乐凯胶片股份有限公司(筹)招股说明书概要(PART2)
| 日期：1998.12.04 08:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
十三、资产评估 1、资产评估结果 经中华财务会计咨询公司评估， 国家国有资产管理局确认，截止1997年7月31日，本公司各类资产及负债的评估前帐面值、重置价值、评估净值、 评估增值情况如下： 单位：人民币万元 项 目 帐面原值 帐面净值 重置价值 评估值 增减值 增减率(％) 流动资产 28235.01 26676.40 －1558.61 －5.52 长期投资 300.00 316.02 16.02 5.34 固定资产 22566.24 10088.09 30255.48 16078.20 5990.11 59.38 资产总计 38623.10 43070.62 4447.52 11.52 流动负债 20534.25 20534.25 0.00 0.00 长期负债 4088.85 4088.85 0.00 0.00 负债总计 24623.10 24623.10 0.00 0.00 净资产 14000.00 18447.52 4447.52 31.77 2、各类资产增减值原因 流动资产有所减值是因为待处理的应收款呆死帐和毁损、淘汰待报废的物资评估减值。 长期投资评估增值是因为被投资企业净资产增加所至。 中国乐凯胶片公司1993年进行过清产核资， 但财务制度改革以后折旧年限缩短， 所以固定资产评估增值仍然较大。 3、资产评估方法 本次资产评估的时间为1997年7月24日至1997年9月10日，采用的评估方法为重置成本法和收益现值法。 固定资产的评估主要采用重置成本法。 流动资产中存货的评估主要采用重置成本法评估；货币资金的评估是在核实帐面数和银行对帐单、银行存款余额调节表的基础上，以调整后数为其评估值；应收帐款的评估在核实企业帐面数值的基础上， 对应收帐款逐笔分析， 根据每笔款项可能收回的数额确定其评估值；待摊费用的评估依据该笔费用是否构成对未来经营实体的权益确定其评估值，对尚存资产或权利， 但价值又难以准确计算的，按帐面余额确定其评估值； 流动资产的其他项目的评估，以审核后的帐面值作为其评估值。 长期投资的评估根据评估基准日被投资单位资产负债表上的净资产数额和投资方所占的份额确定其评估值。 流动负债的评估根据企业所提供的各项目?明细表，以经审查核实的调整后数作为其评估值； 长期负债以核准的帐面数为长期负债的评估值。 十四、盈利预测 1、本公司对1997年度、1998年度公司盈利情况进行了预测， 经蛇口中华会计师事务所审核验证如下： 乐凯胶片股份有限公司(筹)盈利预测表 (一九九七年度及一九九八年度) 单位：人民币元 1997年1－7月实绩 1997年度预测数 1998年度预测数 一、主营业务收入RMB 225,168,867.71 RMB 401,530,000.00 RMB 451,000,000.00 减:营业成本 155,806,171.16 278,050,000.00 313,800,000.00 销售费用 8,176,171.00 14,580,000.00 25，000，000.00 管理费用 12,469,194.80 21,978,800.00 23，760，000.00 财务费用 9,029,200.12 19,220,000.00 15，720，000.00 营业税金及附加 1,602,953.00 2,860,000.00 3，220，000.00 二、主营业务利润 38,085,177.63 64,841,200.00 74,500,000.00 加:其他业务利润 274,528.72 270,000.00 — 三、营业利润 38,784,606.35 65,531,200.00 74,500,000.00 加:投资收益 424,900.00 420,000.00 — 营业外收入 — — — 减:营业外支出 — — — 四、利润总额 38,784,606.35 65,531,200.00 74,500,000.00 减:所得税(税率0) — — — (税率15％) 5,753,955.95 9,766,680.00 — (税率33％) — 21,486,696.00 24,585,000.00 五、净利润 (税率0) — — 74,500,000.00 (税率15％) 33,030,650.40 55,764,520.00 — (税率33％) RMB— RMB 44,044,504.00 RMB 49,915,000.00 2、乐凯胶片股分有限公司(筹)盈利预测表编制基准与假设 (1)、编制基准： 本公司一九九七年度及一九九八年度盈利预测系根据本公司一九九七年一月至七月会计期间与一九九六年度、一九九五年度、一九九四年度业经中国注册会计师审计的实际经营业绩，在充分考虑现时基础、经营能力、未来发展计划以及下列各项基本假设的前提下除税但未计非经常性项目而编制的。 编制该盈利预测遵循了我国现行法律、 法规和财务会计制度的有关规定，选用的会计政策及计算方法在各主要方面与本公司一贯采用的相关会计政策相一致。 (2)、假设： 在盈利预测期内： 本公司遵循的我国现行法律、法规、政策如现时状况而无重大改变。 本公司所在地河北省保定地区的社会环境无重大改变。 本公司经营业务所涉及地区的有关现行政策、法律、法规及经济政策无重大变化。 本公司有关的信贷利率、税率、汇率在正常范围内变动。 本公司遵循的税收制度(包括出口退税)和有关的税收优惠政策无重大变化。 本公司拟发行70000000股A股的股本金将如期募足。 一九九八年度通货膨胀率在10％以下幅度变化。 本公司高层管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响。 无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素造成的重大不利影响。 十五、公司发展规划 “九五”期间，本公司既面临严峻的挑战，又面临良好的发展机遇。目前，国外大胶片公司都将战略重心转向中国，通过强大的广告宣传攻势及在全国范围内建立连锁店、专卖店等方式争夺中国市场。与此同时，随着我国经济的快速发展，人民生活水平的不断提高，彩色感光材料的市场需求将会快速增长，预计下世纪初中国将成为世界感光材料三大消费市场之一。 在认真分析当前国内外彩色感光材料行业的基础上，本公司提出了加大科研投入、加快技术改造、努力提高产品质量、发展规模经济、健全营销网络、提高市场占有率的总体发展战略，并制定如下具体发展规划： 1、生产经营发展战略 本公司将以本次股票发行上市和建立现代企业制度为契机，进一步强化市场意识， 开拓国内外两个市场；以科研开发为先导，努力提高产品质量，扩大生产规模；以资本经营为纽带，通过投资、兼并、联合等方式，实现低成本扩张。到下世纪初发展成为具有较强活力和国际竞争能力的集科研开发、生产经营、资本经营于一体的大型企业，主要产品国内市场占有率较目前提高10个百分点以上，使本公司成为国际感光材料生产经营的知名公司。 2、发展目标和规模 本公司将充分利用本次股票发行募集资金，严格按照招股说明书披露的项目如期投资，在现有市场优势和技术优势基础上，不断提高本公司生产能力和市场竞争力。到2000年，本公司主导产品彩色胶卷、彩色相纸、彩色电影胶片生产能力较目前增长两倍，实现年销售收入16亿元，利润2.3亿元。 3、市场开发与销售计划 在国内市场：大力开展广告宣传， 树立起本公司良好的市场形象； 在现有的销售市场基础上， 加强薄弱环节的市场开拓力度，依靠社会力量， 建立健全全国性市场营销网络；进一步加强售后服务， 利用本次募股资金新建一批彩扩部、图片社， 实行销售及冲洗服务一体化；到本世纪末， 实现国内市场占有率较目前增加十个百分点目标。 在国际市场：坚持“你打进来，我打出去”的方针，不断采取措施巩固现有市场基础；在世界范围内选择确定一批乐凯产品代理商， 建立多家乐凯境外营销分支机构； 提高产品出口总量， 使本公司成为国际知名胶片公司。 4、固定资产投资与设备更新计划 本公司拟将本次股票发行募集资金用于营销网络的完善和建设、胶片涂布生产线及配套设施改造。 在全国各主要城市新建一批彩扩部和图片社， 建立健全市场营销网络和售后服务体系。通过吸收世界先进技术， 改造现有涂布生产线， 采用二次涂成技术改造现有彩色涂布生产线，使彩色胶卷由目前的三次涂成改造为二次涂成；采用世界先进的涂布工艺，专业生产无水洗彩色相纸。 5、技术开发计划 本公司在彩色胶卷技术开发上， 采取“生产一代，开发一代， 预研一代”的技术开发战略， 加紧推动乐凯GBR200、 GBR400 彩色胶卷的批量上市， 进一步开发超GBR100系列产品，实现产品高清晰度和系列化； 彩色相纸在现有已上市的无水洗SA－－－1彩纸的基础上，进一步提高彩纸的白度和抗划伤能力， 增加彩色放大纸和立体相纸等品种， 使各项指标达到九十年代中期世界先进水平。 同时紧紧围绕当前的市场需求和潜在市场需求，发展新的名牌和相关技术产品，开展APS照相系统、电子成像技术的攻关， 提高技术创新的广度和深度。 6、人员扩充与培训计划 (1)、本公司将继续引进德才兼备的高素质经营管理人才， 组成公司中高级经营管理骨干， 以形成一支能圆满完成公司战略目标的核心队伍。 (2)、根据公司生产经营发展目标，有计划地向各高等院校及技工学校招收科研、 市场开发及技工人员。 (3)、加强职工队伍建设，采取脱产、半脱产学习培训和实践锻炼等方式， 全面提高公司全体员工的业务素质和职业道德水平，树立良好的公司形象。 7、资金募集与运用计划 本公司在今后的生产经营中， 除继续通过银行贷款筹资外， 将发挥上市公司优势，采取配股等方式充分利用证券市场筹集资金，以降低筹资成本， 减少资金运用风险， 获取更大的经济效益。在政策允许的情况下，本公司还将以合资合作等方式取得外部资金。 十六、重要合同及重大诉讼事项 重要合同 《中国乐凯胶片公司与乐凯胶片股份有限公司(筹)重组与资产投入合同》就中国乐凯胶片公司与本公司在资产投入、债权债务划分、业务、合同及职工划分、无形资产与土地使用权的处理等方面达成协议。 《承销协议》由本公司于一九九七年十月十四日同本次新股发行主承销商深圳国投证券有限公司签署，双方就本次新股发行的方式、承销费用及其支付等有关本次新股承销的相关事项达成协议。 《中国乐凯胶片公司与乐凯胶片股份有限公司(筹)综合服务合同》：中国乐凯胶片公司向本公司提供部分生活服务及生产辅助服务项目， 提供的生活服务包括职工食堂、 职工住房、医疗卫生及托儿所、中小学等， 提供的生产辅助服务包括水电汽冷供应、 厂内外运输、建筑安装、职工培训、通讯服务、进出口代理、安全保卫、消防绿化等。本公司为中国乐凯胶片公司加工黑白暗盒、提供计算机控制中心服务，并向中国乐凯胶片公司的23家全资销售子公司、3家联营销售子公司提供产品。 双方就对方按本合同提供之服务支付服务费， 服务费的计收标准依顺序适用国家定价、市场价格或由双方协商定价， 支付方式为银行转帐。 上述事项及其他相关事项在合同中作了具体规定。 《中国乐凯胶片公司与乐凯胶片股份有限公司(筹)土地使用权租赁合同》：中国乐凯胶片公司向本公司提供生产办公用地。中国乐凯胶片公司将以出让方式取得的四宗土地的使用权， 租赁给本公司使用， 租赁面积73593.49平方米，租赁期限50年，双方约定年租金为13.6元/平方米，本公司于每一会计年度结束前30日内支付该年租金。 《中国乐凯胶片公司与乐凯胶片股份有限公司(筹)房屋租赁合同》：中国乐凯胶片公司为本公司提供部分厂房及办公场所。 中国乐凯胶片公司将其拥有所有权的房屋、 建筑物共计10幢租赁给本公司，租赁期为50年，年租金为50万元，本公司在租赁期内每六个月支付一次租金，每次支付年租金的50％，即25万元。第一次支付时间为正式交付日起第七个月上旬， 以后每过六个月支付一次。 《中国乐凯胶片公司与乐凯胶片股份有限公司(筹)注册商标使用许可合同》：中国乐凯胶片公司许可本公司产品彩色胶卷、彩色相纸、彩色电影胶片及其内外包装材料上无偿使用“乐凯牌”商标，许可使用期限为10年。期满后，本公司可在本协议条件下向中国乐凯胶片公司要求延长许可使用期限。 《中国乐凯胶片公司与乐凯胶片股份有限公司(筹)原材料及外包装材料供应合同》：中国乐凯胶片公司为本公司提供原材料(片基、照相有机物等)及外包装材料(纸箱、 打包带等)，原材料和外包装材料的单价不高于国家定价，如无国家定价， 则不高于市场价，如无市场价，供货价格由双方协商，协商价不高于中国乐凯胶片公司向任何第三方的供货价，双方交易按月结算，合同有效期为1年。 2、重大诉讼事项。 1996年11月21日，发起人中国乐凯胶片公司(一审原告 )就中国抽纱福建进出口公司(抽纱公司)拖欠货款一事向保定市新市区人民法院(一审法院)提出起诉， 请求法院判定抽纱公司偿付所欠货款512420元人民币及有关利息等。在一审期间，抽纱公司以中国乐凯胶片公司所供货物质量不合格为由提出反诉，请求法院判决中国乐凯胶片公司返还抽纱公司已支付的部分货款、利息并赔偿其损失共计约220万元人民币。 1997年7月7日，一审法院第“(1996)新经初字第722 号民事判决书”以抽纱公司证据不足， 判决支持中国乐凯胶片公司的诉讼请求，驳回抽纱公司的反诉要求。 在上诉期内，抽纱公司向河北省保定市中级人民法院(二审法院)提起上诉，现本案正在等待二审法院的终审判决。 十七、其他重要事项 化学工业部一九九七年十月六号以“关于进一步理顺中国乐凯胶片集团体制的决定”即[化政(1997)635号]文， 决定将本公司发起人中国乐凯胶片公司更名为中国乐凯胶片集团公司，并将原发起人二级单位中国乐凯胶片集团第二胶片厂及感光化工研究院作为中国乐凯胶片集团公司的全资子公司及全资子公司性质的事业单位。 据此， 在中国乐凯胶片集团公司经工商核准完成变更登记后， 本公司之控股股东及最大股东将变更为中国乐凯胶片集团公司。经发行人律师合理查验，发起人上述可能变化对本公司资产重组、国有股权管理方案及设立方式等方面无实质性不利影响。目前，中国乐凯胶片公司变更登记尚未完成，本公司将根据有关规定就该事项进展作进一步披露。 十八、备查文件 1、审计报告、财务报表及附注 2、证券主管部门发行上市批准文件 3、上市承诺函 4、承销协议 5、国家国有资产管理局关于资产评估的确认报告 6、重要合同 投资者可在发行期间按下述地点查阅备查文件及招股说明书： 地点：河北省保定市建设南路1号 电话：(0312)3027901－2899 乐凯胶片股份有限公司筹备委员会 一九九七年十二月二十二日 乐凯胶片股份有限公司（筹）资产负债表 编制单位：乐凯胶片股份有限公司（筹） 单位：人民币元 编辑日期：１９９７年８月２２日 资 产 附注 1997-7-31 1996-12-31 1995-12-31 1994-12-31 流动资产： 货币资金 RMB9750767.98 RMB17671147.29 RMB6241570.53 RMB4448749.42 应收帐款 4 79703539.81 91683312.98 53345603.79 44169197.25 减：坏帐准备 389267.20 458416.56 266728.02 220845.99 应收帐款净额 79314272.61 91224896.42 53078875.77 43948351.26 预付货款 5 24892393.70 4873266.67 14258501.17 27219771.93 其他应收款 6 4640608.86 4417293.10 3922994.30 12377069.15 待摊费用 7 12764044.27 13940497.94 15424914.64 17978896.82 存货 8 133403491.00 142514923.14 122575402.96 105811330.18 待处理流动资产 9 17584558.23 -- -- -- 净损失 流动资产合计 282350136.65 274642024.56 215502259.37 211784168.76 长期投资： 长期投资 10 3000000.00 3607000.00 1857000.00 2460000.00 固定资产： 固定资产原价 11 225662416.75 183501593.70 182121841.62 147174714.03 减：累计折旧 124781518.37 112556154.68 91733278.90 71457859.83 固定资产净值 100880898.38 70945439.02 90388562.72 75716854.20 在建工程 -- 32168433.51 13362026.96 35628109.54 固定资产合计 100880898.38 103113872.53 103750589.68 111344963.74 资产合计 RMB386231035.03RMB381362897.09RMB321109849.06RMB325589132.52 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 12RMB107860000.00RMB94380000.00RMB77500000.00RMB76560000.00 应付帐款 13 15817060.05 9282355.30 1398889.78 7364448.74 预收货款 14 10788321.33 6236124.85 4418401.11 24724900.23 未交税金 15 10589479.34 11161411.45 (140573.42) (2022137.79) 其它未交款 16 5235564.06 4546239.44 3480528.22 3053896.62 其他应付款 17 55052111.65 75356766.05 41952603.36 18908024.70 一年内到期的 18 12600000.00 5400000.00 10500000.00 2000000.00 长期负债 流动负债合计 217942536.43 206362897.09 139109849.05 130589132.50 长期负债 长期借款 19 28288498.60 35000000.00 42000000.00 55000000.00 长期负债合计 28288498.60 35000000.00 42000000.00 55000000.00 负债合计 246231035.03 241362897.09 181109849.05 185589132.50 股东权益： 股本 20 120000000.00 120000000.00 120000000.00 120000000.00 资本公积 21 20000000.00 20000000.00 20000000.00 20000000.00 股东权益合计 140000000.00 140000000.00 140000000.00 140000000.00 负债及股东 RMB386231035.03RMB381362897.09RMB321109849.05RMB325589132.50 权益总计 乐凯胶片股份有限公司（筹）利润及利润分配表 编制单位：乐凯胶片股份有限公司（筹） 编辑日期：１９９７年８月２２日 单位：人民币元 附注 1997.1.1-7.31 1996 1995 1994 一、 主营业务收入 RMB RMB RMB RMB 22 225168867.71 342509276.23 353097467.20 362141346.35 减：营业成本 23 155806171.16 238757131.18 246249202.80 260418696.18 销售费用 8176171.00 9364621.93 8378897.90 6567909.25 管理费用 12469194.80 17911363.11 21207695.33 20881762.23 财务费用 24 9029200.12 14977453.53 15675340.84 13150136.04 营业税金及附加 1602953.00 2536574.00 1481473.00 2235202.17 二、主营业务利润 38085177.63 58962132.48 60104857.33 58887640.48 加：其他业务利润 25 274528.72 996894.13 (53851.66) 471521.24 三、营业利润 38359706.35 59959026.61 60051005.67 59359161.72 加：投资收益 26 424900.00 799400.00 391950.00 450840.00 营业外收入 -- -- -- -- 减：营业外支出 -- -- -- -- 加：以前年度损益调整 -- -- -- -- 四、利润总额 38784606.35 60758426.61 60442955.67 59810001.72 减：所得税 5753955.95 8993853.99 9007650.85 8903874.26 五、净利润 RMB33030650.40RMB51764572.62RMB51435304.82RMB50906127.46 乐凯胶片股份有限公司（筹）财务状况变动表 编制单位：乐凯胶片股份有限公司（筹） 单位：人民币元 编辑日期：１９９７年８月２２日 流动资金来源和运用 1997.1.1-7.31 1996 一、流动资金来源 １．本年净利润 RMB33030650.40 RMB51764572.62 加：不减少流动资金的费用和损失： 固定资产折旧 12225363.69 20822875.78 小 计 45256014.09 72587448.40 ２．其他来源 收回长期投资 607000.00 -- 小 计 607000.00 -- 流动资金来源合计 45863014.09 72587448.40 二、流动资金运用： １．利润分配： 已分配股利 33030650.40 51764572.62 小 计 33030650.40 51764572.62 ２．其他运用： 固定资产和在建工程净增加额 9992389.54 20186158.63 偿还长期负债 6711501.40 7000000.00 增加长期投资 -- 1750000.00 小 计 16703890.94 28936158.63 流动资金运用合计 49734541.34 80700731.25 流动资金增加净额 RMB(3871527.25) RMB(8113282.85) 流动资金各项目的变动 一、流动资产本年增加数： 货币资金 RMB(7920379.31) RMB11429576.76 应收帐款净额 (11910623.81) 38146020.65 预付货款 20019127.03 (9385234.50) 其他应收款 223315.76 494298.80 待摊费用 (1176453.67) (1484416.70) 存货 (9111432.14) 19939520.18 待处理流动资产净损失 17584558.23 -- 流动资产增加净额 7708112.09 59139765.19 二、流动负债本年增加数： 短期借款 13480000.00 16880000.00 应付帐款 6534704.75 7883465.52 预收货款 4552196.48 1817723.74 未交税金 (571932.11) 11301984.87 其他未交款 689324.62 1065711.22 其他应付款 (20304654.40) 33404162.69 一年内到期的长期负债 7200000.00 (5100000.00) 流动负债增加净额 11579639.34 67253048.04 浏览招股说明书的第一部分(PART1) |
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