重庆啤酒股份有限公司招股说明书概要(PART1)
| 日期：1998.12.04 08:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
普通股40，000，000股 主承销机构、上市推荐人：申银万国证券股份有限公司 单位：人民币元 面 值 发行价格 发行费用 募集资金 每 股 1.00 5.54 0.21 5.33 合 计 40，000，000 221，600，000 8，580，000 213，020，000 重要提示 本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向社会公众提供本次股票发行的简要情况， 招股说明书全文方为发售股票的正式文件。 投资者在作出认购本公司股票决定之前，应先仔细阅读招股说明书全文， 并以全文作为投资决策的依据。 公司股票的发行日期为1997年10月10日。 公司已申请将本次发行的股票于发行结束后尽早在上海证券交易所挂牌交易。 一、释义 在本招股说明书中，除非另有所指，下列词语的含义是： 发行人(公司、本公司)：指重庆啤酒股份有限公司 董事会：指重庆啤酒股份有限公司董事会 公司职工：指重庆啤酒股份有限公司在册职工和在册管理的离退休职工 集团公司：指重庆啤酒(集团)有限责任公司 元：指人民币元 股票或A股：指本次发行的每股面值为1元的人民币普通股股票 社会公众股：指公司本次向社会公开发行的4，000万股人民币普通股 主承销商：指申银万国证券股份有限公司 承销机构：指本次发行中以申银万国证券股份有限公司为主承销商组成的承销团 上市推荐人：指申银万国证券股份有限公司 证监会：指中国证券监督管理委员会 上交所：指上海证券交易所 二、绪言 本招股说明书是根据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》和《招股说明书的内容和格式》等国家现行有关证券管理法规和政策并基于本公司真实情况而编写，旨在为投资者提供本公司的基本情况。 本招股说明书已经董事会通过，董事会全体成员确信其中不存在任何重大遗漏或者误导， 并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。 本公司新发行的股票是根据本说明书所载明的资料申请发行的。 除本发行人和主承销商外， 没有委托或授权任何其他人提供未在本说明书中列载的信息和对本说明书作任何解释或者说明。投资者如对本说明书有疑问， 可咨询本公司本次股票发行的各有关当事人。 本招股说明书提醒投资者应自行负担买卖公司股票所应支付的税款及相关费用，发行人、承销商和上市推荐人对此不承担责任。 三、发售新股的有关当事人 1. 发行人 名称：重庆啤酒股份有限公司 董事长：华正兴 所在地：重庆市九龙坡区石桥铺石杨路16号 电话：(023)68610956 传真：(023)68611557 联系人：苏甫玉 2. 主承销商及上市推荐人 名称：申银万国证券股份有限公司 所在地：上海南京东路99号 电话：(021)64312800 传真：(021)64310778 联系人：陈昌文 宇尔斌 张波 夏其吉力 3. 副主承销商 名称：蔚深证券有限责任公司 法定代表人：熊秉权 所在地：深圳市福田区振华路飞亚达大厦8层 电话：(0755)3236140 传真：(0755)3241584 联系人：喻仑 4.分销商 (1)名称：中国东方信托投资公司 法定代表人：唐棣华 所在地：北京西直门外高粱桥斜街18号 电话：(023)63837879 传真：(023)63837811 联系人：罗灿 (2)名称：重庆有价证券公司 法定代表人：蒋钢 所在地：重庆渝中区陕西路72号 电话：(023)63833963 传真：(023)63834004 联系人：潘慧中 5. 发行人的律师事务所 名称：重庆天元律师事务所 法定代表人：刘振海 所在地：重庆市渝中区青年路32号 电话：(023)63833729 传真：(023)63713055 经办律师：刘振海 肖代金 董毅 6. 主承销商的律师事务所 名称：众天律师事务所 法定代表人：苌宏亮 所在地：北京市海淀区志新东路14号太极饭店四层 电话：(010)62326688 传真：(010)3236140 经办律师：苌宏亮 许军利 7. 会计师事务所 名称：重庆会计师事务所 法定代表人：付思福 所在地：重庆市渝中区张家花园街192号 电话：(023)63873889 传真：(023)63861961 经办注册会计师：石义杰 刘志平 8. 资产评估机构 名称：重庆审计事务所 法定代表人：黄兰茹 所在地：重庆市渝中区下罗湾16号 电话：(023)63851614 传真：(023)63870921 经办评估人员：黄兰茹 谢大全 龙明 9. 土地评估机构 名称：西南(重庆)西正地产咨询评估中心 法定代表人：徐泽辉 所在地：重庆市渝中区上曾家岩28号 电话：(023)63852819 传真：(023)63876460 经办评估人员：徐泽辉 王连生 10.资产评估确认机构 名称：国家国有资产管理局 法定代表人：张佑才 所在地：北京市海淀区万泉河路66号 电话：(010)62567744 传真：(010)62561817 11.股票登记机构 名称：上海证券中央登记结算公司 法定代表人：王迪彬 所在地：上海市闵行路67号 电话：(021)63068888 四、发行情况 1.承销方式：余额包销 2.发行日期；1997年10月10日 3.发行方式：上网定价 4. 发行地点：与上海证券交易所交易系统联网的各证券交易网点 5.发行对象：中华人民共和国境内投资者(国家法律、法规禁止购买者除外) 6.股票种类：人民币普通股 每股面值：1.00元 发行数量：40，000，000股 7.每股发行价格：5.54元 确定发行价格的方法：发行价格主要依据公司1994年、1995年、1996年平均每股税后利润(前三年每股税后利润是按缩股后股本计算的 )，并根据本公司行业特点以及1∶0.65缩股情况，按14.10倍市盈率确定。其计算公式为： 发行价格=1996、1995、1994三年平均每股税后利润×市盈率=[(1788.71/7231×0.65)＋ 4393. 74/18000 × 0. 65 ＋ 49060.08/18000×0.65)÷3]×14.10 =[(0.3805＋0.3755＋0.4193)÷3]×14.10 =0.393×14.10 =5.54元 公司1994年所得税按33％缴纳，1995年所得税按15％缴纳，1996年所税实际按15％缴纳(按33％缴纳，由市财政返还18％)。本次发行上市后，根据重庆市渝府函[1997 〗26号文，所得税实际按15％缴纳(按33％缴纳，由市财政返还18％)。 8.1997年每股税后利润预测： (全面摊薄法)：0.32元(按15％所得税率)、0.26元(按33％所得税率)( 加权平均法，假设募集资金1997年9月1日到位)：0.40元(按15％所得税率)、0.32元(按33％所得税率) 9.本次发行的股票预计募集资金为22，160万元，扣除发行费用858万元，预计实收金额21，302万元。 10.本次发行前每股净资产1.97元 ，本次发行后每股净资产2.82元(已扣除发行费用)。 11.承销机构 主承销商：申银万国证券股份有限公司 承销量 1920万股 副主承销：蔚深证券公司 承销量 1280万股 分销商：中国东方信托投资公司 承销量 400万股 重庆有价证券公司 承销量 400万股 五、风险因素与对策 投资者在评价本发行人此次发售的股票时， 除本招股说明书提供的其它资料外， 应特别认真地考虑下述各项风险因素。 (一)主要风险因素 1.经营风险 (1)原材料供应与价格 本公司啤酒生产所用的主要原材料为麦芽(或大麦)、大米、啤酒花等，大都为农产品，公司原材料成本占制造成本50％左右。季节、气候的异常变化将导致上述原材料的价格波动， 对公司啤酒生产成本和盈利水平产生一定的影响。 (2)水、电资源的影响 公司啤酒生产属消耗水量和电量较大的行业，尤其在夏季啤酒生产旺季恰是重庆高温季节，城市供电、供水量相当紧张，可能会出现水、电供应不足的情况，这给公司的旺季的生产带来一定影响。 (3)产品的单一性与过度集中性目前公司的主营业务为啤酒生产， 啤酒销售的收入占公司收入的80％以上，经营业务较单一， 啤酒市场的变化对公司经营影响较大。 2.行业风险 啤酒制造业已从高速增长时期进入发展速度趋缓时期 。从80年代起 ，啤酒业的发展进入了一个高速增长时期，全国啤酒产量从1980年68万吨迅速增加到1996年的1631万吨，增加了23倍，平均年增长率达到了22％， 但从近几年的发展来看， 其发展已经有明显的减缓， 特别是1995年、1996年的增长速度分别为9％、5％， 这表明随着中国啤酒工业的迅猛发展，其巨大的需求已经被基本填平。从八十代起，受市场的强劲需求，各地纷纷上马啤酒厂，甚至成立了一些县级啤酒厂。目前， 全国共有啤酒厂630余家，品牌高达1500多个，在地方政府的扶持和保护下，形成了啤酒厂家林立、布局分散、行业内部的竞争日趋激烈的格局。与此同时，国内啤酒企业还受到国内“合资潮”和国外“洋啤”的双重挑战，美、日、德、澳等国为中国广大的消费潜力所吸引， 纷纷涉足中国啤酒市场， 目前合资啤酒厂企业已达到50多家， 而产量则占我国啤酒市场的28％；同时， 进口啤酒的大举抢滩，由于这些产品生产工艺高、生产规模大、市场影响手段灵活，对国产传统啤酒企业造成了较大的冲击。 3.市场风险 由于啤酒消费的特殊性， 不可避免地受到季节变化的影响，淡、 旺季生产和销售差异明显， 本公司的经营将受之影响。 另外众多地方小型啤酒厂家凭借地方优势各持一方给国产名牌啤酒进一步扩大市场份额带来了一定难度。 4.控股风险 本次发行后，集团公司仍持有公司57.96％的股份，处于绝对控股地位。 集团公司在商标使用许可、销售及运输等方面同公司存在关联交易，并且存在同业竞争，可能利用其绝对控股地位，行使投票表决权对公司人事、经营决策的控制会给少数权益股东带来一定的风险。 5.政策性风险 民族啤酒工业，目前受到国家产业政策的扶持，但也不能排除今后政府对产业政策的某些调整会不利于公司的经营和发展。另外，如果中国加入世界贸易组织，将给公司向海外拓展市场提供更多的机会， 但同时公司也将面临国外啤酒企业的竞争。 6.股市风险 股票投资是所有投资行为中风险较大的一种， 主要表现在股票价格上下波动大， 不可预见性大， 对发展中的股市而言，此等表现更为明显。国内外政治、 经济形势的变化和国家金融政策的调整， 发行公司的经营业绩及其发展前景， 投资者心态的变化等诸多因素都会给股票投资带来很大的风险。 (二)主要风险对策 针对上述风险和影响，公司将采取以下对策， 使风险和影响降低到最小程度： 1.经营风险影响对策 (1)公司将加强原材料管理，通过内部挖潜进一步降低原材料消耗。 另外为避免气候异常造成的农业欠收导致原材料紧张和价格异常，公司与甘肃饮马农场、宁夏黄羊滩、新疆八一农场共同开发啤酒大麦、酒花原料基地。另外公司积极扩大原料采购范围，与附近地区的麦芽生产厂商建立长期业务联系， 同时建立公司自己的大麦进口渠道， 在条件合适的情况下参与国内的期货交易规避农产品的价格风险。 (2)目前公司已投资另引入一路供电线网实现双回路供电， 保证特殊情况下生产的正常开展。公司已建5000m3水池一座、1000m3水塔一座，能保证特殊情况下正常的生产。 (3)坚持以一业为主多种经营，在发展主业的基础上逐步开拓其他产业， 以分散单一经营的风险， 进一步提高公司的综合经济效益，增强公司的抗风险能力。 2.行业风险影响因素对策 面对行业风险，本公司将抓住本次股票发行的有利时机，加大技改投入，同时通过收购、兼并、控股市内外中小啤酒厂，迅速扩大啤酒产量，到2000年将啤酒产量扩大至40万吨，发挥规模效应，走以规模求效益、以效益求生存的集约化生产经营道路，调整产品结构，提高产品档次和包装质量，发挥国产名牌优势，从而在激烈的市场竞争中发展壮大。 3.市场风险影响因素对策 公司将加强市场培育和市场开发， 完善工商联营网络，加大市场开发力度， 努力提高市场占有率， 不断提高服务质量，改善服务方式，形成立足重庆和四川， 覆盖西南，辐射全国和东南亚市场的营销网络格局。 4.控股风险影响因素对策 公司生产啤酒由集团公司控股的销售公司按重庆市物价局核定的价格包销，以避免集团公司和公司在市场上发生恶性竞争。 集团公司许可公司使用山城牌啤酒商标， 也有权许可原已使用该商标的国内其他啤酒生产厂家继续使用山城牌啤酒注册商标，但为限制同业竞争， 不再另外许可其他企业使用该商标， 并对原已使用该商标的企业实行限期、限量。 集团公司及全资控股公司除现已存在外， 不再发生与公司的生产和业务存在直接和间接竞争的生产和业务。 集团公司已承诺，待条件成熟，在公司配股时，可将存在关联交易的销售公司股权和存在同业竞争的二啤资产作价配股，以避免同业竞争和减少关联交易。 5.政策风险影响因素对策 公司将进一步加强企业管理和内部挖潜工作， 努力降低管理成本， 紧抓节能降耗，严格控制生产成本， 减少非生产经营性支出。同时， 公司将加速人才的培养和引进工作，积极学习现代化管理经验， 不断提高职工特别是管理人员的素质。通过这些措施， 增强企业内部消化经营成本上升的能力，减轻由于政策变化带来的风险。 6.股市风险影响因素对策 关于股市风险，股票市场价格波动不可避免，公司提醒投资者在投资公司股票时须正视股市中可能涉及的风险；同时，公司将努力提高盈利水平，不断追求公司价值最大化，给投资者以长期、稳定的投资回报， 提高本公司股票在二级市场上的抗风险能力。 本公司亦将规范公司行为。按照国家有关规定及时公开披露信息，努力树立公司的良好形象。 六、募集资金的运用 (一)本次发行募集资金的投向、投资进度和效益预测 1.募集资金规模 公司本次向社会公众公开发行股票4，000万股， 每股面值1元，每股发行价格5.54元，扣除发行费用858万元，预计募集资金21，302万元。 2.投资项目简介 若本次股票发行成功，公司拟将募集资金21，302万元全部用于以下项目： (1)啤酒发酵综合技术改造项目 引进丹麦酵母培养系统及微机控制系统，锥形发酵罐33只及其配套工程改造，对现有发酵罐区进行综合改造，进一步提高公司啤酒发酵能力。项目投资额3，972万元，该项目已经重庆市经济委员会经技发[1997〗6号文批准。 预计项目正常年份年销售收入4380万元，利润总额1320万元 ，投资利润率33.23％，投资回收期5.27年。 (2) 与外方合资组建“重庆洛加比麦芽有限公司”项目与加拿大太平洋中国国际投资有限公司，合资建造年产10万吨麦芽的生产公司，项目投资额2，800万美元，其中股份公司持股40％，计1，120万美元，折合人民币9408万元(集团公司持有30％股份、 加拿大太平洋中国国际投资有限公司持有30％股份)。 通过合资建造麦芽项目既引进了国外先进的制麦技术， 又解决了股份公司主要原料麦芽的稳定供应， 为股份公司进一步拓展市场创造良好的基础条件，预计该项目1998年度生产麦芽4万吨，1999 年度项目达产后年产麦芽10万吨， 项目正常年份年销售收入为33628万元，利润总额1600万元，投资利润率17. 01％，投资回收期8.52年。该项目已经重庆市经济委员会重经外发[1997〗2号文批准。 (3)啤酒罐装生产线更新改造工程项目 引进具有国际90年代先进水平的3.6万瓶/小时玻璃瓶灌装生产线一条及相应配套工程改造， 进一步提高灌装质量和生产效率，降低损耗，改善外观质量。 项目投资额4180万元，该项目已经重庆市经济委员会重经技发[1997〗8号文批准。 预计项目正常年份年销售收入9193万元 ，利润总额1839万元，投资利润率43.99％，投资回收期4.56年。 (4)糖化车间技术改造项目 引进麦芽压滤机、酵母扩培系统、CIP清洗系统、二氧化碳回收装置， 购置糖化锅、煮沸锅以及其它相应的配套工程改造，使公司的糖化生产能力进一步提高，从而增加公司的啤酒生产能力。项目投资额3，935万元， 该项目已经重庆市经济委员会重经技发[1997〗7号文批准。 预计项目正常年份年销售收入6000万元，利润总额1354万元，投资利润率34.41 ％，投资回收期5.05年。以上项目计划总投资约为21，495万元，本次募集资金21，302万元，将全部用于以上项目。 3.投资项目使用资金年度及效益预测 (单位：人民币万元) 项目名称 所需资金 年度资金使用情况 利润总额 1997年 1998年 1998年 1999年 啤酒发酵综合 3972 1635 2337 350 1320 技术改造项目 中外合资麦芽项目 9408 7150 2258 640 1600 啤酒罐装生产线 4180 2419 1761 821 1839 更新改造工程项目 糖化车间技术 3935 1907 2028 502 1354 改造项目 合 计 21495 13111 8384 2313 6113 (二)前次募集资金的运用情况 前次募集资金4，000万元，主要用于以下项目： 1.投资1，500万元引进2万瓶/ 小时罐装生产线一条及辅助设施。 2.投资1，900万元引进3.6万瓶/ 小时罐装生产线一条和新建4000m3土建工程。 3.投资600万元用于公用系统的改造。 资金使用情况与定向募股的招股说明书所述用途相符，并且取得预期经济效益。 七、股利分配政策 1.公司每年税后利润按下列顺序及比例分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取法定盈余公积金10％； (3)提取法定公益金10％； (4)按股东大会决议提取任意盈余公积金； (5)支付普通股股利。 公司支付股利，实行同股同利原则， 按各股东持有股份比例进行分配， 并以现金或股票形式体现。 本公司分配股利时， 按有关法律和法规的规定代扣个人股东股利收入的应纳税金。 每个会计年度由董事会制定股利分配方案， 并提交股东大会审议批准后实施。 2.历年股利发放情况 根据公司第二次股东大会决定，1994年税后利润17，887，075.63元，分别提取10 ％法定盈余公积金、10％法定公益金，已分配普通股股利13，738，900. 00元，每股股利0.19元。 根据公司第三次股东大会决定，1995年税后利润43，937，353.96元，分别提取10 ％法定盈余公积金、10％法定公益金、5％任意盈余公积金，已分配普通股股利32，400，000.00元，每股股利0.18元。 根据公司第四次股东大会决定，1996年税后利润49，060，751.26元，分别提取10 ％法定盈余公积金、10％法定公益金、5％任意盈余公积金，已分配1996年股利18，000，000.00元，余额21，140，912.65元，结转1997年一并分配。 3.预计本次公开发行股票后首次股利分配时间为1998年7月以前， 新老股东共同享有本次发行前滚存利润。 八、发行人情况 1.发行人名称：重庆啤酒股份有限公司 2.发行人成立日期：1993年12月23日 3.发行人注册地：重庆市九龙坡区石桥铺石扬路16号 4.发行人历史及改制情况： 本公司是1993年5月25日经重庆市经济体制改革委员会渝改委[1993]109号文批准，由重庆啤酒集团公司[现重庆啤酒(集团)有限责任公司]独家发起，以定向募集方式于1993年12月23日注册的股份公司。 公司前身为重庆啤酒厂，始建于1958年， 隶属于重庆市轻工局。1991 年经重庆市政府批准兼并重庆市第二啤酒厂。1992年12月14日重庆啤酒集团公司成立后， 重庆啤酒厂成为重庆啤酒集团公司核心层企业。1993年5月25日，为了转换经营机制， 同时募集资金扩大生产规模， 更好地满足市场需求， 经重庆市经济体制改革委员会渝改[1993]109 号文批准，重庆啤酒集团公司将其核心企业重庆啤酒厂改组，并定向募集4，000万法人股，设立重庆啤酒股份有限公司。公司成立时，总股本7，231万股，其中国家股3，231万元，占总股本的44.68％；法人股4，000万元，占总股本的55.32％。1995年为了按《公司法》规范股本结构，经公司1994年12月28 日临时股东大会和公司第二次股东大会决议， 并经重庆市国有资产管理部门同意、重庆市体改委渝改企[1995]15号文批准，公司进行重组和增资扩股， 将资不抵债的原重庆第二啤酒厂从公司中分离，其债务由集团公司承担， 从而公司股本相应调增3493万股，该股份由集团公司持有；另将原重庆啤酒厂的“重庆”牌注册商标专有权和土地使用权折为4，855万股；同时为了公司发展壮大，集团公司投入资金2421万元，折为2，421万股， 经过调整后公司总股本为18，000万股。其中，国家股14，000万股， 占总股本的77.78％；法人股4，000万元，占总股本的22.22％。 1997年5月，公司股东大会决议，将原股份公司股本按1∶0.65同比例缩股。该股本调整已经重庆市证券管理办公室重证管(1997)35号文批准，由重庆会计师事务所对缩股后股本出具验资报告，公司总股本变更为11，700万元。 经重庆市国有资产管理局渝国资办(1997)46号文批准原股份公司国家股9100万股委托由集团公司持有。鉴于重庆啤酒集团(有限)责任公司在1995年按每股一元的价格增资扩股10，769万股，低于公司1994年12月31日每股的净资产1.06元，现集团公司已承诺： 1995年增资扩股改按每股1.08元，在1997年8月31日前向公司补交应补增资款共861.52万元。 5.公司发起人简介 重庆啤酒(集团)有限责任公司， “坚持以科技进步为先导，以管理为基础， 以质量求效益”， 凭借自己雄厚的经济技术势力、优良的生产设备、先进的管理经验、 良好的社会信誉而雄踞于祖国的大西南， 跻身于全国十大啤酒厂之列，成为国家大型企业， 主要经济指标均达到或超过国家二级企业标准，1996年在全国十大啤酒厂家中利税总额列第六位，啤酒产量列第九位。 6.公司经营范围 主营：啤酒生产。 兼营：组织啤酒设备，包装物，原材料， 非酒精饮料，汽车货运。 7.公司的主要业务及其市场占有情况 公司的主要业务为啤酒生产， 公司是西南最大的啤酒生产企业，1996 年公司销售的各类啤酒在重庆市的市场占有率为41.78％，在四川省的市场占有率为18.87％。 8.本公司与重庆啤酒(集团)有限责任公司的关联情况 本公司使用集团公司的“山城”牌啤酒注册商标，根据与集团公司签定的《山城牌啤酒注册商标使用许可协议》，每年使用该商标的啤酒每吨按35 元向集团公司支付商标使用费。 公司生产的啤酒按重庆市物价局核定的价格由集团公司控股子公司重庆山城啤酒联合销售公司包销。 鉴于公司无非经营性资产，1993年12月23日公司与集团公司签订相互服务协议，规定集团公司为本公司提供有偿生活服务。 9.公司与集团公司同业竞争情况 为了避免同业竞争， 公司与集团公司签署了《产品销售协议》、 《资产重组协议》和《山城牌啤酒注册商标使用许可协议》，主要内容包括： (1)公司生产啤酒由集团公司控股的销售公司按重庆市物价局核定的价格包销， 以避免集团公司和公司在市场上发生恶性竞争。 (2)集团公司许可公司使用山城牌啤酒商标， 也有权许可原已使用该商标的国内其他啤酒生产厂家继续使用山城牌啤酒注册商标，但为限制同业竞争，不再另外许可其他企业使用该商标， 并对原已使用该商标的企业实行限期、限量。 集团公司及其全资或控股公司除现已存在外，不再发生与公司的生产和业务存在直接和间接竞争的生产和业务。 (3)集团公司承诺，俟条件成熟，在公司配股时， 可将下属啤酒生产企业的股权和资产作价配股。 10.主要原材料耗用 啤酒的重要原材料是麦芽和大米， 其中大部分麦芽是通过西北原料基地， 另一部分麦芽是通过澳大利亚或加拿大进口大麦自行加工麦芽。 大米主要通过重庆市粮食部门供应。 11.公司环保情况 公司在生产经营中，依据《环保法》积极治理“三废”，治理率达100％，废水、 废气均达到国家排放标准，废渣均全部回收利用。自1992年5月以来， 经重庆市环保局批准同意，公司至今均免交废水、噪声、烟尘排污费。公司的生产经营活动符合国家关于环境保护的要求。 12.国家政策 (1)产业政策： 国家轻工总会确定重点扶持十大国有啤酒企业， 并在政策上重点倾斜， 使上述企业在2000年总产量达到800万吨超过合资企业600万吨，进一步增强民族啤酒工业的实力，集团公司也在扶持之列。另外重庆市政府确定的战略方针，也大力支持、加速发展重庆轻工行业。 (2)所得税： 公司1994年所得税按33％缴纳，1995年所得税按15％缴纳，1996年所得税实际按15％缴纳(按33％缴纳，由市财政返还18％)。本次发行上市后，根据重庆市渝府函[1997]26号文，所得税实际按15％缴纳(按33％缴纳，由市财政返还18％)。 13.本公司组织结构和内部管理机构 (1)集团公司的组织结构： ┌───┐ │董事会│ └─┬─┘ │ ┌───┐ ├───┤监事会│ │ └───┘ ┌─┴─┐ ┌──┬──┬──┬┤总经理├┬──┬──┬──┬──┐ │ │ │ │└─┬─┘│ │ │ │ │ ┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐ │ ┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐ │生││技││供││总│ │ │资││市││劳││政││后│ │ ││术││ ││经│ │ │ ││ ││动││ ││勤│ │产││质││销││理│ │ │财││场││人││工││服│ │ ││量││ ││办│ │ │ ││ ││事││ ││务│ │部││部││部││公│ │ │部││部││部││部││公│ │ ││ ││ ││室│ │ │ ││ ││ ││ ││司│ └─┘└─┘└─┘└─┘ │ └─┘└─┘└─┘└─┘└─┘ ┌─────────┼─────────┐ ┌──┴──┐ ┌──┴──┐ ┌──┴──┐ │ 控股公司 │ │ 全资公司 │ │参股子公司│ └──┬──┘ └──┬──┘ └──┬──┘ 57.96%│70% │ │18.2% ┌──┴─┐ ┌───┼───┐ │ ┌─┴┐ ┌─┴┐┌─┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴─┐ │重有│ │重联││重矿│ │重│ │重│ │重有│ │庆限│ │庆合││啤泉│ │庆│ │庆│ │庆限│ │啤公│ │山销││集饮│ │第│ │食│ │华责│ │酒司│ │城售││团料│ │二│ │品│ │阳任│ │股 │ │啤公││庆厂│ │啤│ │饮│ │科公│ │份 │ │酒司││龙 │ │酒│ │料│ │技司│ │ │ │ ││ │ │厂│ │公│ │开 │ │ │ │ ││ │ │ │ │司│ │发 │ └──┘ └──┘└──┘ └─┘ └─┘ └──┘ (2)公司组织结构和管理机构如下： ┌─────┐ │ 股东大会 │ └──┬──┘ ├──────┐ ┌─┴─┐ ┌─┴─┐ │董事会│ │监事会│ └─┬─┘ └───┘ ┌─┴─┐ │总经理│ └─┬─┘ ┌──┬──┬──┬──┼──┬──┬──┬──┐ ┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐ │ ┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐ │总││生││供││财│ │ │技││经││设││劳│ │经││产││ ││务│ │ │术││济││备││动│ │理││综││销││证│ │ │质││联││技││人│ │办││合││ ││券│ │ │量││合││改││事│ │公││部││部││部│ │ │部││部││部││部│ │室││ ││ ││ │ │ │ ││ ││ ││ │ └─┘└─┘└─┘└─┘ │ └─┘└─┘└─┘└─┘ ┌──┬──┬──┬──┴──┬──┬──┬──┐ ┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐ ┌┴┐┌┴┐┌┴┐┌┴┐ │麦││酿││一││二│ │三││八││动││机│ │芽││造││号││号│ │号││号││力││修│ │车││车││包││包│ │包││包││车││车│ │间││间││装││装│ │装││装││间││间│ │ ││ ││车││车│ │车││车││ ││ │ │ ││ ││间││间│ │间││间││ ││ │ └─┘└─┘└─┘└─┘ └─┘└─┘└─┘└─┘ 14.发行人职工情况 截止1997年3月31日，公司共有职工1971名，平均年龄35岁，其中行政管理人员227名，占职工总数的11.52％；生产人员1254名，占职工总数的63.62％；工程技术人员344 名，占职工总数的17.45％， 公司职工中具有高级职称人员13名，占职工总数0.7％； 具有中级职称人员121名，占职工总数的6.14％。本科以上学历的有78名，大专以上学历的有206名，中专和高中以上学历的有995名。 截止1996年12月31日，本公司离退休职工227名， 本公司按国家有关规定以职工工资总额的一定比例从成本和费用中提取福利、住房、教育等方面的福利，同时执行国家有关法律、法规和政策规定，参加养老、医疗、失业等社会保险统筹。 九、董事、监事、高级管理人员简介 1.董事会 董事长：华正兴先生，51岁，大学学历，高级工程师，历任重庆啤酒厂车间主任、副厂长、厂长等职，曾荣获“全国食品行业优秀企业家”、“四川省劳模”、“四川省企业优秀领导干部”、四川省“91质量、品种、效益年”优秀厂长(经理)称号、重庆市总工会“八五建功立业”奖章、“重庆市推进企业技术进步优秀工作者”、重庆市轻工局“先进工作者”，现任公司董事长、总经理，兼任集团公司董事长，并当选为重庆市第一届人大代表。 董事：喻文波先生，45岁，大专学历，经济师，曾任重庆糖酒公司工会副主席、重庆糖酒公司经理兼党委书记，现任重庆饮食服务股份有限公司董事长。 董事：毛明志先生，53岁，大学学历，高级经济师，历任重庆啤酒厂车间主任、副厂长等职。 现任公司副总经理，兼任集团公司副总经理。 董事：陈一怒先生，53岁，大专学历，高级工程师，历任重庆啤酒厂设备科长、副厂长。现任公司副总经理，兼任集团公司副总经理。 董事：陈世杰先生，43岁，中专学历，经济师， 历任重庆啤酒厂车间主任、 生产科长、副厂长， 现任公司副总经理，兼任集团公司副总经理。 董事：邓丽达先生，53岁，大学学历，政工师，曾任重庆渝宏副食经营部经理。现任公司党委副书记，兼任集团公司党委副书记。 董事：邓如碧女士，47 岁， 中专学历， 会计师，1995 年荣获“全国先进会计工作者”， 曾任重庆啤酒厂财务科科长，现任公司总会计师。 董事：袁琰先生，57岁，大学学历， 高级工程师，曾任重庆啤酒厂技术科长、 总工程师。 现任公司总工程师。 董事：黄明贵先生，48岁，大专学历，经济师，曾任重庆啤酒厂供销科副科长、科长。现任重庆啤酒(集团)有限责任公司管理处处长。 2.监事会成员 监事会主席：何金寿先生，男，55岁，大专文化，高级政工师，曾任重庆啤酒厂党委副书记、书记，现任公司党委书记，兼任集团公司党委书记，并当选为重庆市第一届党代会代表。 监事：蒋须兴女士，58岁，大专文化，高级会计师，曾任重庆市一轻局财务处主任科员， 重庆市轻工局财务处副处长，现任重庆市轻工局财务处处长。 监事：朱玉梅女士，45岁，大专文化，政工师， 现任公司工会主席， 兼任集团公司工会主席。 监事：李家淑女士，63岁，大专文化， 中国注册会计师,曾任铜梁县商业局会计股长，预算科副科长, 重庆市城建财务管理处副处长，现任重庆会计师事务所部长。 监事：张绍荣先生，57岁，高中文化， 曾任重庆啤酒厂车间副主任、主任， 曾获重庆市特等劳模， 现任公司车间主任。 3.其他高级管理人员 副总经理：陈太夫先生，40岁，大专学历， 高级工程师， 曾任重庆啤酒股份有限公司设备处长。 现任公司副总经理。 副总经理：沈金强先生，34岁，大学学历，高级工程师，曾任重庆啤酒股份有限公司技术处长、副总工程师。 现任公司副总经理，并当选为重庆市第一届政协委员。 4.由于公司与集团公司的历史渊源关系，集团公司的部分高级管理人员存在双重兼职，集团公司已书面承诺：其董事及高级管理人员在公司社会公众股上市后，如在集团公司担任高级管理职务的， 需尽快辞去公司的总经理、副总经理等高级职务； 如在公司担任高级管理职务的，需辞去原公司的职务。 十、经营业绩 1.生产经营的一般情况 公司是全国大型啤酒生产企业之一， 现有生产能力为年产5大系列、15个品种啤酒15万吨。公司生产的“重庆”牌、“山城”牌系列啤酒，在重庆市和四川省拥有稳定的市场。在营销管理方面，积极开拓市场，树立现代经营思想、制定正确的营销战略和策略，把市场占有率作为企业的生命线；在质量管理方面，实行质量否决，从工艺、制造、检测、运输、服务各个方面严把质量关，并制定了严格的奖惩制度；在财务管理方面，重点加强了成本核算，模拟市场核算，实行成本否决，降低成本、降低费用，提高资金运营效益。 2.经营业绩(摘自重庆会计师事务所重会审字(97)第228号《审计报告》) 单位：千元 项 目 1997年1—3月 1996年 1995年 1994年 主营业务收入 39，008.82 209，451.51 180，335.85 180，135.45 利润总额 2，670.32 57，775.18 51，575.60 27，327.43 税后利润 2，268.27 49，060.75 43，937.35 17，887.08 3.公司营业收入构成 公司营业收入啤酒生产销售收入，历年构成情况如下。 单位：千元 1997年1—3月 1996年 1995年 1994年 业务种类 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 主营业务收入39008 95.75％ 209451 82.25％ 180335 78.60％ 180135 91.94％ 其他业务收入 1730 4.25％ 48330 18.75％ 49085 21.40％ 15787 8.06％ 合 计 40738 100％ 257781 100％ 229420 100％ 195922 100％ 说明：1.上表中“比例”指占公司营业收入的百分比。 2.其他业务收入摘自公司的《销售明细表》 3.重大项目完成情况 公司1993年定向募集资金4000万元人民币，公司将所募集的资金以及银行贷款用于引进2万瓶/小时罐装生产线一条及辅助设施(投资1500万元)、引进3.6万瓶/小时罐装生产线一条及配套设施(投资4900万元)、 改造公用系统和其它辅助设施(投资600万元)。使公司主体生产设备技术性能达到国内先进水平，其中罐装和发酵过滤等设备均达到国际上90年代水平， 使公司啤酒产量每年都以10％以上的速度增长。 5.公司的主要业务及其市场占有情况 公司是全国大型啤酒生产企业之一，现有生产能力为年产五大系列、十五个品种啤酒15万吨。公司生产的“重庆”牌、“山城”牌系列啤酒，在重庆市和四川省拥有稳定的市场，1996年公司销售的各类啤酒在重庆市的市场占有率为41.78％， 在四川省的市场占有率为18.87％，近几年公司在巩固重庆市和四川省市场的同时积极开拓贵州、云南、 华东和东南亚市场，进一步提高公司的啤酒市场占有率。 十一、股本 1.股本形成过程 发行人前身为重庆啤酒厂。1991年经重庆市政府批准兼并原重庆第二啤酒厂。1993年5月25日，经重庆市体改委渝改委[1993]109号文批准，由重庆啤酒集团公司独家发起，将其核心企业重庆啤酒厂改制为股份公司， 经重庆市国资局渝国办[1993]92号、103号文确认原重庆啤酒厂净资产32，311，592．16元按1∶1折合国家股3231万股，另外按每股发行价1元定向募集4000万法人股，于1993年12月23日设立重庆啤酒股份有限公司。 设立时总股本7231万股，其中国家股3231万元，占总股本的44.68％；法人股4000万元， 占总股本的55.32％。1995年为了按《公司法》规范股本结构，依据重庆市人民政府重府函[1994]203号精神，经公司1994年12月28日临时股东大会和公司第二次股东大会决议，并经重庆市国有资产管理局渝国资管[1995]11号、18号文同意、市体改委渝改企[1995]15号文批准，公司进行重组和增资扩股， 将改制时净资产为－3493.26万元的原重庆第二啤酒厂从公司中分离，其债务由集团公司承担，从而公司股本相应调增3493万股，该股份由集团公司持有； 原重庆啤酒厂的无形资产4855.56 万元 (其中“重庆”牌注册商标专有权2323.84万元，土地使用权2522.72万元)折为4855万股；同时集团公司投入资金2421万元，折为2421万股。经过调整后公司股本总额为18000万股。其中，国家股 14000万股，占股本总额的77.78％；法人股4000万股，占总股本的22.22％。 1997年5月15日，公司股东大会决议，按1∶0.65 的比例缩股。 该股份调整已经重庆市证券管理办公室重证管[1997]35号文批准，由重庆会计师事务所对缩股后的股本出具验资报告，公司股本总额变更为11700万元。经重庆市国有资产管理局渝国资管[1997]46 号文批准原股份公司国家股9100万股委托集团公司持有。 鉴于重庆啤酒集团(有限)责任公司在1995年按每股一元的价格增资扩股10，769万股,低于公司1994年12月31日每股的净资产1.06元，现集团公司已承诺：1995年增资扩股改按每股1.08元，在1997年8月31日前向公司补交应补增资款共861.52万元。 2.本次发行前公司注册资本为11700万元，本次发行后注册资本将增至15700万元。 3.发行人发行前股本构成： 总股本 11700万股，占总股本的100.00％ 国家股 9100万股，占总股本的77.78％ 法人股 2600万股，占总股本的22.22％ 4.公司本次向社会公开发行人民币普通股4，000万股，其中3，600万股向社会公众公开发行；400万股由公司职工认购。 5.本次发行后股本结构如下： 总股本 15700万股，占总股本的100.00％ 尚未流通股份 11700万股，占总股本的74.52％ 国家股 9100万股，占总股本的57.96％ 法人股 2600万股，占总股本的16.56％ 可流通股份 4000万股，占总股本的25.48％ 社会公众股 4000万股，占总股本的25.48％ 其中：公司职工股 400万股，占总股本的2.55％ 6.公司本次发行前净资产为23，024.59万元；本次发行后净资产约为44，326.59万元(未考虑至发行前的资产增值和集团公司承诺的应补增资款)。 7.本次发行前每股净资产为1.97元； 本次发行后每股净资产约为2.82元。 8.本次发行前持有本公司的股份最大的前十名股东名单及其持股份额如下： 序号 股东名称 持有股份(万股) 持股比例(％) (1) 重庆啤酒(集团)有限责任公司 9100 77.78 (2) 重庆华阳科技开发有限公司 331.5 2.83 (3) 重庆康达机械制造有限责任公司 313 2.68 (4) 重庆金星啤酒厂 288.25 2.46 (5) 重庆市沙坪坝区渝宏副食经营部 35.75 0.31 (6) 重庆市皮革工业科研所 32.5 0.28 (7) 重庆煤炭工业公司 32.5 0.28 (8) 重庆联谊城市信用社 29.25 0.25 (9) 重庆九龙坡区第五建筑工程公司 26 0.22 (10) 重庆市糖酒公司 26 0.22 注：重庆联谊城市信用社已承诺在1997年12月31 日前转让其所持有的股份。 9.公司本次发行前所有董事、监事、 高级管理人员均不持有本公司股票。 十二、债项 根据重庆会计师事务所审字(97)第228号审计结果，截止1997年3月31日，公司负债总额为245，396，815.05元，其主要借款项目如下： 1.短期借款余额为56，137，000.00元，其中： 借款单位 借、还款日期 金额(元) 利率(％) 借款条件 中国银行重庆分行 96.12－97.6 1，000，000.00 10.098 担保 工商银行重庆市分行 石桥铺分理处 96.7－97.4 1，000，000.00 19.20 信用 工商银行重庆市分行 石桥铺分理处 96.7－97.5 4，693，000.00 12.078 抵押 工商银行重庆市分行 石桥铺分理处 96.7－97.11 46，444，000.00 11.088 抵押 重庆南岸科技 投资公司 97.1－97.6 3，000，000.00 15.60 信用 2.一年内到期的长期借款余额为8，301，627.01元，其中： 借款单位 到期日 金额(元) 利率(％) 借款条件 工商银行重庆市分行 石桥铺分理处 97.8.20 1，000，000.00 13.50 信用 工商银行重庆市分行 石桥铺分理处 97.8.20 500，000.00 13.50 信用 工商银行重庆市分行 石桥铺分理处 97.9.18 1，000，000.00 10.98 信用 工商银行重庆市分行 石桥铺分理处 97.12.30 1，000，000.00 10.98 信用 中行国际商业贷款-美元97.12.20 4，801，627.01 浮动利率 抵押 3.长期借款余额为61，156，841.76元，其中： 借款单位 借款日 到期日 金额(元) 利率(％) 借款条件 工商银行重庆市分行 石桥铺分理处 95.12.22 2000.9.11 21000000.00 15.12 信用 工商银行重庆市分行 石桥铺分理处 95.6.15 99.7.25 3000000.00 11.70 信用 工商银行重庆市分行 石桥铺分理处 97.2.25 98.8.19 2000000.00 10.08 担保 中行国际商业贷款 －美元 95.3.30 99.6.20 35156841.76 浮动利率 信用 公司应付关联企业集团公司代收技术转让费2，904，604.22元；公司除9000万元的房地产、 机器设备抵押外无或有负债和重大合同承诺。 以上数据均来源于重庆会计师事务所审字(97)第228号审计报告。 十三、财务会计资料 一、审计报告 以下摘自重庆会计师事务所重会所审字(97)第228号审计报告 重庆啤酒股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司1994年12月31日、1995年12月31日、1996年12月31日、1997年3月31日资产负债表和1994年度、1995年度、1996年度、1997年1－3 月利润及利润分配表以及1996年度的财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的，在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的规定，在所有重要方面公允地反映了贵公司1994年12月31日、1995年12月31日、1996年12月31日、1997年3月31日的财务状况和1994年度、1995年度、1996年度、1997年1-3月的经营成果以及1996年度的资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 重庆会计师事务所 中国注册会计师：石义杰 中国·重庆 中国注册会计师：刘志平 一九九七年五月二十日 二、以下为公司截止1997年3月31日的主要财务资料， 如果投资人欲对发行人的财务状况、经营成果及其会计政策进行更详细的了解， 应当认真阅读在附录中的审计报告。 1.资产负债表(附后) 2.利润及利润分配表(附后) 3.财务状况变动表(附后) 4.财务指标 指标名称 计算公式 1997年1－3月 1996年 1995年 1994年 (1)流动比率 流动资产/流动负债 1.31 1.29 1.20 0.88 (2)速动比率 速动资产/流动负债 0.72 0.59 0.58 0.31 (3)应收帐款 主营业务收入/应收 周转率 帐款平均余额 0.89 13.08 25.12 18.49 (4)净资产比率 净资产总额/资产总额 46.64％ 47.51％ 52.59％ 16.57％ (5)存货周转率 主营业务成本/存货 平均余额 19.23％ 96.31％ 82.06％ 99.76％ (6)每股税后利润 税后利润/股本 0.02 0.42 0.38 0.38 (7)每股净资产 净资产/股本 1.97 1.95 1.68 1.63 (8)净资产收益率 税后利润/净资产 0.99％ 21.52％ 22.31％ 23.39％ 注：(1)以上指标根据本招股说明书公布经审计的财务报表计算；股本按1∶0.65缩股后的股本计算。 (2)速动资产为流动资产减去存货。 (3)应收帐款平均余额为应收帐款净额(期初＋期末)/2 5.重要会计政策 (一)会计制度 公司执行《股份制试点企业会计制度》。 (二)会计年度 公司会计年度为公历1月1日至12月31日。 (三)记帐本位币 公司记帐本位币为人民币。 (四)记帐原则和计价基础 按照权责发生制原则记帐，以实际成本为计价基础。 (五)外币折算 发生的外币业务，按照外币业务发生日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记帐，期末将外币帐户余额按照期末中国人民银行公布的市场汇价折算人民币余额，其折算差额计入当期财务费用。 (六)坏帐准备 按应收帐款期末余额的3‰计提。 (七)存货核算 (1)存货主要包括原材料、包装物、产成品、在产品等。 (2)麦芽、大米等主要原材料按实际成本核算，发出时采取加权平均法计价； 其他材料采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本。 (3)产成品采用实际成本核算，发出采用加权平均法计价。 (4)周转用包装物按产量摊销。 (5)低值易耗品领用时一次摊销。 (八)固定资产及其折旧 固定资产入帐标准为：使用年限在一年以上的房屋、─筑物、机器设备、器具、工具等生产经营主要设备，以及单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。 公司的固定资产按实际成本计价，采用直线法分类计提折旧，分类折旧年限及折旧率为： 类 别 折旧年限(年) 年折旧(％) 房屋及建筑物＊ 20、30 3.2、5 通用设备 12 8 专用设备 12 8 运输工具 10 9.6 其他 8－12 12－8 ＊房屋按30年计提折旧，预留残值4％；建筑物按20年计提折旧，不留残值。 (九)无形资产 土地使用权自1995年6月起分50年平均摊销； 商标权自1995年6月起分30年平均摊销。 (十)税项 公司承担的主要税项如下： 税 项 计税依据 税率(％) 增值税 产品销售收入 17 消费税 产品销售量 220元/吨 教育费附加 应交流转税税额 3 交通重点建设附加 应交增值税税额 5 城市维护建设税 应交流转税税额 7 所得税＊ 应纳税所得额 33(1994年)、15(1994年以后) ＊重庆市地方税务局重地税函[1996]151 号文件批准重庆啤酒股份有限公司的所得税在1995年度按15％的税率进行征收，1996年度按33％的税率进行征收，由财政局按列收列支返还18％，实际税负为15％。 (十一)收入确认 营业收入以产品已经发出或劳务已提供，并收到货款或取得索取价款的凭据时确认。 (十二)利润分配 公司税后利润按下列顺序分配 (1)弥补以前年度亏损； (2)提取法定盈余公积金10％； (3)提取法定公益金10％； (4)提取任意盈余公积5％； (5)支付普通股股利。 6.主要项目注释 (本附注金额均以人民币元为单位，资产负债表各项目余额除另有注明者外，均为1997年3月31日余额。) (一)货币资金 5，475，458.28 其中： 现金 4，649.72 银行存款 5，470，808.56 (二)应收帐款 58，037，329.32 (1)帐龄分析 帐 龄 户数 金 额 比例(％) 一年以内 5 58，028，419.32 99.98 一年以上二年以内 1 8，910.00 0.02 合计 6 58，037，329.32 100.00 (2)关联企业往来 本公司应收重庆山城啤酒联合销售公司货款57849041.15元，该公司为持有本公司77.78％股份的重庆啤酒集团有限公司的控股子公司。 应收帐款1997年3月31日与期初数相比增加2814万元， 主要系啤酒销售淡季赊销增加所致；1996年12月31日比1995年末增加2778.6万元，系赊销给重庆山城啤酒联合销售公司的产品增加1.06万吨，相应收入增加1819万元及代垫包装费、运杂费增加所致。 (三)预付货款 29，053，628.29 (1)帐龄分析： 帐 龄 户数 金 额 比例(％) 一年以内 6 17，771，120.28 61.17 一年以上二年以内 10 11，282，508.01 38.83 合计 16 29，053，628.29 100.00 (2)关联企业往来： 公司预付货款中无持有公司5％以上股份的股东欠款。 预付货款与期初数相比增加108.05％，主要系为销售旺季储备生产物资而预付材料款项增加所致。 (四)其他应收款 46，758，883.16 (1)帐龄分析 帐 龄 户数 金 额 比例(％) 一年以内 101 38，398，468.14 82.12 一年以上二年以内 40 7，720，268.44 16.51 二年以上三年以内 8 239，274.46 0.51 三年以上 10 400，872.12 0.86 合计 159 46，758，883.16 100.00 (2)关联企业往来 公司其他应收款中无持有公司5％以上股份的股东欠款。 (五)待摊费用 6，236，695.23 项 目 原 值 余 额 剩余摊销期限 期初存货进项税 13，859，322.73 6，236，695.23 2.75年 合计 13，859，322.73 6，236，695.23 (六)存货 118，909，509.67 项 目 金 额 在途材料 77，650.75 原材料 28，940，845.35 产成品 16，000.10 委托加工物资 38，672.61 包装物 80，373，107.29 材料成本差异 3，691，135.47 在产品 5，772，098.10 合计 118，909，509.67 存货1996年12月31日与1995年末相比增加44％，系1996年末大量购进原料和包装物所致。 (七)固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 固定资产类别 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值 房屋及建筑物 39，878，400.00 39，878，400.00 通用设备 10，054，600.00 10，054，600.00 专用设备 161，842，296.11 161，842，296.11 运输工具 2，169，287.00 2，169，287.00 其他 7，385，574.00 7，385，574.00 小计 221，330，157.11 221，330，157.11 (2)累计折旧 固定资产类别 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值 房屋及建筑物 12，919，381.14 356，442.46 13，275，823.60 通用设备 2，535，618.32 199，056.78 2，734，675.10 专用设备 29，929，126.17 3，225，779.26 33，154，905.43 运输工具 819，829.63 52，062.87 871，892.50 其他 2，329，732.42 165，633.15 2，495，365.57 小计 48，533，687.68 3，998，974.52 52，532，662.20 (八)在建工程 14，342，849.67 工程名称 工程进 实际支出数 其中： 原预算数 批准文号 资金来源 度(％) 资本化利息 糖化改造工程 40 10996884.80 3922085.00 28000000.00 重经发(94) 贷款2100万 技89号 自筹700万 纸箱机 80 1286242.76 1600000.00 重啤股发(96) 自筹 第018号 过滤室改造 33 1927667.59 — 6000000.00 重啤股发(96) 自筹 第018号 振动筛 70 23114.25 — 33000.00 — 自筹 鲜啤罐装设备 40 8715.70 — 22000.00 — 自筹 大米粉碎机 85 88724.57 — 100000.00 — 自筹 电脑 95 11500.00 — 12000.00 — 自筹 合计 14342849.67 3922085.00 (九)无形资产 46，204，978.23 项 目 来 源 原值 已摊金额 期末余额 剩余摊销期限 土地使用权 接受投资 25,227,200.00 924,997.33 24,302,202.67 48.17年 商标权＊ 接受投资 23,328,400.00 1,425,624.44 21,902,775.56 28.17年 合计 48,555,600.00 2,350,621.77 46,204,978.23 ＊该商标权系“重庆”牌啤酒商标所有权。 (十)应付帐款 52970389.88 均系应付购货款项，其中： 余额在50万元以上的9户，余额为51，805，415.31元，列示如下： 单 位 金额 重庆正宏商贸公司 14，538，133.33 北碚玻璃制瓶厂 921，710.21 菜园坝粮油分公司 1，000，000.00 成都麦芽厂 2，683，800.00 江北区粮油总公司 3，000，000.00 上桥粮食中转库贸易公司 4，403，833.70 市轻工业第一供销公司 3，000，000.00 重庆市粮食储运公司 4，604，167.50 重庆昌达贸易公司 11，500，000.00 暂估入帐 6，153，770.57 合计 51，805，415.31 余额在50万元以下的17户，余额为1，164，974.57元。 注：公司应付帐款中无应付持有公司5％以上股份股东的款项。 应付帐款与年初数相比增加99.30％，主要系赊购原材料增加所致。 (十一)其他应付款 45，121，058.37 (1)主要款项 余额在50万元以上的8户，金额为41，238，419.90元，列示如下： 单 位 金额 性质 瓶箱押金 18，872，669.39 暂收押金 重庆啤酒集团公司 2，904，604.22 代收技术转让费 天府可乐公司 2，000，000.00 设备款 银鑫房地产开发公司 4，000，000.00 工程款 重庆长港房屋建筑开发公司 2，000，000.00 工程款 重庆磨床厂 2，500，000.00 设备款 生啤设备押金 902，736.72 暂收押金 工资 8，058，409.57 合计 41，238，419.90 余额在50万元以下的19户，金额为3，882，638.47元。 (2)关联企业往来 公司应付重庆啤酒集团公司2，904，604.22元， 该公司为持有本公司77.78％股份的控股公司。 (十二)资本公积 项 目 1997年3月31日 1996年12月31日 1995年12月31日 1994年12月31日 年初余额 9，775.57 9，775.57 1，592.16 1，592.16 加：资本溢价 8，183.41 年末余额 9，775.57 9，775.57 9，775.57 1，592.16 注：公司资本公积全部为资本溢价，形成原因如下： (1)股份制改制时，经营性净资产作价入股溢价1，592.16元； (2)1995年资产重组净资产折股溢价2583.41元，无形资产作价入股溢价5600.00元。 (十三)盈余公积 项 目 1997年1－3月 1996年 1995年 1994年 年初余额 26826941.45 14561753.62 3577415.12 加：提取法定公积金 4906075.13 4393735.40 1788707.56 提取公益金 4906075.13 4393735.40 1788707.56 提取任意公积金 2453037.57 2196867.70 年末余额 26826941.45 26826941.45 14561753.62 3577415.12 (十四)未分配利润 21.未分配利润 项 目 1997年1－3月 1996年 1995年 1994年 净利润 2268270.05 49060751.26 43937353.96 17887075.63 加：年初未分配利润 21140912.55 2345349.22 1792333.76＊ 减：提取法定公积金 4906075.13 4393735.40 1788707.56 提取公益金 4906075.13 4393735.40 1788707.56 提取任意公积金 2453037.57 2196867.70 已分配普通股股利 18000000.00 32400000.00 13738900.00 年末余额 23409182.70 21140192.65 2345349.22 570760.51 ＊该年初未分配利润与上年年末不一致是因为：1994年公司经营业绩中含原重庆第二啤酒厂的亏损1，221，573.25元，而1995年公司分离时根据“资产重组协议”该亏损划归重庆啤酒集团公司，故年初未分配利润比上年末余额增加1，221，573.25元。 (十五)主营业务收入 项 目 1997年1－3月 1996年 1995年 1994年 山城啤酒 4236083.38 105547582.61 76323289.61 63890689.43 重庆啤酒 33279730.09 91878302.92 96094534.85 42515910.27 重庆干啤酒 818536.25 5823483.10 4732729.14 2116793.49 重庆生啤酒 423544.45 3989896.40 3075408.20 3209575.23 麦克王啤酒 14017.09 1667734.64 格萝蒙啤酒 353146.99 山城特制酒 109886.16 133676.31 原第二啤酒厂 67915662.63 其他 236911.72 544506.82 合计 39008822.98 209451506.49 180335847.96 180135454.35 (十六)主营业务成本 项 目 1997年1－3月 1996年 1995年 1994年 山城啤酒 2085852.99 56610835.45 39970635.27 33494530.28 重庆啤酒 21337734.87 45441573.30 44753248.66 19329038.33 重庆生啤酒 238146.98 3071003.10 2683783.00 922265.06 重庆干啤酒 475618.24 2909396.62 2294042.41 967308.77 麦克王啤酒 1160.82 845113.52 格萝蒙啤酒 211780.98 山城特制酒 63695.47 62374.28 原第二啤酒厂 40787964.73 其他 169600.34 362134.83 合计 24308114.24 109240056.82 89765404.81 95775262.43 (十七)销售费用 项 目 1997年1－3月 1996年 1995年 1994年 包装物 571391.33 1872508.19 1793661.98 1244952.95 广告费 573889.20 1537718.23 1044840.25 389485.09 运输费 87323.40 533011.97 332179.77 70926.45 原第二啤酒厂 1147409.20 其他 228382.37 878769.97 合计 1460986.30 4822008.36 3170682.00 2852773.69 (十八)管理费用 项 目 1997年1－3月 1996年 1995年 1994年 工资及福利费 1213932.06 4139691.98 4355007.83 4210107.84 劳动保险费 766807.74 1729455.67 1797801.69 1765762.34 折旧费 407176.77 1067198.86 1023781.06 1041704.70 无形资产摊销 320539.33 1282157.33 747925.11 工会经费 45152.22 167343.19 139726.04 149165.88 职工教育经费 26982.30 74208.59 59590.37 30481.68 业务招待费 128232.15 533768.39 292942.77 217048.32 税金 14895.90 412161.41 380879.40 372074.07 咨询费 125900.00 294210.00 94600.00 160796.14 董事会费 32855.00 153713.85 252601.05 18179.40 差旅费 108977.38 615201.58 428873.06 386918.13 办公费 183440.84 592513.18 866336.79 584637.13 仓库经营 33529.53 104290.73 158031.35 344046.36 交通费 72680.08 372372.99 453467.89 428853.47 保险费 61322.76 86993.27 247018.96 135018.87 修理费 160659.12 772388.59 633964.19 675083.68 原第二啤酒厂 6631684.28 其他 139527.13 286623.39 345140.86 407821.34 合计 3842610.31 12684293.00 12277688.42 17559383.63 (十九)财务费用 项 目 1997年1—3月 1996年 1995年 1994年 利息净支出 914000.00 5060600.40 4728335.51 3956408.14 其中：利息收入 40230.52 167479.82 74200.00 75441.97 金融机构手续费支出 17104.90 387199.81 44914.60 224157.59 原第二啤酒厂 7565964.91 合计 931104.90 5447800.21 4773250.11 11746530.64 (二十)营业税金及附加 项 目 1997年1—3月 1996年 1995年 1994年 消费税 4924296.52 25724898.98 23402383.37 18360929.05 城市维护建设税 659498.90 3245569.00 2956909.84 739014.11 教育费附加 282642.89 1390958.12 1267247.10 322925.56 交通重点建设附加 224232.46 1032018.63 941959.30 1724366.31 原第二啤酒厂 13989622.62 合计 6090670.77 31393444.73 28568499.61 35136857.65 浏览招股说明书的第二部分(PART2) |
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