取法定公益金。

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