中牧实业股份有限公司（筹）招股说明书概要(二)
| 日期：1998.11.16 08:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
十一、股 本 1、公司拟注册资本：26,000万元 2、发起人认购股份情况 1998年6月，经农业部农财发[1998]第3 号文批准，由中牧集团独家发起，对其所属的饲料、 动物保健品、畜禽产品加工、贸易四大主营资产进行重组， 募集设立本公司，根据国家畜牧业行业发展规划和企业自身情况，中牧集团将其全资拥有的北京华罗饲料添加剂厂、 萧山市配合饲料厂及中国牧工商（集团）总公司贸易分公司的全部资产，以及全资拥有的南京药械厂、 农业部成都药械厂、郑州生物药厂、 兰州生物药厂的生产经营性净资产，和其在五家参股企业华安肉类有限公司， 广西华桂畜牧饲料有限公司、济南浓缩饲料厂、 上海新杨兽药厂及辽宁大成农牧有限公司拥有的的投资权益，以 1997年9月30日为评估基准日，经中锋资产评估事务所评估、 国家财政部财国字[1998]405号文确认投入本公司的净资产总额为20,840万元，按1:0.864的比例折为国有法人股18,000万股投入本公司，中牧集团持有该股权， 折股方案已获国家财政部财国字[1998]468号文批复。 3、本次公开发行后的股本结构 按计划，本公司将向社会公众发行社会公众股（A股）8,000万股（含公司职工股800万股），发行成功后， 本公司的股本结构如下： 股份类别 股份数量(万股) 比例(％) 国有法人股 18,000 69.23％ 社会公众股 8,000 30.77％ 其中:公司职工股 [800] [3.07％] 总股本 26,000 100％ 本公司本次发行前未曾发行过股票。 4、超过面值缴入的资本及其用途 本次发行后超过面值并扣除发行费用后缴入的资金为40,720万元，与发起人超过面值缴入的资本金2,840万元，共计43,560万元，将全部进入本公司资本公积金。 5、本次发行前后净资产变化 根据中洲会计师事务所审计后的财务报表资料， 本次公开发行前后公司净资产总额、 总股本及每股净资产的数据为： 净资产总额(万元) 总股本(万股) 每股净资产(元/股) 发行前 23,042 18,000 1.28 发行后 75,581 26,000 2.91 十二、财务会计资料 中洲会计师事务所接受本公司委托， 根据国家《企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》、 《中国注册会计师独立审计准则》及其他相关法律、 法规的规定，对本公司1995年、1996年、1997年和1998年1─9 月的会计报表进行了审计，投资者欲对本公司的财务状况、 经营成果及其会计政策进行更详细的了解， 应当认真阅读附录中所记载的审计报告及注释。 1、审计报告 中洲(98)发字第111号 中牧实业股份有限公司筹备委员会： 我们接受委托，审计了贵公司1995年12 月 31 日、1996年12月31日、1997年12月31日、1998年9月30日的资产负债表和1995年度、1996年度、1997年度、1998年1—9月的利润表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为， 上述会计报表符合《企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司1995年12月31日、1996年12月31日、1997年12月31日、1998年9月30日的财务状况和1995年度、1996年度、1997年度、1998年1—9月的经营成果， 会计 处理方法的选用遵循了一贯性原则。 中洲会计师事务所 中国注册会计师 梁晓燕 中国注册会计师 温秋菊 中国·北京海淀区阜成路33号 1998年11月2日 2、 财务报表(附后) 3、会计报表附注中牧实业股份有限公司(筹)会计报表附注 一、公司的一般情况 1、基本情况： 中牧实业股份有限公司（以下简称公司）是由中国牧工商(集团) 总公司（以下简称总公司）作为独家发起人，将其拥有的南京药械厂、农业部成都药械厂、 兰州生物药厂、 郑州生物药厂四家全资企业的生产经营性净资产、北京华罗饲料添加剂厂、 萧山市配合饲料厂两家全资子企业及中国牧工商（集团）总公司贸易分公司的全部资产和中牧集团在其参股企业华安肉类有限公司持有的全部50％的投资权益、 在广西华桂畜牧饲料有限公司持有的全部35％的投资权益， 在上海新扬兽药厂持有的全部31.6％的投资权益，在济南浓缩饲料厂持有的39.21％的投资权益和在辽宁大成农牧有限公司持有的全部10.22％投资权益，经评估后折价入股，以募集方式设立股份公司。 2、公司业务经营范围： 主营：饲料、饲料添加剂、饲料原料；动物保健品、生物制品；畜禽制品及其副产品的生产加工与销售； 畜牧业生产资料贸易。 兼营：与主营项目有关的技术咨询、技术服务、 研究开发饲料新品种及饲养新技术。 3、新改制企业的资产剥离、重组情况： 纳入改组范畴的下属单位中， 北京华罗饲料添加剂厂、 萧山市配合饲料厂和中国牧工商（集团）总公司贸易分公司的资产全部上市； 郑州生物药厂和兰州生物药厂两家非主导产业“化学药品”相关的资产全部剥离，郑州生物药厂对“穗屏公司”40％的股权投资剥离； 南京药械厂的兽药厂、 研究所及已停产的果酸车间的相关资产全部剥离；农业部成都药械厂土霉素920车间的相关资产全部剥离，另外， 对以上各家的非经营性资产全部剥离。 对于剥离出去的非经营性资产由中牧集团注册成立法人实体进行管理。被剥离的资产与公司分属不同实体。具体如下： （1） 职工宿舍属于职工个人消费的非经营性资产，对此，企业已实施住房制度改革的， 按原有制度继续执行；对于还未实施改革的职工宿舍属中牧集团所有， 中牧集团实施住宅商品化，将其租赁给公司职工使用； （2） 卫生所、食堂、娱乐设施、幼儿园等， 此部分原多属为企业本身提供生产服务或社会服务的非经营性资产，中牧集团将它们按功能纳入法人实体， 承包经营； （3） 土地未被划入公司， 中牧集团在交纳土地出让金后可获得土地使用权，并租赁给公司使用， 收取租金。为此，两者签定《土地使用权租赁协议》。 二、会计报表的编制基准与方法： 本会计报表的编制基准系假设本公司依重组方案确立的现时结构，自1995年1月1 日起业已存在且无转变，并于整个期间按独立法人企业运作， 按本附注所述的主要会计政策进行独立核算。 基于上述假设， 对公司生产经营的实际情况进行了有关资产、负债的界定和重组， 并按独立法人主体编制其前三年及最近一期的会计报表。在有关资产、 负债的界定和重组中， 实物资产以实际被占用和被使用为界定原则，债权、 债务及其他资产负债以其与被纳入公司的生产经营相关为界定原则。利润表中的收入、成本、 费用、税金项目以实际发生的经济业务为基础， 按权责发生制原则进行编制。 根据重组方案， 中牧集团拟将其全资拥有的北京华罗饲料添加剂厂、萧山市配合饲料厂、 中国牧工商（集团）总公司贸易分公司、郑州生物药厂、兰州生物药厂、南京药械厂及成都药械厂的全部经营性资产投入公司。郑州生物药厂、兰州生物药厂、 南京药械厂及成都药械厂采用合理方法剥离汇入公司报表；其他单位资产、 负债和损益直接按有关会计制度规定汇入公司报表。 由于公司对华安肉类有限公司、 广西华桂畜牧饲料有限公司、济南浓缩饲料厂、 上海新杨兽药厂和辽宁大成农牧实业有限公司的投资比例未超过50％， 所以五家子公司未纳入合并范围。 三、 主要会计政策： 1、 公司执行的会计政策 本公司的会计政策均系根据《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定调整编制。 2、 会计期间 公司采用公历制，自公历1月1日至12月31 日止为一个会计年度。 3、 记帐原则和计价基础 采用借贷记帐法，按权责发生制核算， 以历史成本作为计价基础。 4、 记帐本位币 以人民币作为记帐本位币， 涉及外币收支的经济业务， 采用业务发生时中国人民银行公布的基准汇价（中间价）将外币折合成人民币记帐。外币帐户的年末余额，按年末基准汇价（中间价）折合为人民币， 折合后的人民币余额与帐面人民币的差额，作为汇兑损益， 计入当期财务费用。 5、 坏帐核算方法 按应收帐款年末余额5‰计提坏帐准备，并计入当年损益类帐项。 6、 存货核算方法 存货采用永续盘存制， 日常核算按实际成本计价，存货发出均采用加权平均法核算， 低值易耗品采用一次摊销法核算。 7、 长期股权投资核算方法 公司对外股权投资， 按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20 ％但有重大影响，采用权益法核算。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下， 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上， 但不具有重大影响，采用成本法核算。 8、 固定资产核算方法 固定资产指使用年限在一年以上的房屋、 建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品， 单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产按实际成本计价，其折旧采用直线法计算，并根据各类固定资产的使用年限和预计残值（原值的3％）确定分类折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20—40年 4.85％－－2.43％ 机器设备 8－12年 12.13％－－8.08％ 运输设备 8－12年 12.13％－－8.08％ 9、 在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价， 在交付使用后转入固定资产。 10、无形资产核算方法 按实际成本记帐，并按有效使用年限（不少于10年）分期摊销。 11．长期待摊费用核算方法 主要为南京SPF鸡场前期费用及房屋装修费，按规定年限分期摊销。 12．销售收入确认原则 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则， 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 13．成本核算方法 本公司成本核算均采用品种法。 14．税项 （1） 增值税：根据财政部、 国家税务总局财税字（94）004号文规定，饲料企业1995年底前免征增值税，财税字（96）第18号文规定，1996年1月1日至12月31 日继续免征增值税，（97）财税电字001号“关于对若干农业生产资料增值税问题的紧急通知”，在1997 年底以前免征增值税，在没有新的政策规定之前，该政策1998 年继续执行；生物药品实行简易办法按照6％的征收率计算缴纳； （2） 营业税：按其他业务收入的5％计算缴纳； （3） 城建税及教育费附加：分别按应缴流转税的7％和3％缴纳；南京药械厂按应缴流转税的4 ％缴纳教育费附加； （4） 所得税：根据财政部、 国家税务总局财税字（1997）30号文规定，饲料加工企业1997年12月31 日前减半征收企业所得税；生物制品企业按33 ％的所得税率计算缴纳。本会计报表所得税按实际税负填列。 15． 利润分配方法 根据本公司章程，本公司利润按下列次序分配： （1） 弥补上年亏损。 （2） 按净利润的10％提取法定公积金。 （3） 按净利润的10％提取法定公益金。 （4） 提取任意盈余公积。 （5） 支付股东股利。 四．1998年9月30日资产负债表主要项目注释 注释1·货币资金 26,597,107.09其中： 现金 565,713.05 银行存款 25,723,905.59 其他货币资金 307,488.45 合计 26,597,107.09 注释2·应收帐款 171,502,463.58 帐龄 金额 比例（％） 1年以内 145,300,473.46 84.721－2年 10,922,138.95 6,37 2－3年 5,005,526.64 2.923年以上 10,274,324.53 5.99 合计 171,502,463.58 136.63 无持有本公司5％以上表决权股份的股东的欠款。 三年以上的应收款中大部分已经债务人回函确认。 注释3·坏帐准备 527,622.20 按应收帐款1997年12月31日的余额的千分之五计提。 注释4·预付货款 15,441,886.12 帐龄 金额 比例（％） 1年以内 12,374,107.35 80.13 1－2年 2,530,802.24 16.39 2－3年 536,976.53 3.48 合计 15,441,886.12 100 无预付持有本公司5％以上表决权股份的股东单位的款项。 预付帐款各年变动幅度较大， 是由于企业根据各年货源紧俏程度，采用不同的付款政策所造成。 注释5·其他应收款 20,203,201.95 帐龄 金额 比例（％） 1年以内 8,443,739.71 41.79 1－2年 8,458,891.56 41.87 2－3年 2,673,899.19 13.24 3年以上 626,671.49 3.10 合计 20,203,201.95 100 应收关联单位款项： 单位 金额 内容 兰州健乐饮料厂 1,262,756.25 代垫款 中亚公司 150,000.00 代垫款 应收其他主要单位款项: 单位 金额 内容 中日友好医院 3,675,000.00 代垫职工购房款 北京华康兽药厂 1,951,382.00 往来款 成都众成公司 270,782.00 购房款 注释6·存货 75,982,040.68 项目 金 额 原料及主要材料 16,009,478.72 低值易耗品 591,374.29 包装物 1,344,038.87 在产品 19,969,843.55 自制半成品 370,944.04 库存商品 11,807,692.97 产成品 25,592,996.68 委托加工材料 295,671.56 合计 75,982,040.68 注释7·长期股权投资41,527,358.08 其他股权投资 被投资单位名称 年初数 本期增加 期末数 投资期限 投资比例(％) 华安肉类有限公司 8,297,097.49 1,065,531.39 9,362,628.88 15年 50 广西华桂畜牧饲料有限公司11,071,327.59 3,773,172.98 14,844,500.57 无期限 35 济南浓缩饲料厂 11,335,317.75 829,213.38 12,164,531.13 无期限 39.21 上海新杨兽药厂 2,623,304.62 －18,110.17 2,605,194.45 15年 31.60 辽宁大成农牧实业有限公司 2,550,503.05 0.00 2,550,503.05 15年 10.22 合计 35,877,550.5 5,649,807.58 41,527,358.08 — — 注释8·固定资产及累计折旧 固定资产原值 147,139,925.91 累计折旧 53,555,805.18 固定资产净值 93,584,120.73 项目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 原值 房屋建筑物 68,325,271.59 263,552.25 153,015.00 68,435,808.84 机器设备 67,414,967.14 1,357,301.44 68,772,268.58 运输设备 9,093,894.16 1,118,855.00 280,900.67 9,931,848.49 合计 144,834,132.89 2,739,708.69 433,915.67 147,139,925.91 累计折旧 房屋建筑物 25,370,936.73 764,306.15 4,346.40 26,130,896.48 机械设备 19,968,939.25 3,651,915.32 23,620,854.57 运输设备 3,425,270.70 621,858.35 243,074.92 3,804,054.13 合计 48,765,146.68 5,038,079.82 247,421.32 53,555,805.18 净值 96,068,986.21 －2,298,371.13 186,494.35 93,584,120.73 注释9·在建工程 26,892,746.90 主要项目 金额 预算数 资金来源 利息资本化金额 批文 完工进度 成都猪苗车间 21,056,989.26 21,212,800.00 自筹.拨款借款 1,876,466.13 95农(计投)23号 90％ 成都针头车间改造 230,927.48 400,000.00 自筹 122,867.78 兰州冻干机改造 3,550,661.13 3,710,000.00 银行借款 762,723.00 90％ 兰州新锅炉安装 1,729,974.22 1,520,000.00 银行借款 406,771.00 98％ 兰州其他工程 324,194.81 银行借款 合计 26,892,746.90 26,842,800.00 —— 3,168,827.91 注释10·长期待摊费用 2,502,139.31 资产名称 期初数 本期摊销 期末数 摊销年限 剩余摊销年限 南京药械厂SPF鸡场前期费用 2,272,953.37 358,887.38 1,914,065.99 5年 48个月 房屋装修费 －－ －－ 588,073.32 5年 60个月 注释11·短期借款 61,980,000.00 贷款单位 金额 期限 年利率(％) 借款条件 备注 南京农行秦淮分理处 6,000,000.00 98.03.30－98.11.24 8.712 担保 南京农行秦淮分理处 4,500,000.00 97,10.11－98.10.11 9.504 担保 已办展期手续 南京农行秦淮分理处 2,000,000.00 98.05.25－99.05.25 8.712 担保 南京农行秦淮分理处 500,000.00 98.07.10－99.01.09 7.623 担保 南京农行秦淮分理处 1,000,000.00 98.09.15－99.03.02 7.227 担保 南京农行秦淮分理处 500,000.00 98.09.24－99.04.02 7.623 担保 南京农行秦淮分理处 2,000,000.00 97.09.17－99.03.28 7.623 担保 萧山市工商银行 1,000,000.00 98.06.03－98.10.08 7.722 担保 已办展期手续 成都农行锦江支行 400,000.00 98.09.23－99.03.22 7.920 担保 成都农行锦江支行 500,000.00 98.04.17－98.10.17 7.260 担保 已办展期手续 成都农行锦江支行 500,000.00 98.06.10－98.12.10 7.260 担保 成都农行锦江支行 400,000.00 98.04.22－98.10.22 7.260 担保 已办展期手续 成都农行锦江支行 400,000.00 98.09.22－99.03.21 7.920 担保 成都农行锦江支行 400,000.00 98.04.20－98.10.20 7.260 担保 已办展期手续 成都农行锦江支行 3,000,000.00 98.06.26－99.03.26 7.260 担保 成都建行专业支行 1,000,000.00 98.09.25－99.03.24 7.260 担保 成都建行专业支行 2,000,000.00 97.06.26－98.12.25 9.240 担保 郑州农行营业部 5,440,000.00 98.08.10－99.07.26 7.623 担保 北京农行宣武支行 4,500,000.00 98.05.22－98.12.08 8.712 担保 北京农行宣武支行 3,500,000.00 98.06.01－99.01.27 8.712 担保 北京农行宣武支行 4,000,000.00 98.07.28－99.05.28 7.623 担保 北京农行宣武支行 5,000,000.00 98.05.27－99.01.27 8.712 担保 兰州建行草场街办事处 700,000.00 98.09.01－98.11.30 7.227 担保 兰州建行草场街办事处 100,000.00 98.09.01－98.11.30 7.227 担保 兰州农行城关办事处 1,600,000.00 98.06.05－99.01.05 7.920 抵押 ＊ 兰州农行城关办事处 8,340,000.00 98.03.22－98.10.23 8.640 抵押 已办展期手续＊ 兰州农行城关办事处 2,000,000.00 98.07.29－99.07.29 6.900 抵押 ＊ 兰州城市信用社 700,000.00 98.04.24－98.12.24 11.094 抵押 ＊ 担保贷款小计 49,340,000.00 抵押借款小计 12,640,000.00 合计 61,980,000.00 短期借款98年与97年相比，减幅较大，是由于98 年初归还到期借款所致。 ＊以上抵押借款，均以中牧集团的土地作为抵押。 注释12·应付帐款 93,223,299.50 帐龄 金额 比例（％）1年以内 91,996,273.49 98.65 1－2年 709,996.77 0.762－3年 231,902.46 0.24 3年以上 285,126.78 0.35合计 93,223,299.50 100 无应付持有本公司5％以上表决权股份的股东单位的款项。 注释13·预收货款 12,185,426.09 帐龄 金额 比例（％）1年以内 10,937,984.49 89.77 1－2年 960,655.48 7.882－3年 191,803.79 1.57 3年以上 94,982.33 0.78合计 12,185,426.09 100 无预收持有本公司5％以上表决权股份的股东单位的款项。 注释14·应付福利费 －728,260.08 按工资总额的14％计提 注释15·应交税金 9,974,248.11 税种 金额增值税 3,224,640.85 城建税 390,209.32 房产税 310,983.35 所得税 5,635,366.96 营业税 31,061.11 土地使用税 373,363.12 车船税 2,342.40 印花税 6,281.00 合计 9,974,248.11 注释16·其他应付款 7,388,861.14 帐龄 金额 比例（％） 1年以内 5,358,924.51 71.211－2年 711,349.69 9.45 2－3年 428,381.59 5.693年以上 890,205.35 13.65 合计 7,388,861.14 100 应付关联单位款项: 单位 金额 中亚郑州经营部 1,079,188.04 应付其他单位款项: 单位 金额 职工教育经费及工会经费 1,316,114.81 职工养劳保险金 437,247.55 南京药械公司 300,000.00 注释17·预提费用 1,024,717.92 预提银行借款利息 377,441.06 预提广告费 12,000.00 预提保险费 394,135.33 预提电费 241,141.53 注释18·一年内到期的长期负债 2,000,000.00 金额 到期月份 借款条件 备注2,000,000.00 98/12 抵押 本笔借款以中牧集团的土地为抵押物。 注释19·长期借款 49,923,228.14 贷款单位类别 金额借款 期限 年利率(％) 借款条件 兰州农行城关办事处 3,500,000.00 199805－1999/11 7.50 抵押 国家开发银行 10,000,000.00 1996/10－2000/10 11.70 担保 农发行四川分行 4,000,000.00 1997/04－2001/04 9.15 抵押＊4 农发行四川分行 2,000,000.00 1997/10－2000/10 9.15 抵押＊4 南京市建行 2,000,000.00 1988/07—1999/07 2.40 ＊1 北京建行西四支行 5,000,000.00 1992/11—2001/11 2.40 ＊1 农业部财务司 1,000,000.00 无期限 0.00 ＊2 农业部畜牧司 500,000.00 无期限 0.00 ＊2 世界银行借款 21,923,228.14 1993－2010 4.50 ＊3 ＊1 国家投资公司基建基金委托贷款； ＊2 农业部流动周转金； ＊3 此笔借款属世界银行贷款中国农业支持服务项目中的农业部中央项目部分，主要用于南京SPF鸡场建设。已征得财政部世行司的同意，此笔借款随同SPF项目一起进入股份公司。 ＊4 以中牧集团的土地作为抵押物。 注释20·长期应付款 600,000.00 单位 金额 内容 农业投资公司 600,000.00 无息借款 注释21·净资产 230,420,854.23 1998年9月30日 1997年12月31日 1996年12月31日 1995年12月31日 230,420,854.23 183,719,785.89 115,415,877.28 104,054,327.97 其中：未分配利润 60,220,264.51 13,519,196.17 未分配利润是公司1997年10月1日至1998年9月30 日间形成的净利润，由新老股东共享。 其他为股东中牧集团投入的资本。 五、1995年度－1998年9月30日损益表注释 注释1·主营业务收入 1998年1—9月 1997年度 1996年度 1995年度 生物制药收入 99,999,889.07 161,072,237.37 111,502,378.42 82,997,451.09 饲料销售收入 326,073,982.99 567,028,613.18 383,517,126.47 292,293,818.79 兽药销售收入 16,963,459.21 9,950,093.01 5,738,476.84 2,072,111.59 合 计 443,037,331.27 738,052,940.56 500,759,977.73 377,365,376.47 注释2·营业税金及附加 税率 1998年1－9月 1997年度 1996年度 1995年度 城建税 543,030.13 472,708.96 404,757.16 348,902.84 教育费附加 251,085.94 234,309.94 208,829.86 98,124.48 1＊交通费附加 4％ 9,483,00 23,411.68 17,522.76 11,438.50 2＊主副调节基金 1‰ 72,578.36 19,286.18 22,488.81 22,870,84 营业税 28,658.35 7,120.00 7,697.50 合计 904,835.78 756,836.76 661,296.09 549,928.50 ＊1成都药械厂根据（川办发[1992]70号）的要求，按实际交纳的增值税、营业税税额的4％比例交纳交通建设附加费。 ＊2 成都药械厂根据（成府发[1989]11号）的要求，按销售额、营业额的1‰比例交纳的主要副食品价格调控基金。 注释3·其他业务利润 1998年1—9月 1997年度 1996年度 1995年度 材料收入 1,580,792.23 3,195,569.59 4,722,076.28 2,470,332.76 运输净收入 135,651.19 270,102.31 109,706.77 573,637.40 服务费收入 573,167.06 其他收入 131,000.00 1,693,926.78 3,199,869.69 减:材料成本 1,282,244.83 2,316,080.39 3,487,738.60 1,522,314.80 税金及附加 139,535.17 113,297.97 185,001.24 43,462.09 合计 998,830.48 1,036,293.54 2,852,969.99 4,678,062.96 注释4·财务费用 1998年1—9月 1997年度 1996年度 1995年度 利息支出 4,891,281.94 12,764,474.20 15,884,859.15 12,709,548.85 手续费支出 25,134.75 41,217.99 18,072.12 5,371.26 减:利息收入 387,242.10 2,987,637.02 742,860.50 1,047,329.31 合计 4,529,174.59 9,818,055.17 15,160,070.77 11,667,590.80 注释5·投资收益 项目 1998年1—9月 1997年度 1996年度 1995年度 国债投资收益 4,200.00 28,254.50 152,421.85 78,450.00 联营投资收益 59,351.50 19,356.51 其他投资收益 6,934,070.48 5,808,411.41 6,213,630.49 10,256,668.53 其中：华安肉类有限公司 1,435,228.68 559,972.84 2,301,568.26 4,549,397.74 广西华桂畜牧饲料有限公司 1,808,229.30 2,009,150.13 891,732.23 2,933,489.09 济南浓缩饲料厂 2,337,330.14 1,939,030.05 1,772,292.00 2,031,470.10 上海新杨兽药厂 429,215.26 232,858.39 570,538.00 538,811.60 辽宁大成农牧实业有限公司 924,067.10 1,067,400.00 677,500.00 203,500.00 合 计 6,938,270.48 5,836,665.90 6,425,403.84 10,354,475.04 注释6·补贴收入 6,313,230.00 根据国家计划委员会、 财政部粮食储备局及中国人民银行“计市场{1997}265”号文“关于安排饲料企业收购、储备玉米有关事项的通知”， 收到的收储玉米占用资金的贴息收入。 注释7·营业外收入 1998年1－9月 1997年度 1996年度 1995年度 免交代理费 1,143,676.93 免交仓储费 752,812.50 罚款收入 1,779.00 21,732.66 固定资产清理收入 17,000.00 其他收入 995,174.27 22,619.00 合计 2,891,663.70 24,398.00 38,732.66 全部为整体进入股份公司的企业的实际发生数。 其中免交代理费为华罗饲料厂向客户支付的购料代理费，98年前以现金方式支付，98年改为实物方式支付，因此与客户清算现金代理费后的余额转营业外收入。 注释8·营业外支出 1998年1—9月 1997年度 1996年度 1995年度 罚款及捐赠支出 — — 31,066.83 固定资产清理 96,306.60 25,120.23 47,032.47 水利工程集资款 106,826.19 81,313.53 59,749.944 77,774.04 菜篮子工程集资 71,217.46 81,313.53 其他支出 15,200.00 5,850.00 486,467.87 合计 289,550.25 187,747.29 65,599.94 642,341.21 全部为整体进入股份公司的企业的实际发生数。 六、关联交易 （一）关联方的有关情况 1． 存在控制关系的关联方： 关联方名称 经济性质 与本公司关系 法定代表人 注册地 注册资本 所持股份 主营业务 中国牧工商(集团)总公司 国有 母公司 区仲生 北京 51,090,000.00 100％ 种畜养殖；奶制品、蜂产品等食品加工；房地产开发；花卉种植等 2． 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 中国牧工商(集团)总公司 51,090,000.00 0.00 0.00 51,090,000.00 3． 存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 中国牧工商(集团)总公司 100％ — — 100％ 4． 不存在控制关系的关联方： 关联方名称 经济性质 与本公司关系 法定代表人 注册地 注册资本 所持股份 主营业务 中亚公司 国有 同一母公司 王建成 北京 25,000,000.00 100％ 化学药生产制造 华安肉类有限公司 中外合资 子公司 区仲生 北京 14,738,000.00 50％ 加工贸易 广西华桂畜牧饲料有限公司 国有 子公司 苏继南 南宁 723,000.00 35％ 生产销售 上海新杨兽药厂 国有 子公司 龚新威 上海 4,563,000.00 31.60％ 兽药生产 济南浓缩饲料厂 国有 子公司 张慧 济南 8,417,000.00 39.21％ 饲料加工 辽宁大成农牧实业有限公司 中外合资 子公司 陈清淳 沈阳 US＄4,200,000.00 10.22％ 饲料加工畜禽饲养 兰州健乐饮料厂 国有 同一母公司 王公元 兰州 1,180,000.00 100％ 食品及饮料加工 （二）关联方交易 无关联交易。 （三）关联方应收、应付及其他往来余额： 项 目 1998年9月30日 1997年12月31日 1996年12月31日 1995年12月31日 其他应收款： 中亚郑州经营部 144,356.05 88,900.29 －36,065.55 中亚公司 150,000.00 60,000.00 3,404,936.43 50,000.00 兰州健乐饮料厂 1,262,756.25 1,095,254.09 七、承诺事项 本公司无重大承诺事项。 八、或有事项 本公司无重大或有事项。 九、期后事项 本公司无重大期后事项。 十、其他重要事项 财务指标 项 目 98年1－9月 97年 96年 95年 流动比率 1.60:1 1.31:1 1.15:1 1.07:1 速动比率 1.21:1 0.80:1 0.78:1 0.47:1 资产负债率 51.40 61.71 69.69 72.30 应收帐款周转率(次/年) 3.20 7.42 6.67 6.64 存货周转率(次/年) 3.62 5.75 3.51 2.06 净资产收益率(％) 20.27 37.16 29.02 36.35 每股净利润(元) 0.256 0.379 0.186 0.210 十三、资产评估 1、资产评估结果 本公司于1997年10 月委托了中锋资产评估事务所进行股份制改造为目的的资产评估， 并由中锋资产评估事务所出具了（97）发字第034号《中牧实业股份有限公司（筹）整体资产评估报告》， 该评估报告已经财政部财国字[1998]405号文确认。依据该评估报告，以 1997年9月30 日为评估基准日期的评估结果是：本公司的总资产为494,342,378.62元，总负债为285,945,108.23元， 净资产为208,397,270.39元。 根据财政部财评函字[1998]120号《关于延长中国牧工商（集团）总公司组建中牧实业股份有限公司（筹）并公开发行A种股票项目资产评估结果有效期的复函》， 经财政部财国字[1998]405号文确认的资产评估结果有效期延长至1998年12月31日。 资产评估结果汇总表 （评估基准日期：1997年9月30日） 单位：人民币元 资产项目 帐面原值 帐面净值 重置价值 评估价值 增减值 增减率 流动资产 262,347,281.53 261,905,113.45 302,463,687.37 302,522,600.75 424,927.65 0.14％ 长期投资 37,167,794.13 37,167,794.13 45,917,131.16 45,917,131.16 8,749,337.03 23.54％ 建筑物 68,224,466.41 45,953,473.59 127,740,578.37 75,071,156.82 29,025,826.03 63.04％ 机器设备 74,668,793.57 50,259,077.60 89,398,613.84 53,738,162.39 2,863,536.88 5.63％ 在建工程 17,494,206.90 17,494,206.90 14,417,279.86 14,417,279.86 －3,076,927.04 －17.59％ 固定资产合计 160,387,466.88 113,706,758.09 231,556,472.08 143,226,599.07 28,812,435.87 25.18％ 无形资产 递延资产 3,203,397.64 3,203,397.64 2,676,047.64 2,676,047.64 －203,000.00 －7.05％ 资产总计 463,105,940.18 415,983,063.31 582,613,338.24 494,342,378.62 37,783,700.55 8.28％ 流动负债 219,420,071.68 219,420,071.68 236,191,398.78 235,991,398.78 －216,980.11 －0.09％ 长期负债 49,953,709.45 49,953,709.45 49,953,709.45 49,953,709.45 0.00 0.00％ 负债总计 269,373,781.13 269,373,781.13 286,145,108.23 285,945,108.23 －216,980.11 －0.08％ 净资产 193,732,159.05 146,609,282.18 296,468,230.01 208,397,270.39 38,000,680.66 22.30％ 2、各类资产增（减）值的主要原因 此次评估，房屋建筑物增值较大，增加率63.17％，主要原因是因本公司建厂时间比较长， 帐面价值较低，比如南京药械厂建立于30年代。其他资产增值都不太大。 十四、盈利预测 本公司根据现实生产能力和潜力、 业务发展计划以及确定的各项假设条件， 并依据《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》，采用符合我国现行法律、 法规和国家规定的计算方法，本公司1998年、1999 年会计年度盈利预测如下（摘自中洲会计师事务所中洲（98 ）发字第112号《盈利预测审核报告》）。但鉴于盈利预测所依据的种种假设的不确定性， 投资者在作出投资决策时，不要过分依赖该资料。 1、编制基准 公司1999年盈利预测， 是依据经中国注册会计师审计过的1994年度至1998年1—9月份经营业绩， 以及现实各项基础生产能力、潜力和业务发展规划， 遵循我国现行的法律、法规和股份有限公司财务会计制度， 按照公认的会计准则规定的计算方法，本着求实、 稳健的原则编制，会计处理方法符合一贯性原则。 2、基本假设 （1）公司所遵循的国家现行法律、法规、政策、制度所在地的社会政治和经济状况无重大变化。 （2）公司各项经营业务所涉及地区的有关现行政策、法律、法规及其经济环境无重大变化。 （3）本公司在预测期间有关税率、汇率、利率及市场行情在正常范围内变化。 （4）公司的各项生产经营计划能按预定目标实现。 （5）公司经营决策不出现重大失误。 （6）无其他人力不可抗拒和不可预见的因素造成重大不利影响。 3、预测结果 在上述假设成立时，公司一九九八、 一九九九年盈利预测如下： 1998、1999年盈利预测表 编制单位：中牧实业股份有限公司（筹） 单位：人民币万元 项 目 上年已审实际数 1998年预测数 1999年预测数 1至9月已审数 10至12月预测数 合 计 全 年 一、主营业务收入 73,805.09 44,303.73 28,924.92 73,228.65 76,203.77 减：折扣与折让 主营业务收入净额 73,805.09 44,303.73 28,924.92 73,228.65 76,203.77 减:主营业务成本 61,159.08 36,480.93 24,193.71 60,674.64 63,156.52 主营业务营业税金及附加 75.68 90.48 32.37 122.85 130.39 二、主营业务利润 12,570.33 7,732.32 4,698.84 12,431.16 12,916.86 加:其他业务利润 103.63 99.88 127.13 227.01 56.47 减:存货跌价损失 127.13 营业费用 2,390.96 1,387.23 1,013.44 2,400.67 2,357.96 管理费用 2,958.16 1,770.03 1,087.13 2,857.16 3,105.92 财务费用 981.81 452.92 －3.30 449.62 305.35 三、营业利润 6,343.03 4,222.02 2,728.72 6,950.72 7,204.10 加:投资收益 583.67 693.83 291.68 985.51 2,089.80 补贴收入 631.32 营业外收入 2.44 289.17 — 289.17 — 减:营业外支出 18.77 28.96 — 28.95 — 四、利润总额 7,541.68 5,176.06 3,020.40 8,196.45 9,293.90 减:所得税(上市后33％) 714.09 505.95 1,029.46 1,535.41 2,377.35 五、净利润 6,827.60 4,670.11 1,990.94 6,661.04 6,916.55 盈利预测说明（1998年）: 1、主营业务收入 主营业务收入的测算以1997年度、1998年1－9 月份经注册会计师审计验证的实际发生数为基础，依据 1998年四季度各厂的产销计划、 市场价格水平及已签订的销售合同,预测1998年营业收入为73，228.65万元与1997年的73,805.09万元相比基本持平, 原因在于去年年底流行的禽流感对我国养殖业的冲击较大,致使我公司97年第四季度及98年第一季度的饲料、 动物疫苗的销售量直接受到较大影响。但自1998年5月份开始我公司的业务步入正常，1－9月份主营业务收入达到44,303.73万元（已审计），表明禽流感的影响已逐渐消失，市场需求回升， 预计11－12月份需求将更旺盛,第四季度的主营业务收入将达28,924.92万元。总之,1998 年公司营业收入整体与去年持平,贸易性收入较去年略有降低,工业收入有所提高。 2、营业成本 营业成本的测算以1997 年度经注册会计师审计验证的实际发生数为基础，根据产品单位成本和计划销售量，同时考虑到企业改制上市后固定资产重置价与原值的差异、新增固定资产额等因素预测，1998 年公司营业成本为60,674.64万元。 3、销售费用 销售费用的测算以1997 年度经注册会计师审计验证的实际发生数为基础，依据1998年的销售计划、 工资计划、人员编制、销售承包合同及市场渠道、 市场潜力、需求趋势等因素，逐厂、逐项分析情况，确定1998 年销售费用预测额为2,400.67万元，与1997年基本持平。 4、管理费用 依据注册会计师审计验证的实际发生数及1998 年各厂的人员编制、工资计划、费用开支计划等编制。 预计1998年管理费用额为2,857.16万元。1997 年度经注册会计师审计验证的实际发生数为2,958.16万元。 5、财务费用 财务费用主要是利息支出、汇兑损益。根据1998 年注册会计师审定数额452.92万元、1998年9月30日贷款规模6,100万元及利率预测,考虑降低原材料库存、 减少资金占用，募集资金到位后， 根据募集资金运用计划及各项目进展情况，将有40, 000万元资金半年闲置，其中6,100万元用于补充流动资金减少现有流动资金贷款， 减少利息支出71.37万元(6,100×7.02％×1/6)，其余款可获活期存款利息收入169万元。为计算方便，利息收入全部计入北京华罗饲料添加剂厂名下。预计1998 年财务费用为449.62万元。 6、营业税金及附加 营业税金及附加是根据1998 计划主营产品销售量、销售价和计划原材料物料采购量、采购价， 依据税法规定的税率进行测算， 主要是城市建设维护费及教育附加费，分别按流转税的7％、3％计算。预计1998 年营业税金及附加为122.85万元。 7、投资收益 投资收益主要为对外投资收益。 依据经注册会计师审计验证的1997年实际发生数及98年1—9 月份审定数。预计投资收益为985.51万元。 8、所得税 公司上市前为农口企业，饲料加工企业多， 根据农财字[1997]86号文， “九五”期间国有农口企事业单位上交所得税实行财政返还，具体返还比例为:1996年返还80％，1997年返还60％，1998年返还40％，1999 年返还20％，2000年返还10％。 中牧实业股份有限公司（筹）1998 年所得税具体预测如下: (1) 上市前各家按实际税赋计算。 (2) 上市后各家按33％税率计算。 预测1998 年中牧实业股份有限公司（筹）所得税额为1,535.41万元（财政应返还614.16万元）。 盈利预测说明（1999年）: 1、主营业务收入 主营业务收入的测算以1997年度、1998年1－9 月份经注册会计师审计验证的实际发生数为基础，依据 1999厂的产销计划、市场价格水平,预测1999年营业收入为76,203.77万元与1998年计划数73,228.65万元相比增加4.06％,主要因素为市场对生物制品（疫苗）的需求本身具有刚性，销量能稳步增长。又因1998 年南北方发生百年不遇的特大自然灾害，给我国畜牧养殖业带来极大冲击,同时拉动市场需求。预计1999 年我公司生物制品销售额比1998年提高5％，其中增幅较大的是成都药械厂，不仅增加产量而且不断推出新产品，年增加营业收入500多万元。其他各家药厂与1998年计划相比略有增幅. 2、营业成本 营业成本的测算以1997 年度经注册会计师审计验证的实际发生数为基础，根据产品单位成本和计划销售量，同时考虑到企业改制上市后固定资产重置价与原值的差异、新增固定资产额等因素预测，1999 年公司营业成本为63,156.52万元。成本销售率较1998年提高1％.根据评估确认结果， 固定资产原值与重置价差异较大的是房屋建筑物，主要分置于建厂时间长的南京药械厂等"四大药厂"及萧山市配合饲料厂，年约增加120万元折旧费， 从而提高了营业成本， 预测“四大药厂”及萧山市配合饲料厂营业成本为11,897.41万元，占销售收入的67.1％，比1997年的11,327.78万元占销售收入的63.4％提高了3.7.84％，降低了毛利率；北京华罗饲料添加剂厂由于调整产品结构扩大了预混料生产量， 调整产品配方以部分国产质优价廉的原料替代进口原料， 降低了产品成本；提高毛利率。 中牧集团贸易分公司预测营业成本为 36,175.0万元占营业收入的92％，与1997年基本持平。 3、销售费用 销售费用的测算以1997 年度经注册会计师审计验证的实际发生数为基础，依据1999年的销售计划、 工资计划、人员编制、市场潜力、需求趋势等因素，逐厂、 逐项分析情况，确定1999年销售费用预测额为2,357.96 万元，与1997年基本持平。详细如下:由于公司改制后实行统一供销，各厂销售费用都大幅度下降， 贸易分公司作为唯一的供销单位销售费用大幅度提高，但总体持平。 4、管理费用 依据注册会计师审计验证的实际发生数及1998 年各厂的人员编制、工资计划、费用开支计划等编制。 预计1999年管理费用额为3,105.92万元。1997 年度经注册会计师审计验证的实际发生数为2958.16万元；1998年计划数2,857.16万元； 根据中牧实业股份有限公司（筹）与中国牧工商（集团）总公司签订《土地租赁协议》， 中牧实业股份有限公司（筹）上市后全年应支付中牧（集团）总公司土地租金534.01万元，1999 年增管理费用将有所增加。 5、财务费用 财务费用主要是利息支出、汇兑损益。根据1998 年注册会计师审定数额452.92万元、1998年9月30日贷款规模6,100万元及利率预测,考率降低原材料库存、 减少资金占用，募集资金到位后， 根据募集资金运用计划及各项目进展情况，1999年将有30,000万元资金闲置，其中6,100万元用于补充流动资金减少现有流动资金贷款，减少利息支出，其余款购买国库券可获投资收益。 6、营业税金及附加 营业税金及附加是根据1999 计划主营产品销售量、销售价和计划原材料物料采购量、采购价， 依据税法规定的税率进行测算， 主要是城市建设维护费及教育附加费，分别按流转税的7％、3％计算。预计1999 年营业税金及附加为130.39万元。 7、投资收益 投资收益主要为对外投资收益。 依据经注册会计师审计验证的1997年实际发生数及98年1—9 月份审定数。预计其他投资收益为889.8万元。债权投资收益1,200 万元。全年收益2,089.8万元。 8、所得税 公司上市前为农口企业，饲料加工企业多， 根据农财字[1997]86号文， “九五”期间国有农口企事业单位上交所得税实行财政返还，具体返还比例为:1996年返还80％，1997年返还60％，1998年返还40％，1999 年返还20％，2000年返还10％。 十五、公司发展规划 1、生产经营发展战略 今后十年，本公司将根据自身特点， 依照国家产业政策和畜牧业发展规划，以养殖业为服务中心，以饲料、动物保健品、畜禽产品加工、 畜牧业生产资料贸易为四大支柱产业，形成畜牧业的产前、产中、 产后的一体化经营格局；坚持“以科技求发展、 以贸易促生产”的经营方针，通过优化公司组织结构、投资结构和产品结构，走集约化、集团化、高科技成果产业化经营道路， 使本公司成为能与国外同行竞争的国内第一流现代化畜牧企业集团。 2、发展目标和规模 （1）利用改制上市筹措资金，依靠本公司的技术、品牌、管理优势，大力开发饲料上游产品， 包括国内必需的磷酸氢钙、饲用矿物盐等饲料添加剂， 实现高科技产品产业化、规模化经营。 （2）充分利用本公司在生物技术上强有力的科研开发能力，抓好高新生物工程技术的引进、消化、 吸收，不断开发畜禽疫苗新品种， 提高产品技术含量与档次，同时，按GMP标准全面改造畜禽疫苗生产车间，改进生产工艺和生产环境，提高产品质量。 （3）立足于全国“大市场”观念，充分发挥本公司在高档牛羊肉加工的品牌优势和市场规模， 进一步增加肉牛育肥的自给率，扩大畜禽产品的深加工规模、 品种和档次，降低成本，增加畜禽产品的产品附加值。 （4）在扩大现有贸易业务和营销网络的同时，加强贸易分公司对本公司饲料、动物保健品、 畜禽产品加工业务的市场服务中心功能，在原材料供应、 市场用户与信息、产品销售与服务上进行相互统一与协调， 从而促成本公司产供销一体化。 到2000年末，力争使本公司营业收入达到10 亿元，年度实现利润达1亿元。公司将成为国内最大、最具国际竞争力的牧工商大型企业集团， 成为全国优质饲料上游产品、高品质生物制品、 高档畜禽加工产品的生产与供应基地。 3、市场发展计划 （1）通过开发经济效益好、社会效益佳的饲料上游产品、生物制品及畜禽加工品， 刺激养殖业对本公司产品的巨大需求，同时加大营销力度， 树立本公司各项产品的一流品牌形象，并加强饲料科学配方、 畜禽营养保健技术方面的科技推广服务， 强化本公司产品的市场占有率。 （2）充分发挥贸易分公司的统一协调的中心作用，在公司现有营销网络基础上， 扩大其营销范围与品种，以降低销售费用和运输成本，增强公司服务功能， 提高市场竞争能力。 （3）在国际贸易方面，利用本公司在畜牧业生产资料贸易方面的国际合作经验和营销渠道， 积极开拓国际市场，参与国际竞争，扩大本公司饲料、 畜禽疫苗等各类产品的出口份额。 4、经营管理计划 （1）按照《公司章程》要求，明确公司决策程序，完善公司组织结构，按照职责明确、结构合理、 人员精干、责权利相结合原则， 努力提高公司的整体管理水平和运作效率。 （2）建立以财务为中心的管理机制，加强资金的投放、营运、回收等过程管理，加强成本控制， 建立严格的公司监督体制和制约机制，提高企业经济效益。 （3）继续加大科技投入，积极扩建各类专业实验室，提高产品开发和更新能力，提高产品科技含量， 利用技术促进企业的发展壮大。 （4）在国家政策指导下，依据国家法律法规，将资本运作作为本公司重要的生产经营手段加以充分运用，积极采取收购、 联合等多种资本运作手段来扩大公司规模，增强公司经济实力。 5、人员扩充计划 本公司遵循“以人为本”原则，积极吸引经验丰富、素质优良、 在科研开发与经营管理方面有专长的专业人才充实员工队伍，以适应公司规模化、集约化、 国际化经营需要。同时， 积极加强职工队伍建设和企业文化建设，通过职业培训，全面提高公司全体员工的业务素质，培养员工敬业精神，增强公司凝聚力， 树立良好的公司形象。 6、固定资产投资及设备更新计划 利用本次股票发行的募集资金，按GMP标准，在南京生物药厂新建禽油乳剂灭活疫苗车间和禽活疫苗车间的动物保健品项目工程；建立贵州华罗年产5万吨饲料级磷酸氢钙项目、北京饲用矿物盐预处理厂项目、 永济优质肉牛育肥场项目、 永济市肉牛联合加工项目所需的各条生产线；进行郑州生物药厂、 兰州生物药厂的动物疫苗生产车间GMP标准改造及相关生产设施改造和华蓉公司现有设施的设备更新与技术改造项目。 7、资金筹措与运用计划 本公司在今后的生产经营中， 除继续通过银行贷款筹资外，将发挥上市公司优势，积极利用资本市场， 采取配股等方式筹集资金。 所筹资金将主要用于目前经国家计委和农业部批准立项的项目上。 十六、重要合同及重大诉讼事项 （一）重要合同 本公司与中牧集团在生活后勤服务、土地使用权、商标许可使用、进出口贸易代理、 收购兼并方面存在关联交易关系。上述关联关系已分别依照等价有偿、 平等互利的原则，通过签署《资产重组协议》、 《综合服务协议》、《进出口代理服务协议》、 《土地使用权租赁协议》、《收购协议》予以确定。 《资产重组协议》:本公司成立后，中牧集团将经评估确认的1997年9月30日有关资产与有关债务以及与此等资产与债务相关可能产生的权益、 义务与风险转至本公司；相关期间， 因有关资产与有关债务产生的或因有关业务产生的所有资产损益归属本公司所有； 中牧集团承诺， 将不在中国境内以任何形式从事与股份公司的业务相竞争或可能构成竞争的任何业务。 《综合服务协议》: 本公司将向中牧集团提供水、电、汽供应、仓储、运输等生产协作服务， 并将每年从中牧集团收取大约339万元的费用，其中各项目金额（比例）分别为水55万元（16.5％）、电149万元（44％）、汽128万元（37.9％）；中牧集团将向本公司提供职工倒班宿舍、厂区综合治安服务等生活后勤服务， 并每年从本公司收取大约40万元的服务费用， 其中职工倒班宿舍10万元（25％）、厂区综合治安30万元（75％）。 服务费按季结算支付。协议有效期一年，并可自动展期。 《进出口代理服务协议》:中牧集团将向本公司提供与本公司生产所需的某些原材料、 设备的进口供应和产品的出口销售相关的进出口代理服务。 本公司应向中牧集团支付的代理费费率与支付方式、 支付期限由双方根据公平市场原则、 按市场价在具体的委托协议中商定。协议的有效期三年，并可自动延长。 《土地使用权租赁协议》:本公司从中牧集团租赁本公司生产经营所需的146,632.18 平方米的土地使用权；租赁期限自本公司正式成立之日始， 至与租赁土地相关的《国有土地使用权出让合同》规定的使用年限届满时止；租赁期的第一个三年中， 本公司应支付的年土地租金为人民币534.01万元， 以后每三年由双方协商调整一次。 《收购协议》:中牧集团以承担债务方式，实施对华蓉公司全部资产与负债的整体兼并， 并对兼并后的华蓉公司进行了资产重组。本公司以承担债务方式， 从中牧集团接收重组后的华蓉公司，实施兼并扩张的发展战略。 （二）重大诉讼事项 截止本招股说明书签字之日， 本公司并无涉及尚未了结的或者可以预见的对本公司资产或业务产生重大不利影响的诉讼、仲裁事项。 十七、其它重要事项 至本招股书签署之日， 本公司无其它须披露的重要事项。 十八、备查文件 1、资产评估报告 2、土地评估报告 3、审计报告、财务报表及附注 4、盈利预测审核报告 5、验资报告 6、法律意见书 7、公司章程（草案） 8、营业执照 9、本公司筹委会关于股票及上市的决议 10、发行人的名称预先核准书 11、主管部门和证券交易所批准公司公开发行、 上市的文件 12、承销协议 13、国有资产管理部门关于资产评估确认文件 14、发行人股份制改组的其它有关资料 15、主要合同 16、证监会要求的其他文件 查阅地点: 北京市朝阳区西坝河西里23号东颐商务会馆 中牧实业股份有限公司（筹）董事会 1998年11月16日 |
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