中天财经

    10.主要原材料的供应和自然资源的耗用情况

    本公司主要原材料为石油焦、沥青焦、冶金焦、针

状焦、无烟煤等。石油焦主要由大庆、抚顺、锦州等地

的厂家供应；冶金焦、沥青由鞍钢、本钢、首钢供应，

沥青焦由宝钢供应；无烟煤由宁夏石炭井矿务局供应，

主要原材料供应量稳定。

    焦炭年耗用量约15万吨，沥青年耗用量约4万吨。

    公司生产所需的主要能源为电、水、气（汽），年

耗用量分别为：电3.4亿kwh，水900万吨，煤气29500 万

立方米，蒸汽25万吨，均由集团公司按协议有偿供应。

    11.对发行人有重要意义的无形资产

    (1)商标

    原吉林炭素总厂的 “吉炭牌”商标继续由本公司持

有。

    (2)土地使用权

    公司现有土地395167.89平方米。该土地使用权经评

估后其价值为6828.50万元，由集团公司交纳出让金，依

法取得土地使用权。集团公司以租赁的方式提供给本公

司使用。本公司已与集团公司签定了《土地使用权租赁

协议》。

    12.新产品、新项目研究开发的有关情况

    本公司设专门的新产品开发机构，有较先进的基础

研究设备和一定规模的中试设备，负责普通碳材料和特

种碳材料的研究与产品开发、新产品推广应用和新产品

开发的综合管理工作，共有工程技术人员202人，其中，

高、中级技术人员占40％。

    炭素产品的平均开发周期为5年。目前正在研制开发

的新产品有：

    普通炭素类：大规格、超高功率石墨电极及其接头；

    特种炭素类：连铸石墨、玻璃炭、生物炭、高性能

炭纤维及其复合材料。

    13.计划进行的投资项目、技术改造项目

    (1)内串石墨化工程；

    (2)超高功率石墨电极一次焙烧技术改造工程；

    (3)超高功率石墨电极生产技术软件开发工程；

    (4)高功率石墨电极配料、混捏改造工程；

    (5)高功率石墨电极一次焙烧改造工程；

    (6)引进高功率石墨电极一次焙烧工程；

    (7)引进高功率石墨电极二次焙烧工程；

    (8)引进高功率石墨电极接头加工工程；

    (9)特种石墨改造工程；

    (10)偿还前期工程技术改造贷款；

    (11)投资参股吉林哈达热电股份有限公司；

    (12)兼并长春轻质耐火材料厂。

    14.执行税率情况

    根据《吉林省人民政府的批复（吉政函[1998]18号）》，

从1998年起，本公司按33％税率计征所得税，由省财政

返还18％。

    15.关联交易

     本公司的生产经营活动与集团公司及其子公司存在

必要的业务往来和关联交易，主要包括生产服务、生活

服务、土地使用权等方面。

    (1)生产服务

    A.本公司生产所需的水、电、煤气、蒸汽等由集团

公司供应，双方签订了《辅助生产协议》；

    B.本公司生产经营所需的机械设备维修、运输、计

量检测等服务项目，由集团公司提供。双方分别签订了

《劳务协议》、《汽车运输服务协议》、《维修服务协

议》；

    C.与本公司生产经营活动相关的消防、绿化等项目，

由集团公司提供服务，双方签订了《消防及绿化环卫服

务协议》。

    (2)生活服务

    在生活服务方面，包括住房、学校、幼儿园、通勤

车、食堂、浴池等，本公司与集团公司本着公平、公正、

合理等价有偿、诚实守信的市场交易原则，签定了《综

合服务协议》。

    (3)土地使用权

    集团公司以出让方式依法取得了土地使用权。本公

司生产经营所占用土地由本公司向集团公司租赁使用，

并与集团公司签定了《土地使用权租赁协议》。

    (4)收购兼并项目

    根据1998年吉林省冶金工业厅吉冶企字[1998]第1号

文件精神，将长耐无偿划拨给集团公司；本公司1997 年

12月15 日召开的临时股东大会通过的拟兼并长春轻质耐

火材料厂的决议决定:本公司股票发行上市后，将以承担

债务方式对其进行兼并。本公司与集团公司于1998年 3

月20 日就收购项目的有关事宜签订了《兼并意向协议》。

收购兼并情况详见本招股说明书中的“二十二、其他重

要事项”。

    16.同业竞争

     按本公司与集团公司确定的“内部不竞争”原则，

双方签订了《关于避免同业竞争和不正当关联交易协议》

。协议规定，本公司成立后，主要从事炭素及石墨制品

的生产经营，集团公司不再从事与本公司形成竞争的生

产经营业务。因此，集团公司与本公司不存在同业竞争。

　　注：

    1.吉林市炭素机械有限公司主营业务范围:机械加工、

水暖安装维修、金属制造、机械工程设计等。

    2.吉林市炭素异型石墨制品厂主营业务范围:炭素非

标准制品、化工石墨成套设备及部件制造等。

    3.吉林市炭素纤维厂主营业务范围:  炭纤维及其制

品。

    4.吉林市炭素实业开发中心主营业务范围:普通机械

制造、加工、铆焊;汽水、冷饮、木家具制造。

    5. 炭素技术中心主要从事全国各炭素厂家的技术咨

询、交流等业务。

    6．湖北宜昌炭素厂为集团公司与宜昌市的联营企业，

主要生产普通石墨电极等产品，但因经营不善、合作不

成功等多种原因，已停产三年多。

    因此，以上六家公司与发行人不存在同业竞争。

    九、董事、监事及高级管理人员

    1.董事

    杨  超先生：49岁，大学学历，高级工程师。曾任

吉林炭素总厂党委办公室主任、车间党支部书记、副厂

长、厂长。现任集团公司董事长、总经理、党委常委，

吉林炭素股份有限公司董事长。曾荣获冶金工业部劳动

模范等荣誉称号。

　　刘立成先生：51岁，大学学历，高级政工师。曾任

吉林炭素总厂党委组织部副部长、部长、厂工会主席、

厂党委书记。现任集团公司副董事长、副总经理、党委

书记，吉林炭素股份有限公司副董事长。曾荣获吉林市

劳动模范等荣誉称号。

　　吴振环先生：53岁，毕业于东北工学院，大学学历，

高级工程师。曾任吉林炭素总厂车间副主任、主任、处

长、副厂长。现任集团公司副董事长、党委常委，吉林

炭素股份有限公司董事、总经理。曾获吉林市劳动模范

等荣誉称号。

　　史景山先生：51岁，毕业于东北工学院，大学学历，

副研究员。曾任吉林炭素总厂技术培训科副科长、教培

中心副主任、宣传部部长、昌邑区人民政府副区长、吉

林炭素总厂教培中心主任、副厂长。现任集团公司董事、

副总经理，吉林炭素股份有限公司董事。曾荣获吉林省

“七五”星火计划带头人荣誉称号。

　　隋庆武先生：56岁，毕业于东北工学院，大学学历，

高级工程师。曾任吉林炭素总厂机械科副科长、科长、

技改副总、总负责人、副厂长。现任集团公司董事、副

总经理，吉林炭素股份有限公司董事。

    岳景章先生：43岁，毕业于湖南大学，大学学历，

高级工程师。曾任吉林炭素总厂车间副主任、主任，现

任集团公司董事。吉林炭素股份有限公司董事、副总经

理。曾荣获吉林市劳动模范等荣誉称号。

　　李勇智先生：41岁，毕业于吉林工业大学，研究生

学历，高级工程师。曾任吉林炭素总厂计算机应用科副

科长、科长、处长、厂办主任、厂长助理、副厂长。现

任吉林炭素股份有限公司董事、副总经理。

    姜伯涛先生：45岁，毕业于中央党校函授学院，大

学学历，高级经济师。曾任吉林炭素总厂党委组织部干

事、劳动人事处副处长、附企总公司副总经理、经理、

吉林松江炭素厂厂长。现任集团公司董事、集团附属企

业总公司总经理、吉林松江炭素厂厂长，吉林炭素股份

有限公司董事。曾荣获吉林省优秀集体企业厂长等荣誉

称号。

    李海涛先生：50岁，大学学历，高级会计师。曾任

吉林炭素总厂财务科副科长、财务处处长、厂长助理。

现任吉林炭素股份有限公司董事、董事会秘书、总会计

师。

　　2.监事

　　孙万光先生：45岁，大学学历，高级政工师。曾任

吉林炭素总厂党委宣传部副部长、党委办公室副主任、

主任。现任集团公司党委副书记兼纪委书记、党委常委，

吉林炭素股份有限公司监事会主席。

　　郑元铎先生：51岁，毕业于解放军兽医大学，大学

学历，高级政工师。曾任吉林炭素总厂车间副主任、安

全技术科副科长、车间党支部书记、厂纪检委书记、厂

工会主席。现任集团公司工会主席、党委常委，吉林炭

素股份有限公司监事会副主席。曾获冶金工业部先进纪

检工作者、吉林市劳动模范等荣誉称号。

　　赵振兴先生：53岁，毕业于吉林省财政金融学校，

中专学历，高级会计师。曾任吉林炭素总厂财务处会计、

组长、劳动服务公司财务处处长。现任集团公司监察审

计处副处长，吉林炭素股份有限公司监事。

    十、经营业绩

    1.生产经营的一般情况

    公司自成立以来，坚持技术进步，强化经营管理，

企业规模不断扩大，销售额和利润稳步增长，产品市场

占有率逐步提高，始终保持着国内炭素行业的领先地位。

1993年4月至1997年12月，本公司累计生产石墨电极及其

它炭素制品23.40万吨，实现销售收入22.77亿元；在新

产品开发、产品性能和档次提高、市场开拓、技术进步

以及经营管理水平提高等诸多方面均取得了显著成就。

目前本公司产品行销全国30个省、市、自治区，国内市

场覆盖率达94％以上，市场占有率超过25％，并出口到

欧美、非洲、东南亚等30多个国家和地区。公司连续多

年在生产能力、销售收入、出口创汇和利税等方面位居

全国同行业第一位。

    2.销售总额及利润总额的完成情况

    根据吉林会计师事务所的审计，本公司前三年及最

近一期的销售总额和利润总额的完成情况如下：

                                        单位:元

时间    98年1－5月份      1997年度        1996年度         1995年度

项目

销售总额      278,353,587.90   734,658,789.15   622,370,400.06   529,850,345.31

利润总额       48,892,771.54   102,154,371.73    70,771,143.01    48,639,308.05

净利润         36,620,672.14    65,262,785.32    46,214,099.15    31,496,303.53

    3.业务收入的主要构成

    公司的销售收入主要来源于普通功率石墨电极、高

功率石墨电极、超高功率石墨电极、电极糊类、碳块的

销售。

    产品销售收入构成表

                                      单位:万元

  品   种       1998年1－5月      1997年         1996年         1995年

               金额比例(％)  金额  比例(％) 金额   比例(％) 金额   比例(％)

普通功率电极    6799   24.43   21020   28.61   25030   40.22   24260   45.79

高功率电极     14085   50.60   35297   48.05   26367   42.37   18270   34.18

超高功率电极    3233   11.61    2918    3.97    2304    3.70    1984    3.74

电极糊类         871    3.13    3221    4.38    3827    6.15    3952    7.46

碳块             160    0.57     343    0.47     904    1.45     661    1.25

    4.已完成的重大项目和科研成果

　　“八五”期间，公司有微机控制自动配料系统、石

墨电极加工自动线引进消化吸收、钢水平连铸专用石墨、

复合材料人工气管的定型及应用研究等5项科研成果达到

国际先进水平，并获部、省级科技进步奖。

　　5.产品的市场情况

　　目前普通功率石墨电极的市场供需基本平衡；而高

功率、超高功率石墨电极缺口较大，公司生产的“吉炭”

牌石墨电极在市场上享有很高声誉，特别是高功率石墨

电极在市场上供不应求。

　　公司石墨电极年产量6万吨，产销率98％，同时还出

口欧美、日本、东南亚等国家和地区。随着电炉炼钢的

日益普及，高功率、超高功率石墨电极的需求将逐年增

加。

　　6.产品性能、质量方面的情况

　　公司是中国最大的综合性炭素制品生产企业，产品

质量在国内处于领先地位。普通功率和高功率石墨电极

质量达到了国际先进水平，其中⑸350mm、⑸400mm 普通

功率石墨电极分别获得国家银质奖；超高功率石墨电极

质量达到国际水平。

　　公司重视科技进步，努力提高产品的科技含量。作

为国家重点扶持的2万吨超高功率石墨电极技改项目，引

进了国外先进的工艺、设备和管理模式，极大地增强了

企业后劲。该项目现已形成一定的生产能力，其中新研

制的高科技产品⑸550mm、⑸600mm 超高功率电极达到了

国际先进水平，填补了国内空白，并成为新的利润增长

点。这标志着本公司的产品质量达到了一个新水平。

    7.公司历年获得荣誉情况

　　1988年被评为全国十佳企业，荣获全国企业管理优

秀奖（金马奖）；1990年获国家五一劳动奖；1991 年获

国家技术进步全优奖和全国环境保护先进单位；1994 年

获实施大气许可证制度先进企业。

    8.生产经营设备、主要固定资产增加、改进情况

　　本公司自成立以来，为使公司技术装备水平保持国

内同行业领先地位，赶超世界先进水平，先后对配料混

捏、压型、石墨电极本体加工、石墨电极接头加工、高

压浸渍、二次焙烧和内串石墨化炉等工序的设备进行引

进和技术改造，新增设备752台套，其中，进口设备82台

套，包括：压型生产线、配料混捏系统、石墨电极本体

加工自动线、石墨电极接头加工自动线、高压浸渍罐和

焙烧炉等，累计固定资产投资30681万元。

　　9.职工数量与业务水平方面变化情况

    截至1998年5月31日，公司在册职工共计3293人，其

中：有大专以上学历的530人，占16.09％，分布于生产、

技术、工艺、产品、质量检测、自动控制和经营管理等

专业岗位。

    本公司自成立以来，广泛开展了以岗位技能培训为

主要内容的职工学习教育活动，累计培训职工3896人次，

使职工的知识水平和专业技能有了明显的提高，为公司

的发展繁荣奠定了坚实的人才基础。

    十一、股   本

    1. 注册股本

    本公司于1993年3月30日在吉林市工商行政管理局登

记注册，注册资金为19289.9万元。

    2. 股本形成过程

    1993年3月30日，经吉林省体改委吉改股批[1993]72

号文批准，吉林炭素总厂以主要经营性资产独家发起，

采取定向募集方式设立了吉林炭素股份有限公司。公司

于1993年3月30日在吉林市工商行政管理局注册成立，注

册资本为19289.9万元，每股面值1元。其中，吉林炭素

总厂以其经评估确认的经营性净资产22527万元，按1.5

:1的比例折成国有法人股15018万股，占总股本的77. 85

％；同时，按1.5:1的比例募集社会法人股1267万股，占

总股本的6.57％；内部职工股3004.9万股，占总股本的

15.58％。

    本次发行前公司的股本结构如下：

    股权类别       股本数额(万股)   占总股本比例(％)

    法人股                16285            84.42

    其中: 国有法人股      15018            77.85

     社会法人股            1267             6.57

    内部职工股             3004.9          15.58

    合      计            19289.9         100.00

    3. 内部职工股发行与托管情况

    1993年公司设立时按1.5元/股的价格，定向募集内

部职工股3004.9万股，占股本总额的15.58％。发行严格

限定在公司内部职工范围内，没有向公司以外的其他任

何个人发行。

    1994年11月已在吉林省证券登记公司托管完毕，并

经吉林省体改委吉改股函[1994]63号文件确认。根据国

家有关规定，本公司内部职工股在本次发行股票上市三

年后，方可上市交易。

    4.本次发行后公司的股本结构

　　股权类别       股本数额(万股)   占总股本比例(％)

　　法人股              16285           57.57

　　其中: 国有法人股    15018           53.09

　　      社会法人股     1267            4.48

　　内部职工股           3004.9         10.62

　　社会公众股           9000           31.81

　　     总   计        28289.9        100.00

    5.本次发行前后的净资产总额

    截至1998年5月31日，本公司的净资产总额为39977

.42万元，预计发行后的净资产总额为94787.42万元。

    6.本次发行前后的每股净资产

    截至1998年5月31日，本公司的每股净资产为2.07元，

预计发行后每股净资产为3.35元。

    7.本公司发行前前10名股东持股情况

        股东名称             持股数(万股)  占总股本比例(％)

    (1)吉林炭素集团有限责任公司  15018           77.85

    (2)成都无缝钢管公司            200            1.04

    (3)本溪钢铁公司                150            0.78

    (4)大连钢厂                    100            0.52

    (5)天津钢管公司                100            0.52

    (6)无锡锡兴钢铁公司            100            0.52

    (7)长城特殊钢股份有限公司      100            0.52

    (8)北满特钢股份有限公司        100            0.52

    (9)大冶特殊钢股份有限公司       70            0.36

    (10)杭州钢铁公司                60            0.31

    8.董事、监事、高级管理人员持股情况

    姓  名                 职务               持股数(股)

    杨  超                 董事长                2500

　　刘立成                 副董事长              2500

　　吴振怀                 董事、总经理          2500

　　史景山                 董事                  2500

　　隋庆武                 董事　　              2500

　　岳景章                 董事、副总经理        2500

　　李勇智                 董事、副总经理        2500

    姜伯涛                 董事                  2500

    李海涛                 董事                  2500

    孙万光                 监事                  2500

    郑元铎                 监事                  2500

    赵振兴                 监事                  5000

    1. 股票回购程序

    根据《公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》

及本公司章程，公司不得回购本公司发行在外的股份，

但在下列情况时，按公司章程规定，并经国家有关主管

机关批准后，可以回购本公司的股票:

    (1)为减少公司注册资本而注销股份；

    (2)与持有公司股票的其他公司合并；

    (3)法律、行政法规规定和国家证券主管部门批准的

其他情况。

    除上述情况外，公司不得买卖本公司的股票。

    本公司回购股份，可按下列方式之一进行:

    (1)向全体股东按照相同比例发出回购要约；

    (2)通过公开交易方式购回；

    (3)法律、行政法规规定、国家证券主管部门批准的

其他方式。

    本公司购回公司股票后，自完成回购之日起10日内，

注销该部分股份，并向工商行政管理部门申请办理注册

资本的变更登记。被注销的股份的票面总值从公司注册

资本中核减。

    十二、债    项

　　根据吉林会计师事务所出具的审计报告，截至 1998

年5月31日，本公司的主要债项如下:

    1.短期借款                 (单位:万元)

借款类别              期初数   期末数     借款期限      月利率(‰)

银行借款

(1)工行吉林市分行      16999    21179    97.9～98.11   6.435～9.24

(2)吉林市商业银行       1200     1200     98.3～98.9      7.92

(3)中国建设银行         5000     5000    97.11～98.11     9.50

(4)交行长春市分行        910      910    98.3～98.9   7.0125～7.92

(5)中国银行吉林市分行    747      747    98.1～98.11      7.92

(6)工行吉林市分行       1000     1000    98.5～98.8       5.85

(7)建行吉林市分行       1300     1300   97.12～98.11   7.20～8.4

(8)中国银行吉林市分行   6624     6234     96.6～98.4      5.96

(9)建行吉林市分行       1532      993     97.4～98.4      7.625

非银行金融机构

(1)吉林省信托           3290     3290    96.11～98.12    7.92

(2)吉林省投资银行       3494     3494    93.12～97.12  7.19～10.98

    2.长期借款

(1)工行吉林市分行        7510      7732   94.10～2002.12   12.42

(2)工行吉林市分行         600     1000   97.11～2007.12    11.88

3.一年内到期的长期借款

(1)工行吉林市分行       2980     3380    93.1～98.12  10.98～14.58

(2)吉林市农业发展银行   1825     1825    95.1～98.12     10.98

4.或有负债

    本公司为下列单位提供担保:

    被担保单位           担保对象     期限        金额(万元)

   吉林铁合金厂          贷款担保     98.1～98.11   3349

   吉林铁合金厂          贷款担保     98.6～99.4    2000

    十三、主要固定资产

    截止1998年5月31日，本公司固定资产原值45138.15

万元，固定资产净值26760.12万元，具体情况如下:

                                    单位:万元

    项目名称          帐面原值          帐面净值

    房屋建筑物        11294.33           6578.25

    机器设备          32635.95          19650.30

    运输设备            564.94            246.24

    仪器仪表            642.93            285.33

    合    计          45138.15          26760.12

    1.本公司共有房屋建筑物83栋 ( 座 ) ，建筑面积

165504平方米。房屋建筑物包括办公楼和各类厂房，全

部属于生产经营性资产。

    2.本公司共有机器设备2015项，其中包括生产设备、

办公设备等。这些机器设备的占用情况如下:

                                   单位:台套

占用单位  301车间   302车间   303车间   304车间   306车间   315车间  其他单位

占用数量    337        121       171       151         481       429      325

    3.截至1998年5月31 日，本公司在建工程帐面价值

104123402.19元，共有9项组成，其中房屋建筑物2 项，

机械设备安装7项。在建工程为三00总体改造、原料贮仓、

一次焙烧改造、3500吨油压机、石墨化内串炉、3万吨配

套七个子项目、一次焙烧改造工程、计算机网络系统以

及6组石墨化炉计算机控制等项目，目前尚未投产，故未

转入固定资产。

    4.本公司生产经营占用的土地向集团公司租赁使用，

该土地使用权系集团公司以出让方式依法取得。根据吉

林省土地管理局《关于确认吉林炭素集团有限责任公司

土地估价结果的批复》(吉土批字[1998] 4号)，集团公

司以出让方式取得的土地395167.89平方米。本公司已与

集团公司签定了《土地使用权租赁协议》，年租金158万

元，租赁期限为50年。

    十四、财务会计资料

    如果投资者欲对本公司的财务状况、经营成果及其

会计政策进行更详细的了解，应认真阅读本招股说明书

附录中所载的发行人财务报表及注释。

    1.主要财务会计资料

审   计   报  告

       吉会师股审字(1998)第21号

吉林炭素股份有限公司全体股东:

    我们接受委托，审计了贵公司1995年12 月 31 日、

1996年12月31日、1997年12月31日、1998年5月31日的资

产负债表及合并资产负债表、1995 年度、 1996 年度、

1997年度、1998年1－5 月份利润及利润分配表和合并利

润及利润分配表、1997 年度现金流量表及合并现金流量

表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些

会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会

计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵

公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必

要的审计程序。

    我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和

《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方

面公允地反映了贵公司1995年12月31日、1996年12月 31

日、1997年12月31日、1998年5月31日的财务状况和1995

年度、1996年度、1997年度、1998年1－5 月份的经营成

果及1997年度现金流量情况，会计处理方法的选用遵循

了一贯性原则。

   吉林会计师事务所     中国注册会计师:韩波  杨树才

    吉林    长春        1998年7月11日

    2.主要财务指标

指标名称          1998年5月    1997年    1996年   1995年

流动比率            1.13        1.09      1.26     1.37

速动比率            0.59        0.56      0.80     0.90

应收帐款周转率(次)  0.89        3.03      2.46     2.05

存货周转率(次)      0.45        1.39      1.77     1.70

资产负债率(％)      69.4        68.9      67.0     65.7

净资产收益率(％)     9.2        18.0      13.7      9.8

每股收益            0.19        0.34      0.24     0.16

    流动比率=流动资产÷流动负债×100％

    速动比率=(流动资产－存货)÷流动负债×100％

    应收帐款周转率=主营业务收入÷应收帐款平均余额×100％

    存货周转率=主营业务成本÷存货平均余额×100％

    资产负债率=负债总额÷资产总额×100％

    净资产收益率=净利润÷期末净资产总额×100％

    每股收益=净利润÷期末股本总额

    3.主要会计政策

    (1) 会计制度

    公司执行《股份有限公司会计制度》。

    (2) 会计期间

    公司会计年度采用公历制，即自每年1月1日起至 12

月31日止。

    (3) 合并会计报表编报基准

    公司合并会计报表系按照《股份有限公司会计制度》

、财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》

而编制的。对于公司拥有被投资单位50％(不含50％) 以

上权益的子公司的会计报表予以合并。对纳入合并会计

报表的公司之间的内部往来、内部投资及内部交易均已

抵销，其余项目一一合并。

    (4)记帐原则及计价基础

    公司采用权责发生制原则记帐，以实际成本为计价

基础。

    (5)记帐方法及记帐本位币

    公司采用借贷复式记帐法，以人民币为记帐本位币。

    (6)外币业务核算方法

    公司外币业务按发生当月1日市场汇率中间价作为折

合率折合人民币入帐,月末外币银行存款等外币帐户, 按

月末市场汇率进行调整，所发生的汇兑损益，属于资本

性支出的，记入资产价值，属于收益性支出的，记入当

期损益。

    (7)坏帐核算方法

    公司坏帐采用备抵法核算，即按年末应收帐款余额3‰

调整坏帐准备，并计入当期损益。

    (8)存货核算方法

    公司存货分为原材料、产成品、在产品等。原材料

采用计划成本计价，并于月末按加权平均法结转材料成

本差异；产成品发出按加权平均法结转成本。

    公司成本计算方法为逐步分项结转法，生产过程中

产生的废电极在销售时按固定价格结转成本。98 年固定

价格为1300元/吨，95～97为250元/吨。

    公司存货不提取存货跌价准备。

    (9)长期投资核算方法

    A. 债权投资:按成本法核算,投资收益按实际收到利

息,作为收益的实现。

    B. 股权投资:公司对外投资属权益性投资的，占被

投资单位权益比例在20％(含20％)以下的,按成本法核算;

权益比例在20％以上的,按权益法核算;权益比例在50 ％

以上(不含50％)的,按权益法核算并编制合并会计报表。

    C. 长期投资不计提长期投资减值准备。

    (10)固定资产核算方法

    公司固定资产标准为使用年限在一年以上，单位价

值在人民币2000元以上(含2000元)的劳动资料，作为固

定资产核算，按实际成本计价。按照行业财务制度规定，

采用平均年限法计提折旧，预计净残值率为3％。

固定资产类别  使用年限(年)  预计残值率(％)  年折旧率(％)

  房屋建筑物     10－40           3        2.425～9.7

  工业炉           10             3            9.70

  动力设备         13             3            7.46

  传导设备         25             3            3.88

  工作机器         13             3            7.46

  运输设备          9             3           10.78

  仪器仪表         10             3            9.7

    (11)在建工程核算方法

     公司在建工程系为建造或修理固定资产而进行的各

项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、改扩建工

程和大修理工程、技改工程所发生的实际支出，以及改

扩建工程等转入的固定资产净值。与上述工程有关的借

款利息属于在固定资产交付使用前发生的，计入在建工

程造价；在交付使用后发生的，记入当期损益。工程竣

工、验收交付使用时按实际成本结转固定资产；已交付

使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起按

工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产并计

提折旧；竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和

已计提折旧。

    (12)收入确认原则

    公司按以下规定确定营业收入实现，并按已实现的

收入记帐，记入当期损益。

    商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬

转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际

控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据，并且

与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业

收入的实现。

    提供劳务:在完成劳务时确认营业收入的实现。

    (13)税项及附加

    A、增值税:母公司按销售收入的17％计提销项税额，

扣除进项税额后的差额交纳增值税。

     子公司吉林炭素进出口公司出口环节免税并退还进

项税，退税率9％。

    B、城建税和教育费附加:公司分别按应交增值税的

7％和3％计缴城建税和教育费附加。

    C、所得税:公司1997年前执行33％的所得税税率，

从1998年起公司按吉林省人民政府吉政函(1998)18 号文

“按33％计缴所得税，由省财政厅返还18％。

    (14)修理费用

    公司大修费用按年度大修计划分月预提,  年末按实

际发生额调整预提费用。中、小修费用在发生时计入当

期损益。

    (15)利润分配方法

    根据公司章程，公司每一年度税后利润按以下顺序

和比例分配:

    A、弥补以前年度亏损；

    B、提取10％法定公积金；

    C、提取5％－10％法定公益金；

    D、提取任意公积金；

    E、根据股东大会决议分配普通股股利。

    附注3、合并会计报表范围及变化:

    1、纳入合并报表的子公司情况如下:

     公司名称          注册地  法定代表人  主要经营范围    注册资本    持股比例   合并否

    吉林炭素进出口公司吉林市   丛凤蓝    机电产品进出口  2,000,000.00   100％     合并

     2、公司合并会计报表范围未发生变化。

   附注4、货币资金

    货币资金期末余额25,020,018.48元, 期初余额 12

,681,841.12元。其构成如下:

         项    目       1998.5.31     1997.12.31

         现   金         1,252.99       1,084.08

         银行存款   25,018,765.49  12,680,757.04

         合   计    25,020,018.48  12,681,841.12

    ＊货币资金期末比期初增长97.29％, 系进出口公司

销货回款暂未使用所致。

    ＊1998年5月31日银行存款中含USD1,221,900. 14,

汇率1:8.2795,折合人民币10,116,722.21元。

    附注5、应收帐款

    应收帐款期末余额313,895,493.90元,期初余额242

,848,924.43元。其帐龄如下:

  帐     龄           1998.5.31              1997.12.31

                金    额     比例(％)     金    额   比例(％)

  1年以内   276,687,519.96   88.15   207,770,334.14  85.56

  1－2年      16,942,402.46    5.39    12,019,063.98   4.95

  2－3年       9,941,404.00    3.17    12,704,386.97   5.23

  3年以上    10,324,167.48    3.29    10,355,139.34   4.26

  合    计  313,895,493.90   100.00   242,848,924.43  100.00

    ＊关联单位往来余额见附注38:关联方交易。

    ＊应收帐款期末较期初增加29.26％，主要原因系公

司为占领市场扩大了赊销比例所致。

    附注6、预付帐款

    预付帐款期末余额41,608,806.14元, 期初余额 61

,370,191.20元。其帐龄如下:

帐     龄            1998.5.31               1997.12.31

               金    额    比例(％)      金    额   比例(％)

1年以内   29,403,525.09    70.66    46,655,266.55  76.02

1－2年     3,391,329.90     8.16     7,074,038.66  11.53

2－3年     3,419,901.21     8.22     1,982,188.69   3.23

3年以上    5,394,049.94    12.96     5,658,697.30   9.22

合    计  41,608,806.14    100.00   61,370,191.20  100.00

    ＊预付帐款期末余额中无持有本公司5％以上(含5％)

股份主要股东单位的欠款。

    ＊预付帐款期末比期初降低了32.20％，原因系1997

年末冶金焦、沥青供应紧张，公司为保证原料供应增加

预付货款，截止1998年5月31日冶金焦、沥青已陆续到货，

致使预付帐款较期初降低。

    附注7、应收补贴款

    应收补贴款期末余额8,590,289.39元,系子公司吉林

炭素进出口公司应收出口退税款。

    附注8、其他应收款

    其他应收款期末余额84,460,271.09元,期初余额75

,613,280.88元。其帐龄如下:

                     1998.5.31              1997.12.31

  帐  龄        金    额   比例(％)      金    额   比例(％)

1年以内    65,150,895.17   77.14    37,589,276.21  49.71

1－2年      3,036,291.21    3.59    28,634,028.12  37.87

2－3年     14,642,342.50   17.34       790,825.95   1.05

3年以上     1,630,742.21    1.93     8,599,150.60  11.37

合    计   84,460,271.09   100.00    75,613,280.88 100.00

    ＊其中大额帐户如下:

    吉林松江炭素厂                13,020,935.48

    ＊长春轻质耐火材料厂          30,842,427.13

    ＊按"吉冶企字(1998)第1号"文件规定，该厂从1998

年起无偿划拨给吉林炭素集团有限责任公司，成为其子

公司，公司与其往来变成关联往来。

    ＊关联单位往来余额见附注38:关联方交易。

    附注9、存货

    存货期末余额447,914,831.36元,期初余额386,479

,407.47元。其构成如下:

    项    目     1998.5.31       1997.12.31

    原材料    95,395,035.18    75,539,628.14

    在产品    97,626,184.71   100,719,771.58

    产成品   207,394,823.92   145,252,584.31

    库存商品  47,247,574.79    56,302,697.49

    包装物       251,212.76       207,812.76

    在途商品                    8,456,913.19

    合   计  447,914,831.36   386,479,407.47

    ＊存货97年12月31日余额较96年12月31 日余额增长

47.42％,主要原因系公司96年末二次焙烧工程及304车间

加工改造工程完工投产，增加生产能力，导致原材料、

产成品期末库存增加。

    附注10、待摊费用

    待摊费用期末余额8,622,039.33元，期初余额9,727,

429.02元,系期初存货进项税余额。

    附注11、长期投资

    长期投资期末余额3,000,000.00元，期初余额3,000,

000.00元，系股权投资。

    被投资单位名称             投资金额       占被投资单位权益比例

吉林市交通银行股份有限公司    3,000,000.00          1％以下

    附注12、固定资产及累计折旧

    固定资产期末原值451,381,533.47元,累计折旧期末

余额183,780,338.89元,期末固定资产净值267,601,194

.58元,其构成如下:

    (一) 固定资产原值

类    别        期初价值        本期增加      本期减少        期末价值

房屋及建筑物  114,016,056.06                 1,072,750.00   112,943,306.06

工   业   炉  113,800,309.16   7,404,974.32  1,520,400.00   119,684,883.48

动力设备        8,438,120.19                                  8,438,120.19

传导设备        3,852,222.80     153,380.00                   4,005,602.80

工作机器      193,282,353.56   1,123,956.03    175,390.00   194,230,919.59

运输设备        5,163,078.73     486,334.60                   5,649,413.33

仪器仪表        6,461,078.02                    31,790.00     6,429,288.02

合    计      445,013,218.52   9,168,644.95  2,800,330.00   451,381,533.47

(二) 累计折旧

类    别        期初价值        本期增加        本期减少        期末价值

房屋及建筑物   45,761,036.73   1,440,972.55     41,189.15    47,160,820.13

工业炉         48,250,438.28   3,866,038.70    184,348.50    51,932,128.48

动力设备        2,344,706.29     261,273.15                   2,605,979.44

传导设备          728,210.94     100,568.13                     828,779.07

工作机器       69,220,177.31   5,340,212.38     70,809.33    74,489,580.36

运输设备        2,855,330.82     331,686.75                   3,187,017.57

仪器仪表        3,382,929.95     209,292.95     16,189.06     3,576,033.84

合    计      172,542,830.32  11,550,044.61    312,536.04   183,780,338.89

    附注13、在建工程

    在建工程期末余额  104,123,402.19元。其中

     序号工程名称        预算数           期初余额       本期增加        期末余额     资金     工程

                                                                                       来源     进度

     ＊1  300工程    110,000,000.00   97,462,908.08    4,888,401.95    102,351,310.03  贷款     98.26

     ＊2  一次焙烧改造工程

                      31,000,000.00    1,075,371.00        74,624.16      1,149,995.16  贷款     98.76

     3  石墨化内串炉  65,000,000.00       33,775.00        20,000.00         53,775.00  贷款

     4  304车间接头线                     1,760.00        －1,760.00              0.00

     5  一次焙烧配套工程

                       1,540,000.00      298,890.00        27,730.00        326,620.00  贷款    21.21

     6  原料处仓库     2,700,000.00      241,702.00                         241,702.00  贷款     8.95

        合     计                     99,114,406.08    5,008,996.11     104,123,402.19

    ＊1、300工程利息资本化期初数为21,441,488.00元,

本期增加2,830,000.00元,截至98年 5月31日止300 工程

累计资本化利息24,271,488.00元。

     2、一次焙烧改造工程利息资本化本期增加额 54

,624.16元。

     附注14、短期借款

    短期借款期末余额 426,980,035.00 元，期初余额

384,456,030.00元,其构成如下:

       类  别      期初余额         期末余额        期   限     利率(月‰)