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十二、财务会计资料

（一）资产负债表主要数据

根据──注册会计师审计报告，本公司１９９３、１９９４、１９９５及１９９６年１－１０月的资产负债表主要据如下：金额单位：元

    资产         注释号  １９９６年   １９９５年度１９９４年度  １９９３年度

                         １０月３１日１２月３１日１２月３１日  １２月３１日

流动资产：

    货币资金       3.1    19820216     12936794      18469471       15499126

    短期投资       3.2       83368       464066        573053         401273

    应收票据

    应收帐款       3.3    23226101     18019711      14998015       12299829

    减：坏帐准备             69678        30693         39606          35951

    应收帐款净额          23156423     17989018      14958409       12263878

    预付货款                291491

    其他应收款     3.4    38078741      1684010      10817266        6669001

    存货           3.5     5720917      5733093       5069683        3452229

    减：存货变现

        损失准备

    存货净额               5720917      5733093       5069683        3452229

    待摊费用                762610       400494        218665         377825

    待处理流动               19602                                     11506

      资产净损失

    一年内到期的

      长期债券投资

    其他流动资产            156825        19908         13395           6169

    流动资产合计          88090193     54385383      50119942       38681007

    长期投资：     3.6     1051941

    长期投资

    合并价差

    固定资产：     3.7

    固定资产原价         278925165    160866517     106926942       63647316

    减：累计折旧          74874056     42692872      31417876       23896816

    固定资产净值         204051109    118173645      75509066       39750500

    在建工程       3.8     6561530      4828669      23585381       21700768

    固定资产清理                          23333

    待处理固定资

      产净损失

    固定资产合计         210612640    123025647      99094447       61451268

]

    无形及递延资产：

    无形资产     3.9.1     2569367

    递延资产     3.9.2     3390731       664346        841708          96717

    无形及递延             5960098       664346        841708          96717

      资产合计

    其他长期资产：3.10

    其他长期资产            460000       360000

    递延税项：

    递延税款借款

    资产总计             306174872    178435376     150056097      100228992

    负债及股东权益  注释号１９９６年  １９９５年度１９９４年度１９９３年度

                           １０月３１日１２月３１日１２月３１日１２月３１日

流动负债：

    短期借款        3.11    48330000    36620000      30878924    7190000

    应付票据

    应付帐款                 3880378     4524621       4686198    2985797

    预收货款                  850355

    应付福利费      3.13     3938971     4174060       4499530    4248524

    未付股利                25076093                    457091      43502

    未交税金        3.14     2188450     2255266       1765767    2884631

    其它未交款      3.15      413985

    其他应付款      3.12    29170854    38184943      35857356   25777540

    预提费用        3.16     3010986     3841575       3870077    2208586

    一年内到期的    3.17     6900000

       长期负债

    其他流动负债              408673      368766        328802     149119

    流动负债合计            24168746    89969231      82343745   45487699

    长期负债：

    长期借款        3.18     9910120     9200000       9000000    7024776

    应付债券

    长期应付款                151709

    其他长期负债              261470      644073        624496       2963

    其中：住房周转金

    长期负债合计            10323300     9844073       9624496    7027739

    递延税项：

    递延税款贷项

    负债合计               134492046    99813304      91968241   52515554

    少数股东权益

    （合并报表填列）

    股东权益：

    股本             3.19  113000000    32247019      25495501   28480733

    资本公积         3.20   58682826    10242022      10242022   10242022

    盈余公积         3.21               30315980      21647914   10531335

    其中：公益金

    未分配利润       3.22          0     5817051        702419    1540536

    折算价差（合并报

          表填列）

    股东权益合计            171682826   78622072      58087856   47713554

    负债及股东

    权益总计                306174872  178435376     150056097  100228992

（二）利润表及利润分配表主要数据

根据注册会计师审计报告，本公司１９９３、１９９４、１９９５及１９９６年１－１０月的利润

及利润分配表主要数据如下：单位：元

    项目              注释号  １９９６年１９９５年度１９９４年度１９９３年度

                              １－１０月

    一、主营业务收入   3.23   151607765   143778904    98869155      6598215

    减：营业成本               11002263    32007480    22604823     13406084

        营业费用               34423790    36814834    28002929     21968142

        管理费用                9865236    10730213     8995968      4914909

        财务费用       3.24     6566132     5529743      261017     (4341811)

        进货费用

        营业费用                6723002     6555367     4071498      2817732

    二、主营业务利润           50027342    52141267    34932920     23314159

    加：其他业务利润   3.25    10281692     7797647     4914872      7190002

    三、营业利润               60309034    59938914    39847792     30504161

    加：投资收益       3.26       24688      212731        2250

    补贴收入                                              52513

    营业外收入         3.27      106014       88582      713069        19838

    减：营业外支出     3.28       75301      463796      414603       813607

    加：以前年度损益调整           6997

    四、利润总额               60371432    59776431    40201021     29710392

    减：所得税         2.11     9289454    16464413    10982010      4711667

    五、净利润                 51081978    43312018    29219011     24998725

（三）财务指标分析

本公司１９９６年１－１０月的主要财务指标如下：

    指标              １９９６年    １９９５年    １９９４年  １９９３年

                      １－１０月

    净资产比率（％）     56.1          44.1          38.7        47.6

    负债比率（％）       43.9          55.9          61.3        52.4

    流动比率              0.71          0.6           0.61        0.85

    速动比率              0.66          0.54          0.55        0.77

    应收帐款周转率（％）  7.35          8.7           7.24        4.83

    净资产收益率（％）   29.8          49            50          52

（四）主要会计政策

组建结构中的各企业均执行《股份制试点企业会计制度》，按该制度进行经济业务的会计处理和会

计报表的编制，采纳的主要会计政策列示如下：

１、会计期间

会计期间采用公历制，即自日历１月１日至１２月３１日为一会计年度，本会计报表为信息披露需

要，列示截止１９９６年１０月３１日止的１９９５年、１９９４年和１９９３年连续三年又十个

月的会计报表。

２、记帐本位币和外币业务

以人民币为记帐本位币。外币业务以业务发生当日的汇率将外币折合成人民币入帐。月末对外币货币性资产的余额按月末汇率重新折合人民币进行调整，此数额与原帐面人民币余额的差额，计作“财务费用（汇兑损益）”列作当期捐益。

３、会计核算

以权责发生制为基础，采取借贷复式记帐法。

４、应收帐款的坏帐准备

对应收帐款的坏帐损失采用抵法，按期末应收帐款余额的３％计提坏帐准备，计作“管理费用（坏

帐损失）”。实际发生的坏帐损失在履行了规定的审批程序后，冲减坏帐准备。

５、存货及其计价

存货的主要内容是宾馆购入的副食品、酒类、客房用低值易耗品、燃料等。存货按购入时的实际成

本计价。１９９６年度为改制股份制企业，存货资产进行了价值重估，在用的低值易耗品按国家国

有资产管理局确认的资产评估价值进行了报表调整。

宾馆的存货，每月末根据实际消耗量，按加权平均法摊销其价值。

６、固定资产及其折旧

将使用年限在一年以上，并在使用过程中保持其实物形态的耐用资产列作固定资产。固定资产以实

际成本作为原价，其中云谷山庄宾馆按１９９３年资产价值重估后的价值作为原价，预留３％残值

后，以直线法在其估计使用年限内计提折旧，使用年限如下：

    房屋及建筑物    ６－４０年

    装潢                  ５年

    索道设备            １２年

    机器设备            １０年

    通讯设备              ８年

    运输设备              ５年

    其他设备              ５年

７、长期投资及其计价

长期投资主要分为对其他单位直接投资和购买有价证券进行间接投资两大类。长期投资中，对拥有

２０％及２０％以下权益的企业采用成本法核算；对拥有２０％以上至５０％权益的企业采用权益

法核算；对拥有５０％以上权益的企业采用权益法核算，并合并其会计报表。

８、递延资产及其摊销

递延资产系黄山风景区内所建的公共设施和水电增容附加费，公共设施按直线法分五年摊销，水电

增容附加费按直线法分十年摊销。

９、收入、成本和费用归属期的确定

对收入、成本和费用归属期按权责发生制原则确定，主营业务收入主要包括宾馆客房收入、餐饮收

入、索道售票收入等，以开出发票，收到货款作为收入的实现，同时将与其配比的经营成本和期间

费用予以结转。

１０、会计报表汇总的原则

公司对组建结构中的各独立核算企业的会计报表在经过内部往来抵销后，根据《企业会计准则》和

《股份制试点企业会计制度》，编制公司的汇总会计报表。

１１、税项

１１．１营业税金及附加

酒店收入按５％缴纳营业税；

索道门票收入按３％缴纳营业税；

按营业税款的５％缴纳城市维护建设税；

按营业税款的３％缴纳教育费附加；

按营业税款的１％缴纳水利基金。

１１．２所得税

组建结构中的各企业，１９９３年度按税前利润的１５％缴纳所得税；１９９４年和１９９５年根

据国家规定按３３％的税率缴纳所得税；１９９６年经安徽省人民政府批准，从１９９６年１月１

日起先按３３％的税率交纳所得税，再按１８％予以返还，实际税率为１５％。

１２、利润分配

组建结构中的各企业，在组建前按各企业不同情况分别进行利润分配，公司成立后按下列顺序进行分配：

（１）弥补亏损。

（２）按税后利润的１０％提取法定盈余公积金。

（３）按税后利润的５％至１０％提取法定公益金。

（４）按股东大会决议提取任意盈余公积金。

（５）按股东大会决议支付股利。

（五）本公司计划进行的重大资本支出项目主要有西海地段开发工程；黄山玉屏精舍整体改扩建工

程；黄山别墅楼改建工程；黄山宾馆综合改造工程；黄山温泉游泳池改造工程；黄山温泉康乐中心

建设。其资金来源主要是本次股票发行募集的资金，不足部分通过其它融资渠道解决。这些项目建

成投产后，将会有良好的经济效益。

（六）按国际会计准则调整对税后利润及净资产的影响。

单位：人民币元

                                              税后利润                净资产

                       未经安达信公司审计               一九九六年

                                                        一月一日至  一九九六年

                 １９９３年度  １９９４年度１９９５年度５月３１日５月３１日

    公司法定帐目金额  24998725   29219011     43312018    10672079   80646505

    调整：

    提取坏帐准备       (589000)   (958000)     (351000)    (377907)  (3587000)

    职工福利及能源交通建设

    基金调整为当期费用 (3251604)  (572693)     (673240)

    折旧调整            (514936)  (403615)     (403616)    (168173)

    外币资金负债重估    9343963    299794       153602       64001    2042126

    按国际会计准则重   29987148  27584497     41730560    10061998   79101631

编后之金额

十三、盈利预测

本公司根据以下基准和假设，并经注册会计师审核，１９９６年度税后利润（１１－１２月为未经

审计实现数）为６４３０万元，全面摊薄每股盈利０．３３３元，１９９７年度预计税后利润为７

３４０万元，全面摊薄每股盈利０．３１５元（按总股本２３３００万元计算）。（均按１５％的

所得税率）

黄山旅游发展股份有限公司

一九九七年盈利预测表

（单位：人民币千元）

                                              一九九六年        一九九七年

                           注释号１－１０月  １１－１２月  合计

                                 （已审计）（未审实现数）       （预测）

    一、主营业务收入           1    151608     17462    169070   231932

    减：营业成本               2     44002      4868     48870    62900

        营业费用               2     34424      3997     38421    65139

        管理费用               2      6566     -1868      4698    -2410

        财务费用               3      6566     -1868      4698    -2410

        营业税金及附加                6723       774      7497    10495

    二、主营业务利润                 50028      7719     57746    78746

    加：其他业务利润                  2804       196      3000     3000

    三、营业利润                     52832      7915     60746    81746

    加：投资收益                        25         3        28       28

        营业外净收入                    31         5        36       36

    西海饭店承包利润            4     7478       522      8000     8800

        其他                    5        6      6994      7000

    四、利润总额                     60372     15439     75810    90610

    减：所得税（按１５％计算）  6     9289      2233     11522    13592

              （按３３％计算）                                    29901

    减：少数股东权益

              （按１５％计算）  7                                  1629

              （按３３％计算）                                     1284

    五、净利润（按１５％计算）       51082     13207     64288    75389

              （按３３％计算）                                    59425

    六、减：或有风险金额                                           2000

            税后净利润                                            73389

         （按１５％计算）

         （按３３％计算）                                         57425

（一）预测基准

本盈利预测是根据本公司一九九六年一月一日至十月三十一日业经审计的损益表，本公司一九九六

年十一月一日至十二月三十一日未经审计的损益表及中国企业会计准则的会计政策及假设所编制。

（二）基本假设

ａ）我国现行法律、法规或经济状况无重大变动；

ｂ）现行汇率及利率在预测期内无重大变动；

ｃ）国家现行税收政策不会因发生增加课税而增加企业负担；

ｄ）本公司之业务不会因不可抗拒灾祸的发生而受到重大影响。

（三）本公司一九九七及以后年度将编制合并会计报表。

十四、重要合同及重大诉讼事项

（一）以下合同为本公司招股说明书签署时，于日常业务之外订立的重大或性质可属重大的合同：

１、本公司与管委会于１９９６年８月１３日订立了关于授权管理黄山风景区门票事宜的协议。根

据协议，管委会委托本公司经营管理门票房，本公司每年按季度向管委会缴纳门票经营权使用费和

防火防虫等其他费用，其数额大小等于门票收入的５０％。该协议已经安徽省人民政府以皖政秘

〔１９９６〕２０７号文件批准。

２、本公司与总公司于１９９６年９月１０日签订黄山西海饭店承包经营合同，承包期约两年，上

交承包总利润为六百五十万元人民币。

３、本公司与黄山市土地管理局于１９９６年８月１３日签订国有土地使用权租赁合同。根据合同

规定，黄山市土地管理局将位于黄山风景区的３７宗国有土地的使用权租赁给本公司使用，面积为

７４３２０平方米，租赁期为４０年，自１９９６年１０月１日起至２０３６年１０月１日止。合同规定，土地使用权租金为每年每平方米１９．１３元人民币，计每年１４２１７４１．５０元人

民币。土地租金按年度（公历年）每年六月三十日前一次性支付。土地租金自合同签订之日起至１９９７年底免交，１９９８年至１９９９年底，减半交纳，２０００年按上述规定全额交纳，第２００１年后按上述规定金额每年以６％递增。

４、本公司与总公司于１９９６年８月９日签订了生产经营综合服务合同，约定总公司在四十年的

合同有效期内，应保证以市场公平价格优先向本公司提供正常生产经营所需的各项服务，并约定服

务费用的确定标准等事项。

５、本公司与总公司于１９９６年９月１０日签订了关于总公司为本公司职工提供生活服务的合同，合同约定总公司应优先向本公司职工提供生活服务与便利的范围、服务条件以及服务费用的合理确定，并规定了服务项目的终止违约责任等事项。

６、本公司与总公司于１９９６年１２月２６日签订了《关于白云宾馆产权转让协议》和《关于黄

山玉屏客运索道有限公司股权转让协议》，协议主要内容是总公司按评估后的价格将白云宾馆的产权和黄山玉屏客运索道有限公司８０％的股权转让给本公司，该协议还约定了付费方式等。

（二）本公司并无牵涉任何重大诉讼或仲裁；而根据本公司董事所知，本公司并无任何尚未了结或面临威胁的重大诉讼或索偿要求。

（三）公司税务问题

（１）根据黄山市国家税务局、地方税务局出具的证明、发行人（包括其改组前身企业）近三年来

依法纳税，所执行税率符合国家法律、法规及地方性法规的要求，不存在税务违法问题。

（２）本公司执行３３％的所得税率，这一税率符合国家法律、法规及地方性法规的要求，根据安徽省人民政府皖政秘〔１９９６〕１３２号文件批复，本公司在缴纳３３％的所得税后，将由地方

财政返还１８％，公司所得税实际负担税率为１５％。根据黄山市人民政府政秘〔１９９６〕３７号文件规定，上述税收优惠政策自１９９６年１月１日起实行。

十五、公司发展规划

随着中国经济的迅速发展，以及中国人民生活水平不断提高，中国的旅游业前景乐观。本公司在黄山风景区占主导地位，凭借黄山在国内国际的盛誉以及黄山风景区巨大的发展潜力，计划进一步壮大实力，拓展业务。

１、本公司的近期发展规划：

（１）在中国大城市，如北京、上海以及广州等进一步设立旅游推广办事处；

（２）在继续满足发展国内市场需求的同时，本公司将专注开拓国外市场，特别是东南亚地区，如香港、台湾、新加坡、韩国、日本等；

（３）本公司将积极参与每年在香港、日本及韩国举办的旅游展览会，向境外游客推广黄山；

（４）本公司计划设立票务中心，为游客提供票务服务；

（５）本公司将积极参与兴建黄山至杭州高速公路工程，该高速公路将缩短杭州到黄山的行车时间至四小时，每年约有一千万旅客到杭州旅游，因此，该高速公路的建成将大大增加到黄山的旅客人数；

（６）本公司将积极开辟新的旅游景点，如完成白云景区至西海景区的新景点开发及设立其他新景点以及分散游客密度；

（７）本公司计划推广冬季旅游。黄山每年的旅游高峰期为四月到十一月，淡季约有近四个月时间，然而，黄山全年均适合游玩，特别是黄山壮丽的冬季雪泉，为鼓励游客在冬季前往黄山，本公司在１９９５年冬季已经展开推广计划，给予黄山市居民进山门票、索道及住宿特别优惠，从１９９６年１１月起，本公司已经展开冬季旅游推广攻势，优惠面扩大到中国更广泛地区，尤其为安徽省及邻近的浙江省、江苏省及上海市等其他城市；

（８）本公司已和上海锦江集团就合资成立一家公司来管理本公司所有宾馆酒店签署一项备忘录。引进该集团管理本公司旗下的酒店，这将有助于管理素质的提高。

２、本公司的长期发展规划：

二十一世纪远景目标：一是开发多层次、多功能旅游服务项目，研讨、策划并推出除“黄山之冬”之外的系列旅游项目，充分利用黄山丰富不衰的旅游资源，挖掘、开发高品位、高档次的旅游产品；二是建立旅游产业的集团化经营，开辟与旅游相关联的贸易业务，积极渗入文化、艺术、体育诸领域，实现旅游与其他产业的互利融合；三是增辟多条国际包机航线，进一步拓展境外业务，将公司发展成为外向型的大型国际旅游集团。

“九五”计划和到２０１０年发展规划总的指导思想是：以经济效益为中心，深化机制改革，促进旅游与环境协调发展，把黄山建设成为环境优美、设施完善、秩序井然的现代化旅游风景区。主要任务目标及工作重点：“九五”期末在旅游资源保护方面初步建立起科学的网络系统，２０１０年全面实现计算机网络管理。

“九五”期间计划按待国内外游客总量达到５８０万人次，年均增长１０％，其中入境游客５２万人次，年均递增１３％。“九五”期末，按待床位达到５０５０张，其中标准间床位２８７０张；２０１０年接待床位达５５００张，其中标准间床位４０００张。

“九五”期末各项经营收入总额１６亿元，年均递增２０％，２００１－２０１０年经营收入总额达１８５亿，年均增长２５％。

“九五”期末，干部、职工文化素质８５％达到中专以上水平，高中级职称１１０人，初级职称３００人；２０１０年干部职工文化素质９０％达到中专以上水平，高中级职称１５０人，初级职称４００人。

３、为实现上述目标，具体分两步走：

第一步：“九五”期间，进一步完善旅游配套机制，加强旅游软件建设，扩大对外宣传促销，提高黄山在国际旅游市场上的知名度，特别是对欧美、大洋洲等经济发达地区的宣传促销。完成基础设施配套，实施分区旅游计划和黄山之“冬”旅游。

第二步：２００１－２０１０年期间，实现管理现代化，人员专业化。从优从严开发旅游资源。经营上严格以国家的法律、法规来规范企业的行为，建立健全一套强有力的质量检查体系，真正发挥中国旅游业“拳头产品”的优势和作用。

考虑到上述因素，除境外游客及中国国民的旅游业具有较大的增长潜力外，本公司董事对公司的前景抱有信心，并对其未来感到乐观。

备查文件目录

１、安徽省人民政府《关于同意设立黄山旅游发展股份有限公司的批复》

２、黄山旅游发展股份有限公司企业法人营业执照

３、安徽省人民政府《关于推荐黄山旅游发展股份有限公司为我省１９９６年发行Ａ股备选企业的函》

４、安徽省证券管理办公室《关于同意黄山旅游发展股份有限公司股票发行申请材料报证监会复审的报告》

５、中国证券监督管理委员会关于黄山旅游发展股份有限公司股票发行的复审意见书

６、上海证券交易所《上市承诺书》

７、承销协议

８、国家国有资产管理局《关于黄山旅游发展总公司股份制改造并发行上市股票项目资产评估立项的批复》

９、国家国有资产管理局《对黄山旅游发展总公司组建上市公司并发行上市股票项目资产评估结果的确认通知》

１０、安徽省国有资产管理局《关于黄山旅游发展股份有限公司国有股权管理的批复》

１１、安徽省人民政府《关于黄山旅游发展总公司国有资产授权经营问题的批复》

１２、安徽省土地管理局《关于黄山旅游发展股份有限公司土地资产处置意见的函》

１３、安徽省土地管理局《关于确认黄山旅游发展股份有限公司土地使用权价格评估结果的批复》

１４、安徽省黄山市地方财政局《关于黄山旅游发展总公司改制后所得税问题的批复》

１５、安徽省人民政府《关于黄山旅游发展股份有限公司所得税征收问题的批复》

１６、黄山旅游发展股份有限公司本次发行４０００万Ａ股募集资金运用可行性研究报告

１７、《关于白云宾馆产权转让协议》

１８、《关于黄山玉屏客运索道有限公司股权转让协议》

招股说明书全文及以上备查文件的查阅期为自本概要登报之日起到本次发行结束前的期间，查阅地点为本公司住址。

黄山旅游发展股份有限公司

一九九七年四月十一日

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