重庆啤酒股份有限公司招股说明书概要(PART2)
| 日期：1998.12.04 08:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
十四、资产评估 一、资产评估结果 重庆审计事务所对公司截止1997年3月31 日的资产进行了评估 ， 并出具了重审事发(1997)第54 号资产评估报告书，资产评估结果摘录如下(详见附录资产评估报告)； 单位：(万)元人民币 二、本次评估采用的方法 1.固定资产 (1)房屋建筑物采用重置成本法。 (2)机器设备及运输设备采用重置成本法。 (3)在建工程因开工时间距评估基准日较近，其帐面值与重置价值接近， 故采用帐面值作为评估值。 2.流动资产 (1)货币资金以核实后的帐面值作为评估值。 (2)对债权债务的评估：在核实基础上，根据每笔款项可能收回的数额确定评估值。 (3)对存货中的原材料、在产品、产成品、库存包装物等， 在核实的基础上采用帐面值作为评估价值， 存货中的在用低值易耗品和在用包装物，采用重置成本法。 (4)待摊费用 本科目中余额系1994年期初， 因税制改革进项税中尚未抵扣之余额， 评估时予以保留。 3.无形资产 商标权， 按其所能带来的超额收益以收益现值法进行评估。 土地使用权，采用成本逼近法评估其价值， 并用基准地价系数修正法进行验证。 三、评估确认 本次评估结果经国家国有资产管理局国资评(1997)529号文确认。 四、土地资产评估 1997年4月 ，公司委托西南(重庆)西正地产咨询评估中心对公司使用的土地进行评估，公司土地使用权评估值为2，692.05万元(本次评估结果经重庆市国土局国土发(1997)99号文确认)。 五、其他需说明的事项 本次评估结果仅供参考，按规定不进行帐务处理。 十五 、盈利预测 (一).根据公司盈利预测并经重庆会计师事务所审核， 及其出具的重庆会计师事务所重会所审字(97)第228号审计报告，在无不可预见的情况下，公司1997 年盈利预测如下： 单位：万元 项 目 1—3月实现数 4—12月预测数 全年预测数 一.主营业务收入 3901 18039 21940 减：主营业务成本 2431 9169 11600 销售费用 146 428 574 管理费用 384 916 1300 财务费用 93 207 300 营业税金及附加 609 2677 3286 二.主营业务利润 238 4642 4880 加：其他业务利润 30 970 1000 三.营业利润 268 5612 5880 加：投资收益 100 100 营业外收入 10 10 减：营业外支出 1 59 60 四.利润总额 267 5663 5930 减：所得税 (按33％税率计算) 88 1836 1924 (按15％税率计算) 40 834 874 五、净利润 (按33％税率计算) 179 3829 4006 (按15％税率计算) 227 4814 5056 每股税后利润(全面摊薄，单位：元) (按33％税率计算) 0.26 (按15％税率计算) 0.32 (二)盈利预测基准 本盈利预测是根据业经重庆会计师事务所注册会计师审计的公司1994、1995、1996年度经营业绩， 结合公司1997年度生产经营计划，本着求实稳健的原则编制的。 本盈利预测遵循了我国现行法律、法规的有关规定， 所依据的会计原则在主要方面与公司一贯采用的会计政策一致。 (三)盈利预测的基本假设 1.本公司所遵循的国家有关法律、法规、 政策无重大变化。 2.本公司所在地重庆市的社会经济环境无重大变化。 3.本公司业务所涉及的国际国内市场无重大变化。 4.盈利预测期间内国家利率、税率、 汇率无重大变化。 5.本公司生产经营所需的重要能源、 原材料供应和价格无重大不利变化。 6.本次募集资金运用的投资项目能按计划实现。 7. 无其它人力不可抗拒和不可预测因素所致的重大不利影响。 (四)盈利预测表编制说明 一、主营业务收入 根据1997年度生产经营计划， 以公司原有生产能力为基础， 加上本次募集资金运用的投资项目在本年度所新增生产能力，1997年预计主营业务收入21，940万元，比1996 年度实际数20，945万元增加 995万元，增长率4.75％，增长的主要原因系产量由1996 年实际数11.69 万吨增加到12.25万吨，产量增长0.56万吨所致。 二、主营业务成本 1997年预测主营业务成本11，600万元，销售成本率为52.87％，较1994－1996年三年平均销售成本率50. 31％高5.1％，销售成本率上升的主要因素如下： 1.预计1997年原材料价格将有所提高； 2.1996年末转固形成的固定资产1997 年内将新增折旧费用。 三、销售费用 1997年预测销售费用574万元，较1996年实际数 482万元增加92万元，增长幅度19.09％，其增长原因如下： 1.立足公司发展战略，公司1997 年将大力加强广告宣传力度， 导致广告费大幅度增加。 2.由于主营业务收入的增长导致相关费用加大。 四、管理费用 1997年预测管理费用1，300万元，比1996年实际1，268万元增加32万元，增长2.52％。其主要原因系由于生产规模扩大，相关费用支出将有所增长。 五、财务费用 由于存在新股募集资金到位和使用上的时间差， 公司有条件将部分资金暂时用于增加流动资金， 从而减少短期借款。因此，1997年财务费用预测数为300万元，比1996年实际545万元降低44.95％。 六、营业税金及附加 1997年预测营业税金及附加3，286万元，比1996 年实际3，139万元增加147万元，增长率4.68％，其主要原因系产量增加0.56万吨所致。 七、其他业务利润 1997年预测其他业务利润1，000万元，比1996 年实际1，258万元降低20.51％，其主要原因如下： 1.1996 年其他业务利润中有非正常的包装物押金利润352万元，故1997年预测未考虑； 2.1997 年公司将充分利用生产啤酒产生的废料发展养殖业等第三产业， 致使其他业务利润增加100万元。 八、投资收益 1997年预测投资收益100万元(1996年无投资收益)。主要原因是根据公司1997 年发展计划和已签订的收购、兼并意向性协议， 公司将充分利用自己的技术优势和资金实力，收购和兼并部分效益较好的中小型啤酒厂。 九、营业外收入 1997年预测营业外收入10万元，与1996年持平， 因为预计这部分收入在1997 年不会发生重大波动。 十、营业外支出 1997年预测营业外支出60万元，与1996年基本持平，因为预计这部分支出在1997年不会发生重大波动。 十一、所得税 1997年按所得税税率33％计算，所得税预计1924 万元，比1996年实际 871 万元增加1053万元，增长120.90％。主要原因是由于1996 年实际执行的 15 ％所得税税率及 1997年利润总额预测数比1996年实际利润总额增加所致。 1997年按所得税税率15％计算，所得税预计874万元，比1996年实际871万元( 实际所得税税率15％)增加3万元，增长0.34％。 根据重庆市人民政府渝府函(1997)26号文， 公司经批准上市后实际负担所得税率为15％。 十二、每股税后利润 按所得税率15％计算，1997年预测每股税后利润为0.32元，系按1997 年预测税后利润和缩股并发行新股后的总股本15，700万元，采用全面摊薄法计算求得。 十六、公司发展规划 (一)发展战略和目标 1.发展战略：以经济效益为中心， 发挥上市公司在资金筹措和管理规范化方面的优势，立足国内， 面向国际，开拓经营，在巩固重庆和四川市场的基础上， 不断开拓和占领新的市场。 2.发展目标 (1)主要经济指标：到2000年，主营收入达到10亿，实现利税3.1亿，其中利润1.56亿元。 (2)主要产品产量：到2000年，啤酒产销量达到40万吨，其中，“重庆”系列产品 17万吨、 “山城”系列产品12万吨、“斯威尔”系列产品5万吨、“麦克王”系列产品3 万吨、“勃克”系列产品3万吨。 (二)生产经营规划 1.在生产经营方面，本着“市场是生命， 质量和效益是基础”的指导方针， 坚持高技术含量、多元化经营、一体化生产的经营模式。 (1)高技术含量 ：加强科技开发力度，实施名牌战略，努力把品牌推到国际名牌地位，其技术含量要高、 起点要高，靠“名、优、特、新”抢占市场。 (2)多元化经营：坚持一业为主，拓宽经营思路，产品经营与资本经营相结合， 大力开发新产业， 组成“联合舰队”，多元、多角协调发展， 在完成匹配主营啤酒配套产业产品(玻璃、瓶盖、纸箱、塑箱、印刷等)同时，积极开拓饮料业、金融业、养殖业、房地产业等， 以提高公司综合经济效益，到2000 年公司其他业务利润达到2470万元。 (3)一体化生产：根据不同产业产品的特点，逐步实施前向、后向、 水平向一体化生产的战略， 走社会化、专业化的道路，集中制造与分散加工相结合。 2.在技术改造方面， 本公司将瞄准世界先进水平，坚持高起点、高技术的原则， 不断地引进、 吸收世界先进技术和设备，通过对现有发酵罐区进行综合技术改造， 并对收购、 兼并的市内外中小啤酒厂进行技术革新和挖潜，使啤酒年生产能力增加25万吨， 到2000年， 每年可增加利润总额10500万元。同时与外方合资建造年产10万吨麦芽的生产公司，项目投资额2，800万美元， 其中股份公司持股40％，计1，120万美元， 折合人民币9408 万元。通过合资建造麦芽项目既引进了国外先进的制麦技术 ，又解决了股份公司主要原料麦芽的稳定供应。 该项目完成后，预计每年可增加投资收益1600万元。 3.在提高员工素质方面，本公司采取岗前教育、培训、在岗培训、脱产进修等形式，全面提高员工的业务素质和技术水平，同时面向社会公开招聘吸收优秀人才，以实现公司人才资源最佳配置。 4.在内部管理方面， 本公司将巩固现有标准化管理体系成果的基础上， 积极借鉴国内外先进管理经验， 探索精干、 高效的管理模式以促进企业经营机制的转换和员工思想观念的转变。 十七、重大合同及重大诉讼事项 1.重要合同 (1)1993年12月，公司与重庆啤酒集团公司签定了《相互服务协议》， 双方按市场价格相互提供服务， 集团公司向公司提供汽车运输、住房、食堂等项服务， 公司向集团公司提供理化检验、办公用房等项服务。 (2)1993年12月，公司与重庆山城啤酒联合销售公司签订了《产品销售协议》， 公司生产的啤酒由重庆山城啤酒联合销售公司包销。 (3)1997年1月，公司与重庆啤酒(集团) 有限责任公司签订了《山城牌啤酒注册商标使用许可合同》， 1997年按每吨啤酒35元向集团公司支付商标使用费， 以后每年再签定商标许可合同以确定商标使用费。 (4)1994年1月，公司分别与重庆金星啤酒厂、合川啤酒厂签定了《技术服务协议》，公司向对方提供啤酒制造技术和技术指导、技术培训等服务， 对方按使用该技术生产的产品销售吨价68元支付公司技术服务费。 (5)1995年12月，公司与中国工商银行重庆市分行签定了2，100万元的借款合同， 借款期限为1995年12月 22日——2000年9月11日，年利率为15.12％。 2.重大诉讼事项 经律师审查，本公司及公司董事、监事、高级管理人员没有涉及任何重大诉讼事项。 十八、备查文件 1.主管部门和上海证券交易所 2.承销协议 3.国有资产管理部门关于资产评估的确认报告 4.发行人改组的其他有关文件 5.重要合同 6.证监会要求的其他文件 7.备查文件查阅地点 (1)重庆啤酒股份有限公司 住所：重庆市九龙坡区石桥铺石杨路16号 电话：(023)68610956 传真：(023)68611557 (2)申银万国证券股份有限公司 地址：上海市南京东路99号 电话：(021)64312800 传真：(021)64310778 (3)申银万国证券股份有限公司重庆营业部 地址：重庆市渝中区中山一路202号 电话：(023)63508779 传真：(023)63508084 (4)上海证券交易所 住所：上海市黄浦路15号 电话：(021)63068888 传真：(021)63063076 重庆啤酒股份有限公司 一九九七年十月八日 资产负债表 单位：元 资产 １９９７年 １９９６年 １９９５年 １９９４年 ３月３１日 １２月３１日 １２月３１日 １２月３１日 流动资产： 货币资金 5475458.28 4611386.29 4558976.40 7475425.91 短期投资 应收票据 应收帐款 58037329.32 29900279.00 2114613.01 12243183.87 减：坏帐准备 174111.99 89700.84 6343.84 36729.55 应收帐款净额 57863217.33 29810578.16 2108269.17 12206454.32 预付货款 29053628.29 13964732.88 28861374.11 1207126.01 其他应收款 46758883.16 59192022.76 41890797.81 35742026.36 待摊费用 4236695.23 6779016.54 9038688.67 10469884.03 存货 118909509.67 133922762.76 92936578.45 125835956.56 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 264297391.96 248280499.39 179394684.61 192936873.19 流动资产合计 长期投资： 长期投资 固定资产： 固定资产原值 221330157.11 221330157.11 127691477.11 295356798.11 减：累计折旧 52532662.20 48533687.68 40200611.44 39745474.82 固定资产净值 168797494.91 172796469.43 87490865.67 255611323.29 在建工程 14342849.67 12209343.42 59709183.94 12773515.48 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 183140344.58 185005812.85 147200049.61 268384838.77 无形资产及递延资产 无形资产 46204978.23 46525517.56 47807674.89 递延资产 无形资产和递延资产合计 46204978.23 46525517.56 47807674.89 其他长期资产 其他长期资产 递延税项 递延税款借项 资产总计 493642714.77 479811829.80 374402409.11 461321711.96 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 注１０ 56137000.00 65837000.00 31357000.00 59337000.00 应付票据 应付帐款 注１１ 52970389.88 26578148.51 17922761.62 19356110.29 预收货款 应付福利费 992230.54 979272.02 695260.00 560215.61 未付股利 18000000.00 18000000.00 32400000.00 10738900.00 未交税金 注１２ 19814539.88 18925837.15 13638809.41 24264724.68 其它未交款 注１３ 903127.61 829550.32 581484.25 1447336.80 其他应付款 注１４ 45121058.37 53225923.36 42812676.36 58836173.72 预提费用 一年内到期的长期负债 注１５ 8301627.01 8301627.01 10377539.06 42063010.00 其他流动负债 流动负债合计 202239973.29 192677358.37 149785530.70 219603471.10 长期负债 长期借款 注１６ 61156841.76 59156841.76 27700000.00 165258473.07 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 61156841.76 59156841.76 27700000.00 165258473.07 递延税项 递延税款贷项 负债合计 263396815.05 251834200.13 177485530.70 384861944.17 股东权益： 股本 注１７ 180000000.00 180000000.00 180000000.00 72310000.00 资本公积 注１８ 9775.57 9775.57 9775.57 1592.16 盈余公积 注１９ 26826941.45 26826941.45 14561753.62 3577415.12 其中：公益金 11088518.09 11088518.09 6182442.96 1788707.56 未分配利润 注２０ 23409182.70 21140912.65 2345349.22 570760.51 股东权益合计 230245899.72 227977629.67 196916878.41 76459767.79 负债及股东权益总计 493642714.77 479811829.80 374402409.11 461321711.96 利润及利润分配表 单位：元 项目 注标 １９９７年 １９９６年 １９９５年 １９９４年 １－３月 一、主营业务收入 注21 39008882.98 209451506.49 180335847.96 180135454.35 减：主营业务成本 注22 24308114.24 109240056.82 89765404.81 95775262.43 销售费用 注23 1460986.30 4822008.36 3170682.00 2852773.69 管理费用 注24 3842610.31 12684293.00 12277688.42 17559383.63 财务费用 注25 931104.90 5447800.21 4773250.11 11746530.64 进货费用 营业税金及附加 注26 6090670.77 31393444.73 28568499.61 35136857.65 二、主营业务利润 2375336.46 45863903.37 41780323.01 17064646.31 加：其他业务利润 注27 303769.25 12576896.48 9932252.43 11019232.48 三、营业利润 2679105.71 58440799.85 51712575.44 28083878.79 加：投资收益 营业外收入 注28 1212.00 88564.90 450326.80 72485.76 减：营业外支出 注29 10000.00 754184.99 587301.64 828936.62 加：以前年度损益调整 四、利润总额 2670317.71 57775179.76 51575600.60 27327427427.93 减：所得税 402047.66 8714428.50 7638246.64 9440352.30 五、净利润 2268270.05 49060751.26 43937353.96 17887075.63 加：年初未分配利润 21140912.65 2345349.22 1792333.76 盈余公积转入数 六、可分配利润 23409182.70 51406100.48 45729687.72 17887075.63 减：提取法定公积金 4906075.13 4393735.40 1788707.56 提取法定公益金 4906075.13 4393735.40 1788707.56 七、或供股东分配的利润 23409182.70 41593950.22 36942216.92 14309660.51 减：已分配优先股股利 提取任意公积金 2453037.57 2196867.70 已分配普通股股利 18000000.00 32400000.00 13738900.00 八、未分配利润 23409182.70 21140912.65 2345349.22 570760.51 财务变动情况表 １９９６年度 单位：元 流动资金来源和运用 行次 金额 一、流动资金来源 １．本年净利润 1 49060751.26 加：不减少流动资金的费用和损失 （１）固定资产折旧 2 8933948.58 （２）无形资产、递延 资产及其他资产摊销 3 1282157.33 （３）固定资产资产盘亏（减盘盈） 4 （４）清理固定资产损失（减收益） 5 333267.18 （５）递延税款 6 （６）其他不减少流 动资金的费用和损失 7 小计 10 59610124.35 ２．其他来源 （１）固定资产清理收入 11 441760.48 （减清理费用） （２）增加长期负债 12 31456841.76 （３）收回长期投资 13 （４）对外投资转出固定资产 14 （５）对外投资转出无形资产 15 （６）资本净增加额 16 12265187.83 小计 19 44163790.07 流动资金来源合计 20 103773914.42 二、流动资金运用 １．利润分配 （１）提取法定盈余公积金 21 4906075.13 （２）提取法定公益金 22 4906075.13 （３）偿还长期负债 23 2453037.57 （４）增加长期投资 24 18000000.00 小计 25 30265187.83 ２．其他运用 （１）固定资产和在建工程净增额 26 47514739.48 （２）增加无开资产、 递延资产及其他资产 27 （３）偿还长期负债 28 （４）增加长期投资 29 小计 30 47514739.48 流动资金运用合计 39 77779927.31 流动资金增加净额 40 25993987.11 流动资产各项目的变动 行次 金额 一、流动资产本年度增加数 １．货币资金 41 52409.89 ２．短期投资 42 ３．应收票据 43 ４．应收帐款净额 44 27702308.99 ５．预付货款 45 -14896641.23 ６．其他应收款 46 17301224.95 ７．待摊费用 47 -2259672.13 ８．存货 48 40986184.31 ９．待处理流动资产 净损失（减收益） 49 １０．一年内到期的长期投资 50 １１．其他流动资产 51 流动资产增加额 60 68885814.78 二、流动负债本年增加数 １．短期借款 61 34480000.00 ２．应付票据 62 ３．应付帐款 63 8655386.89 ４．预收货款 64 ５．应付福利费 65 284012.02 ６．未付股利 66 -14400000.00 ７．未交税金 67 5287027.74 ８．其他未交款 68 248066.07 ９．其他应付款 69 10413247.00 １０．预提费用 70 １１．一年内到期的长期负债 71 -2075912.05 １２．其他流动负债 72 流动负债增加净额 79 42891827.67 浏览招股说明书的第一部分(PART1) |
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