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（２）利润及利润分配表

利润及利润分配表

编制单位：福建省青山纸业股份有限公司单位：人民币元

    项    目                  １９９６年度    １９９５年度    １９９４年度

    一、主营业务收入           457521712.72    463701521.86    332563467.40

    减：营业成本               332956273.60    367036311.71    254264805.27

        销售费用                 2013095.53      1368408.06      1065551.16

        管理费用                14184811.73     12657982.23     13097540.08

        财务费用                19982728.64      6543727.23      4551315.15

        进货费用

        营业税金及附加           4395494.23      2765050.88      3603051.25

    二、主营业务利润            83989308.99     73330041.75     55981204.49

    加：其他业务利润             1867779.39      1266268.78       767895.70

    三、营业利润                85857088.38     74596310.53     56749100.19

    加：投资收益                  321750.00       946699.66      1641486.00

    营业外收入                    845775.53       511276.66       957311.81

    减：营业外支出                324185.71       329092.82       241965.95

    加：以前年度损益调整

    四、利润总额                86700428.20     75725194.03     59105932.05

    减：所得税                  12956801.73     11216774.16      8619666.91

    五、净利润                  73743626.47     64508419.87     50486265.14

    加：年初未分配利润          13282780.00      6831938.02      9422258.92

    盈余公积转入数

    六、可分配利润              87026406.47     71340357.89     59908524.06

    减：提取法定公积金           7374362.65      6450841.99      5048626.51

        提取法定公益金           7374362.65      6450841.99      5048626.51

    七、可供股东分配的利润      72277681.17     58438673.91     49811271.04

    减：已分配优先股股利

        提取任意公积金                          45155893.91     10097253.02

        已分配普通股股利                                        32882080.00

    八、未分配利润              72277681.17     13282780.00      6831938.02

（３）财务状况变动表

财务状况变动表

编制单位：福建省青山纸业股份有限公司单位：元

    流动资金来源和运用                            １９９６年度

一、流动资金来源：

    １．本年净利润                                 73743626.47

    加：不减少流动资金的

        费用和损失：

    （１）少数股东本期损益

    （亏损以“－”号表示）

    （２）固定资产折旧                             22497732.63

    （３）无形资产、递延资产                          77383.40

          及其他资产摊销

    （４）固定资产盘亏

          （减盘盈）

    （５）清理固定资产损失                           200800.38

          （减收益）

    （６）递延税款

    （７）其他不减少流动

          资金的费用和损失

          小    计                                 96519542.88

    ２．其他来源

    （１）固定资产清理收入                           416358.57

        （减清理费用）

    （２）增加长期负债                               410000.00

    （３）收回长期投资                            300000000.00

    （４）对外投资转出固定资产

    （５）对外投资转出无形资产

    （６）资本净增加额                             14748725.30

    （７）少数股东资本净增加额

          小    计                                 45575083.87

    流动资产来源合计                              142094626.75

    二、流动资金运用：

    １．利润分配：

    （１）提取法定公积金                            7374362.65

    （２）提取盈余公积                              7374362.65

    （３）提取任意公积金

    （４）已分配股利

          小    计                                 14748725.30

    ２．少数股东利润分配

    ３．其他运用

    （１）固定资产和在建工                         83072056.23

        程净增加额

    （２）增加无形资产、递延

         资产及其他资产

    （３）偿还长期负债                             30442500.00

    （４）增加长期投资                               378000.00

          小    计                                113892556.23

    流动资金运用合计                              128641281.53

    外币会计报表折算差额

    流动资金增加净额                               13453345.22

    流动资金各项目的变动                         １９９６年度

一、流动资产本年增加数：

    １．货币资金                                   2557686.08

    ２．短期投资

    ３．应收票据

    ４．应收帐款净额                              37522254.61

    ５．预付货款                                 -10050582.87

    ６．其他应收款                               -26615649.12

    ７．待摊费用                                  -2400000.00

    ８．存货                                      66381226.96

    ９．待处理流动资产净损失

    １０．一年内到期的长期债券投资                -1226000.00

    １１．其他流动资产

        流动资产增加净额                          66168935.66

    二、流动负债本年增加数：

    １．短期借款                                  76050000.00

    ２．应付票据

    ３．应付帐款                                 -15696775.74

    ４．预收货款

    ５．应付福利费                                 1791818.75

    ６．未付股利                                  -8124202.50

    ７．未交税金                                  -4833136.50

    ８．其他未交款                                 2228105.48

    ９．其他应付款                               -16947103.97

    １０．预提费用                                  897823.37

    １１．应付工资                                   66561.55

    １２．一年内到期的长期负债                    17282500.00

    流动负债增加净额                              52715590.44

    流动资金增加净额                              13453345.22

３、重要会计政策

（１）会计制度：《企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》。

（２）会计年度：公历一月一日至十二月三十一日

（３）记帐原则和计价基础：以人民币为记帐本位币。按照权责发生制原则，采用借贷复式记帐法记帐，以历史成本为计价基础。

（４）存货计价：

购入时：原材料按实际成本计价；辅助材料及备品备件按计划成本计价。

发出时：原材料、产成品按加权平均法计价；辅助材料及备品备件平时按计划成本计价，期末按实际成本结转差异；低值易耗品采用一次摊销。

（５）长期投资：①债券投资按实际成本法核算，按权责发生制确认收益；②股权投资和联营投资：投资比例占２５％以下的按成本法核算，占２５％以上的采用权益法核算。其中５０％以上的进行报表合并。

（６）固定资产计价及折旧：公司拥有的使用年限在一年以上，单位价值在规定的限额以上的劳动资料，作为固定资产进行核算，并按实际成本计价，采用平均年限法计提折旧，残值率３％，固定资产折旧年限及折旧率如下：

    类  别               折旧年限（年）    年折旧率（％）

    房屋建筑物             25-38            3.88-2.55

    机器设备               10-14            9.7-6.93

    运输设备                  12            8.08

    其他设备                8-23           12.13-4.22

（７）无形资产摊销：公司无形资产为土地使用权，按受益期间５０年均衡摊销。

（８）收入实现：产品已经发出（或所有权已转移）；劳务已经提供，收讫价款或取得收款凭据时确认销售实现。

（９）税项：

    主要税种      税率

    所得税    根据福建省人民政府闽政（１９９７）文４６号按１５％缴纳。

    增值税    按应纳增值税销售收入的１７％计算销项税，抵扣进项税后的余额缴纳。

（１０）坏帐准备采用备抵法，按应收帐款期末余额的５‰计提。

（１１）利润分配：

按公司章程第十章第六十七条规定，公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配：

①弥补亏损；

②提取法定公积金１０％；

③提取法定公益金５－１０％；

④提取股东大会决议提取任意盈余公积金；

⑤分配股利。

４、主要会计科目注释：

（１）应收帐款期末余额９１７０３８２９．０４元，按帐龄分析：

    帐  龄                    金额                 占比例

    一年以内              85511671.75              93.25%

    一至二年               5755925.36               6.27%

    二至三年                436231.93               0.48%

    三年以上                      ／                  ／

本帐户余额中无持有５％以上股份的主要股东的应收帐款。

公司应收帐款一九九六年比一九九五年增加３７７１０８０８．６５元，变化较大的主要原因是：

①一九九六年国内纸张市场受进口纸张倾销及北纸南下的冲击，公司主要产品纸袋纸下半年由畅销转为平销，产品销售货款回笼较慢。

②受国内经济环境影响，公司部分客户资金紧张不能按计划支付货款，致使货款回笼周期延长。

（２）其他应收款期末余额２１５８５６５．２８元，按帐龄分析如下：

    帐龄                     金额                   占比例

    一年以内              2091579.31                96.90%

    一至二年                  880.85                 0.04%

    二年三年                66105.12                 3.06%

    三年以上                      ／                    ／

本帐户余额中无持有５％以上股份的主要股东的应收帐款。

公司应收帐款一九九六年比一九九五年增加３７７１０８０８．６５元，变化较大的主要原因：

①一九九六年国内纸张市场受进口纸张倾销及北纸南下的冲击，公司主要产品纸袋纸下半年同畅销转为平销，产品销售货款回笼较慢。

②受国内经济环境影响，公司部分客户资金紧张不能按计划支付货款，致使货款回笼周期延长。

（２）其他应收款期末余额２１５８５６５．２８元，按帐龄分析如下：

    帐  龄                 金额                  占比例

    一年以内            2091579.31                96.90%

    一至二年                800.85                 0.04%

    二年三年              66105.12                 3.06%

    三年以上                   ／                     ／

    本帐户余额中无持有５％以上股份的主要股东的其他应收款。

    （３）存货期末余额２０４６２３３５２．１６元，其中：

    产成品                      21423236.69

    原材料                     148509109.76

    辅助材料                    21193895.44

    在产品                       7567589.69

    备品备件                     5929520.58

公司一九九六年存货比一九九五年增加６６３８１２２６．９６元。其主要原因是：

①造纸行业受原料（木材）供应季节限制，第四季度是木材集中采运的时节，为备来年开春雨季用材，年末公司必须相应加大木材储量，致使公司年末处于原材料储量高峰期。

②原材料价格上涨，相对增加储备资金占用。

③受国家对基建规模宏观调控的影响，纸袋纸市场由上半年销售供不应求至下半年起转为平销，造成年末产品库存有一定增加。

（５）应付帐款期末余额８０４１６３２１．７４元，均为正常的业务结算帐款，余款中无应付关联公司帐款。

（６）未分配利润期末余额７２２７７６８１．１７元。

                                 １９９６年      １９９５年    １９９４年

    本期净利润                   73743626.47    64508419.87     50486265.14

    加：年初未分配利润           13282780.00     6831938.02      9422258.92

    减：提取法定公积金            7374362.65     6450841.99      5048626.51

        提取法定公益金            7374362.65     6450841.99      5048626.51

        提取任意公积金                          45155893.91     10097253.02

        已分配普通股股利                                        32882080.00

    期末未分配利润               72277681.17    13282780.00      6831938.02

十二、资产评估

以下资料引自福建省资产评估中心闽资（９２）评字第６９号《资产评估报告》

一、评估目的：福建省青州造纸厂纸袋纸分厂改组为规范化的股份有限公司。

二、评估基准日：一九九二年六月三十日。

三、评估对象：福建省青州造纸厂纸袋纸分厂的流动资产、长期投资、固定资产和在建工程、无形资产及其他资产、流动负债、长期负债和股东权益。

四、评估方法：在运用国家规定的合适方法评估单项资产、负债及股东权益现值的基础上、采用收益现值法综合评估、验证净资产现值，确定可供折股的的股东权益（净资产）现值。

五、评估结果：

经评估，福建省青州造纸厂纸袋纸分厂可供折股的股东权益（净资产）现值为人民币１２３２０２３４１．４７元。资产、负债及股东权益（净资产）评估结果汇总如下：

资产评估汇总表

单位：元

                评估前        评估后       评估增减值增减率    增减主要原因

                                                      （％）

    流动资产 164477812.87  153754619.11  -10723193.76  -6.52  按历史成本评估减

                                                              值

    长期投资   3450500.00    4412885.00     962385.00  27.89  按权益法评估，增

                                                              值系长期投资应计

                                                              收益

    固定资产  69105094.70  119191602.74   50086508.04  72.48  按重置成本法评估

    净值                                                      ，主要系房屋建筑

                                                              物增值

    在建工程  40499689.17   40499689.17          0.00   0.00  按历史成本法评估

                                                              ，无增减

    土地使用权       0.00    3869178.10    3869178.10         按重置成本法评估

                                                              ，无帐面值，作评

                                                              估增值

    流动负债 154300509.40  154269586.51     -30922.98  -0.02  按历史成本法评估

                                                              ，增值无系需付应

                                                              付帐款

    长期负债  44256046.14   44256046.14          0.00   0.00  按历史成本法评估

                                                              ，无增减

    股东权益  78976541.11  123202341.47  44225800.36   56.00  按历史成本法评估

增值

十三、盈利预测

鉴于盈利预测所依据的种种假设的不确定性，投资者进行投资判断时，不应过于依赖本项资料。

（一）基准：

公司１９９７年盈利预测，是根据经中国注册会计师验资的１９９４年度至１９９６年度的经营业绩，并根据公司目前生产经营能力和潜力，遵循我国现行的法律、法规和会计准则的有关规定，本着求实、稳健的原则编制，预测依据之会计原则与公司现行采用的会计原则相一致。

（二）基本假设：

１、本公司遵循的我国有关法律、法规、政策、制度及经济状况无重大变化。

２、本公司在预测期间有关税率、汇率及贷款利率无重大改变。

３、本公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境及国际纸张市场无重大变化。

４、Ａ股发行能如期进行。

５、公司的各项生产经营计划能按预定目标实现。

６、公司经营决策不出现重大失误。

７、未出现不可抗因素的重大不利影响。

（三）预测结果。

在上述假设成立时，公司一九九七年盈利预测如下表所示：

    项    目                          １９９７年度预测数

    一  主营业务收入                        47783

    减：营业成本                            34800

        销售费用                              240

        管理费用                             1500

        财务费用                              900

        营业税金及附加                        540

    二  主营业务利润                         9803

    加：其他业务利润                          883

    三  营业利润                            10686

    加：投资收益                              120

        营业外收入                             80

    减：营业外支出                             40

    加：以前年度损益调整                        0

    四  利润总额                            10846

    减：１、所得税（１５％）                 1609

        ２、所得税（３３％）                 3540

    五  １、净利润                           9237

        ２、净利润                           7306

十四、公司发展规划

（一）公司生产经营发展战略

以质量求生存，以品种争市场，以效益谋发展，创“科学管理第一流、经济效益第一流、技术装备第一流”的现代化企业。到本世纪末，把公司建成全国最大、亚洲前十位的制浆造纸企业集团。

（二）公司发展目标和规模

到本世纪末，公司的发展目标是：机制纸和纸浆的总产量达到４３万吨，计划分二步实现：第一步到１９９９年，利乐包装纸和漂白浆项目的投产，公司浆、纸产量达到３０万吨；第二步到２０００年，公司年产１３万吨卡纸生产线投产，使公司浆、纸总产量达到４３万吨的生产规模。

（三）公司生产经营计划

到本世纪末，纸和纸浆产量达到４３万吨，其中：纸袋纸１１万吨，漂白商品木浆１５万吨、利乐纸４万吨、卡纸１３万吨。

（四）公司固定资产投资计划及设备更新计划

“九·五”期间，公司将计划投资１２７４２万元与青州造纸厂合作，续建本色木浆工程（项目总投资为１１５５９３万元，公司“八·五”期间已投入１５０００万元），该项目预计１９９８年将建成投产；同时与青州造纸厂合作建设后续的漂白木浆项目。该项目总投资４３５１２万元，资金来源一是本次募股投资的资金，二是青州造纸厂投入。

“九·五”期间，公司不断追求技术进步，保持技术装备的国内领先水平，将开发漂白木浆，利乐包装纸、卡纸和８０ｇ／平方米半伸性纸袋纸等新产品。

（五）公司人员扩充计划

“九·五”期间，公司将继续坚持“精干高效”的原则，向国际靠近，增产少增人，加强职工队伍的建设，提高职工的文化、技术业务素质。

（六）公司资金筹措和运用计划

“九·五”期间，公司将利用以下途径融集资金：

（１）国内商业银行贷款

（２）增资扩股

（３）国外政府和商业信贷

（４）公司自筹

资金运用计划：

“九·五”期间筹集的资金将主要用于漂白浆项目，利光包装纸项目和卡纸项目及补充流动资金不足。

十五、重要合同及重大诉讼事项

（一）重要合同

（１）发行人与福建省青州造纸厂于１９９６年１１月２０日签订了《综合服务协议》，协议书约定，福建省青州造纸厂向发行人提供医院、学校、幼儿园、职工食堂、职工宿舍及其他生活设施等后勤服务和大型机械、电气、土建等维修服务，发行人向福建省青州造纸厂提供污水处理、供电服务；上述各项服务应根据国家和地方有关规定，按照公平合理的原则收取费用。

（２）发行人与福建省青州造纸厂于１９９６年１２月２０日签订《商标使用许可合同》，合同约定，福建省青州造纸厂许可发行人使用“青山”牌注册商标，使用商品为“纸袋纸”，使用地区为国内外，使用费按每年２０万元计算，许可期限暂定８年，自１９９７年１月１日至２００５年１月１日止，许可期限届满时，发行人有权要求继续使用，但双方应重新商定使用费并签订补充协议。

（３）发行人与福建省青州造纸厂于１９９３年１２月２６日签订《关于合作建设“本色浆工程”的协议书》，协议书约定，双方共同投资、合作建设“本色浆工程”，发行人投资２７７４２万元，占投资总额的２４％，福建省青州造纸厂投资８７８５１万元，占投资总额的７６％；双方按照投资比例分享利润、承担风险及亏损；合作期为５０年。

（４）发行人与福建省青州造纸厂于１９９６年１２月１８日签订《关于合作经营福建省青山漂白浆有限公司的协议书》，协议书约定，双方共同投资、合作成立福建省青山漂白浆有限公司，注册资本１８０００万元，发行人出资１１７００万元，占注册资本的６５％，福建省青州造纸厂出资６３００万元，占注册资本的３５％；双方按照出资比例行使表决权及分配利润；合作公司的经营期限为５０年。

（５）发行人与福建省第一建筑工程公司于１９９３年７月２９日签订《建筑工程合同》，合同约定，福建省第一建筑工程公司以包工包料方式承包发行人热电站技改工程内的厂房及附属的建筑、水电安装，工程造价概算为１０００万元。该工程目前已完工，但尚未办理竣工决算。

（６）发行人与福建省工业设备安装公司于１９９３年１０月１日签订《安装工程合同》，合同约定，福建省工业设备安装公司以包工包料方式承包发行人热电站技改工程内的热力系统、燃料供应系统、燃烧系统、除灰系统、水处理系统、供水系统、电气系统、热力控制系统的设备、多结构管道、电器、仪表安装和调试等，工程造价概算为１０００万元。该工程目前已完工，但尚未办理竣工决算。

（７）发行人与中国人民武装警察部队后勤部宋村煤矿（简称“宋村煤矿”）于１９９６年１２月１０日签订《煤炭购销合同》，合同约定，宋村煤矿向发行人供应混煤４．４８万吨，每吨１９０／１９２元，１９９７年１－１２月分期交货。

（８）发行人与中国银行福建省分行于１９９６年１２月２５日签订《借款合同》，合同约定，发行人向中国银行福建省分行借款人民币３０００万元，月息８．４‰，借款期限自１９９６年１２月２５日至１９９７年１２月２５日。

（９）发行人与中国工商银行沙县支行于１９９６年１１月７日签订《人民币短期借款合同》，合同约定，发行人向中国工商银行沙县支行借款人民币１８００万元，月息８．４‰，借款期限自１１月７日至１９９７年１１月７日，由福建省青耀纸业有限公司提供保证。

（１０）发行人与中国建设银行沙县支行于１９９６年１２月２３日签订《人民币资金借款合同》，合同约定，发行人向中国建设银行沙县支行借款人民币１０００万元，月息９．２４‰，借款期限自１９９６年１２月２３日至１９９７年１２月２２日，由福建省青耀纸业有限公司提供保证。

（１１）发行人与中国工商银行沙县支行于１９９６年９月２７日签订《固定资产借款合同》，合同约定，发行人向中国工商银行沙县支行借款人民币２５００万元，年息１２．４２％，借款期限自１９９６年９月２７日至２００１年１２月１０日，由福建省南平造纸厂提供保证。

（１２）发行人与中国工商银行沙县支行于１９９４年９月２７日签订《固定资产借款合同》，合同约定，发行人向中国工商银行沙县支行借款人民币１３３０万元，年息１０．９８％，借款期限自１９９４年９月２７日至１９９７年１１月２０日，由福建省南平造纸厂提供保证。

（１３）发行人与中国工商银行沙县支行于１９９３年１２月１６日签订《固定资产借款合同》，合同约定，发行人向中国工商银行沙县支行借款人民币１０００万元，年息１０．９８％，借款期限自１９９３年１２月２６日至１９９７年１０月２０日，由福建省青耀纸业有限公司提供保证。

（二）重大诉讼事项

截止本招股说明书概要签署日，不存在任何对本公司财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的、尚未了结的或者可以预见的诉讼、仲裁或者被行政处罚的案件，本公司董事、监事、高级管理人员亦未涉及任何刑事诉讼。

十六、备查文件

１、资产评估报告

２、盈利预报告及注册会计师审核报告

３、验资报告

４、营业执照

５、关于本次发行股东大会公告及决议

６、福建华兴会计师事务所闽华兴所（９７）股审字第１６号《审计报告》

７、发行人成立的注册成立的文件

８、主管部门和证券交易所批准发行上市的文件

９、承销协议

１０、福建省国有资产管理局闽财国资（１９９２）１５５号《关于福建省青州造纸厂所属纸袋纸分厂资产评估结果确认的通知》

１１、重要合同

招股说明书及备查文件查阅期间及查阅地点

查阅地点：本公司投资部

联系电话：０５９１－７５８８７４５

福建省青山纸业股份有限公司

一九九七年六月十三日

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