重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误
导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一．公司简况
1．公司法定中文名称：山东九发食用菌股份有限公司
公司法定英文名称：SHANDONG JIUFA EDIBLE FUNGUS CO ,LTD
2．公司注册(办公)地址：山东省烟台市南大街248号
邮政编码：264001
3．公司法定代表人：蒋绍庆
4．公司董事会秘书：徐 波
联系地址：山东省烟台市南大街248号
联络电话：0535-4622311
传 真：0535-4622101
5．公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：九发股份
股票代码：600180
二．主要财务指标
1998年6月 上年同期
1．净利润(元) 20,367,324.11 15,393,992.21
2．股东权益(元) 319,768,826.66 107,450,597.40
3．每股收益(元) 0.17 0.18
4．净资产收益率(%) 6.37 14.33
5．每股净资产(元) 2.69 1.24
6．调整后的每股净资产(元) 2.67 1.23
注：(1)上年同期按国有法人股8700万股计算，1998年6月发行3200万股流通股，
1998年6月30日止股份总数11900万股。
(2)本期净利润中不含新股申购无效冻结资金利息。
计算公式如下：
每股收益= 净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(报告期末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－
待处理(流动.固定)资产净损失－开办费-长期待摊费用)/报告期末普通股股份总数
三．股本变动和主要股东持股情况
1．股本结构情况(见下表)
数量单位：万股
本次变动增减(+，-)
期初数 发行新股 小计 期末数
(1)尚未流通股份
a．发起人股份
其中：
国家拥有股份(国有法人股) 8700 8700
境内法人持有股份 8700 8700
外资法人持有股份
其他：
b．募集法人股
c．内部职工股 320 320
d．优先股或其他
尚未流通股份合计： 8700 320 320 9020
(2)．已流通股份
a．境内上市的人民币普通股 2880 2880 2880
b．境内上市的外资股
c．境外上市的外资股
d．其他
已流通股份合计 2880 2880 2880
(3)．股份总数 8700 3200 3200 11900
2．主要股东持股情况：
至报告期末，本公司前十名股东持股情况如下：
股东名称 持股数量(万股) 占总股本比例(%)
(1)山东九发集团公司 7080 59.50
(2)中国乡镇企业总公司 1620 13.61
(3)蒋绍庆 3 0.025
(4)王洪清 2 0.017
(5)姜培兴 1.5 0.013
(6)姜海林 1.5 0.013
(7)徐 波 1.5 0.013
(8)姜佩歧 0.49 0.004
(9)王立峰 0.49 0.004
(10)于振河 0.38 0.003
3．持股5%以上的法人股东(山东九发集团公司和中国乡镇企业总公司) 本报告
期内股份未发生改变，所持股份无质押、冻结等情况。
四、经营情况的回顾与展望
1．报告期内主要经营情况
公司主营业务为双孢鲜菇、冻菇、及罐头的养殖、加工、销售，报告期内公司
销售各类蘑菇5000吨，蘑菇罐头96吨。各类蘑菇销售收入为79,946,519.18元， 蘑
菇罐头销售收入为1,248,791.66元。公司上半年实现净利润20,367,324.11元,较上
年同期增长32.31%。
2．公司投资情况
公司此次发行新股，扣除发行费用后，实募资金1.584亿元， 正按计划进行投
资。
(1)公司在报告期内已投入1000万升菌种项目4,270,000.00元， 公司下半年对
该项目继续投入，预计1999年初试生产。
(2)投入7万吨复合肥一期项目5,000,000.00元，预计1998年底试生产，二期工
程需继续投入。
(3)公司兼并邯郸食用菌厂正在进行当中。
(4)其他募股资金投向正在准备实施，未使用的募股资金暂时存入银行。
3．下半年计划
(1)公司继续扩大生产和销售，完成全年利润计划。生产方面扩大规模， 产品
向高附加值发展，使其结构更趋完善、合理。销售方面除继续拓展、稳固国外市场
外，还要开发国内市场，使销售渠道多元化。
(2)募股资金按招股说明书的计划投入，其中1000万升菌种项目和7万吨复合肥
项目继续投入，力争早日投产。
五、重要事项
1．经中国证监会批准，公司于1998年6月8 日通过上海证券交易所向社会公众
发行人民币普通股2880万股。
2．98年6月23日公司在山东省烟台市虹口大酒店召开山东九发食用菌股份有限
公司创立大会暨第一届股东大会，并以投票表决方式通过相关决议。
3．重大关联交易事项详见财务报告附注。
4．本公司中期财务报告未经审计。
5．公司中期不进行利润分配或资本公积金转增股本。
6．本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
六、财务报告(未经审计)
1．会计报表(见附表)
2．会计报表附注
(1)会计制度
公司重组前执行《工业企业会计制度》，设立后执行《股份有限公司会计制度》
。
(2)会计期间
公司会计年度采用公历制，即每年一月一日至十二月三十一日。
(3)记帐原则及计价基础
采用权责发生制原则记账，以实际成本为计价基础。
(4)货币换算
公司以人民币为记帐本位币，年度内涉及外汇的经济业务，按发生当月月初外
汇市场中间汇价折合人民币入帐；月末将外币帐户余额按月末外汇市场中间汇价折
合人民币进行调整，调整后的差额列入“财务费用-汇兑损益”。
(5)坏帐处理
采用备抵法，按应收帐款年末余额的5‰计提坏帐准备。
(6)存货计价方法
a．存货分类为：原材料、产成品、在产品和低值易耗品。
b．原材料按取得时的实际成本计价，发出时按加权平均法计价。
c．产成品及在产品包括直接材料、直接人工及制造费用， 按取得时的实际成
本计价,发出时按加权平均法计价。
d．低值易耗品采用领用时一次摊销法。
3．关联方关系及其交易
(1)关联企业
关联企业名称 注册地址 主营业务
山东九发集团公司 牟平区牟玉路1号 食品 机械 建筑量 运输等
中国乡镇企业总公司 北京市朝阳区 钢材 有色金属 轻纺等
烟台阿撒尼钢制品公司
关联企业名称 与本企业关系 经济性质 法定代表人
山东九发集团公司 母公司 国有 蒋绍庆
中国乡镇企业总公司 持本公司5%以上股权 国有 甄绍华
烟台阿撒尼钢制品公司 与本公司同一母公司
(2)关联交易
募集资金投入1000万升菌种项目的厂房系股份公司向集团公司购买的，总投资
2,246,400元。厂房面积1872平方米，按每平方米1200元人民币的价格买入。
(3)关联方往来
公司为充分利用募股暂时闲置资金，与集团公司签订了为期三个月的有偿使用
借款协议，借款金额1500万元，月利率按6‰计算，到期一次还本付息。
4．所得税缴纳说明：股份公司上市前， 根据财政部、 国家税务总局财税字
[1997] 49号《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》， 企业所得
税免征。股份公司上市后，执行山东省人民政府鲁政字[1998]98号《关于山东九发
食用菌股份有限公司(筹)所得税执行问题的批复》，企业所得税由税务部门按法定
税率征收,实际税负超过15%的部分，由同级财政部门返还，返还部分列入企业净利
润，用于企业发展，全体股东共同享有。
5．会计报表主要项目注释
(1)应收帐款
期末数 期初数
帐龄 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)
一年以内 48,039,239.76 89.33 40,226,041.42 98.64
一年至二年 3,462,897.19 6.44 382,185.20 0.94
二年至三年 1,315,250.19 2.45 106,845.51 0.26
三年以上 960,332.76 1.78 65,656.97 0.16
合计 53,777,719.90 100.00 40,780,729.10 100.00
注：本项内没有持5%以上股东欠款。
(2)其他应收款
期末数 期初数
帐龄 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)
一年以内 30,042,531.74 85.84 16,994,570.71 84.11
一年至二年 3,760,074.56 10.74 2,505,441.48 12.40
二年至三年 381,618.35 1.09 218,216.37 1.08
三年以上 812,376.87 2.33 486,944.67 2.41
合计 34,996,601.52 100.00 20,205,173.23 100.00
注：本项内有第一大股东九发集团公司借款1500万元。
(3)待摊费用
截止1998年6月30日待摊费用余额为156,560.00元，明细如下
项目 期末余额(元)
烟台防空洞租赁费 86,500.00
山后防空洞租赁费 70,060.00
(4)存货
截止1998年6月30日存货余额为52,318,569.61元，其明细如下
类别 期末余额(元)
原材料 23,542,978.62
产成品 7,340,705.96
在产品 21,434,885.03
合计 52,318,569.61
(5)在建工程
工程名称 期末余额(元)
菌种扩建 3,285,100.00
复合肥项目 5,000,000.00
锅炉 720,194.50
双孢菇工程 6,974,939.20
制种 183,578.49
其他 88,123.74
合计 16,251,935.93
注：在建工程中不含利息资本化金额。
(6)财务费用
1998年1月至1998年6月财务费用为1,621,792.32元，其明细如下
项目 1998年6月 上年同期
利息支出 1,668,675.45 1,706,452.04
减利息收入 56,242.66 6,111.80
金融手续费 3,134.29 202.50
汇兑损益 6,225.24
合计 1,621,792.32 1,700,542.74
(7)营业外收入
系处理废弃料所得利润51111.84元。
6．变动幅度超过30%的项目说明
(1)货币资金报告期比期初数增加504.74%，是由于募股资金6月末到帐。
(2)应收帐款报告期比期初数增加31.87%是由于银行结算期延长和销售量增加。
(3)其他应收款报告期比期初数增加73.21%主要是由于借给集团公司1500万元。
(4)存货报告期比期初数增加127.15%，是由于为扩大生产规模，增加原材料储
备1818万元，产成品增加148万元，在制品增加962万元。
(5)在建工程报告期比期初数增加133%，是由于双孢姑菌种工程投入427万元，
复合肥项目投入500万元。
(6)无形资产报告期比期初增加1.8万元，是计算机联网费，年内将全部摊销。
七、备查文件
1．载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
2．载有公司法定代表人、财务负责人、 会计经办人员亲笔签名并盖章的财务
报表；
3．公司章程。
山东九发食用菌股份有限公司
一九九八年八月七日
资产负债表
１９９８年６月３０日
编制单位：山东九发食用菌股份有限公司
单位：元
资产 行次 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 1 20761016.19 125550109.99
短期投资 2
减：短期投 3
资跌价准备
短期投资净额 4
应收票据 5
应收股利 6
应收利息 7
应收帐款 8 40780729.10 53777719.90
减：坏帐准备 9 203903.65 45198.87
应收帐款净额 10 40576825.45 53732521.03
预付货款 21 2464568.54
应收补贴款 24
其他应收款 25 20205173.23 34996601.52
存货 30 23032768.81 52318569.61
减：存货变 31
现损失准备
存货净额 32 23032768.81 52318569.61
待摊费用 33 156560.00
待处理流动资产 34
净损失
一年内到期的 35
长期债券投资
其他流动资产 36
流动资产合计 39 107040352.22 266754362.15
长期投资：
长期投资
长期股权投资 40
长期债权投资 41
长期投资合计 42
减：长期投资 43
减值准备
长期投资净额 44
固定资产：
固定资产原价 45 95956801.65 113646697.13
减：累计折旧 46 15828589.99 22424928.43
固定资产净值 47 80128211.66 91221768.70
工程物资 48
在建工程 49 6974939.20 16251935.93
固定资产清理 50
待处理固定资 51
产净损失
固定资产合计 53 87103150.86 107473704.63
无形资产及递延资产
无形资产 54 1800000
开办费 55
长期待摊费用 56
其他长期资产 57
无形及递延 58
资产合计
递延税项
递延税款借项 59
资产总计 60 194143503.08 374246066.78
负债及股东权益 行次 年初数 期末数
流动负债：
短期借款 61 35438548.31 35525198.31
应付票据 62
应付帐款 63 13332898.16 5079345.15
预收货款 64 845552.61 1115495.42
代销商品款 65
应付工资 66 3672038.67 2456261.60
应付福利费 67 3737511.73 4175916.83
未付股利 68
未交税金 69 1078392.16 266954.43
其它应交款 70 26590.43 27917.07
其他应付款 71 6504496.51 4737417.58
预提费用 72 587541.73 1092733.73
一年内到期的 73
长期负债
其他流动负债 74
流动负债合计 80 65223570.31 54477240.12
长期负债
长期借款 81
应付债券 82
长期应付款 83
住房周转金 84
其他长期负债 85
长期负债合计 90
递延税项
递延税款贷项 91
负债合计 92
股东权益：
股本 93 87000000.00 119000000.00
资本公积 94 33614320.67 172095890.45
盈余公积 95
其中：公益金 96
未分配利润 97 8305612.10 28672936.21
股东权益合计 98 128919932.77 319768826.66
负债及股东 99 194143503.08 374246066.78
权益总计
利润表
１９９８年６月３０日
编制单位：山东九发食用菌股份有限公司
单位：元
项 目 行次 1997年1-6月 1998年1-6月
一、主营业务收入 1 63890478.06 81195310.84
减：折扣与折让 2
主营业务收入净额 3 63890478.06 81195310.84
减：主营业务成本 4 43568634.08 53115513.73
主营业务税金及附加 5 18547.68
二、主营业务利润 10 20321843.98 28061249.43
（亏损以“－”号填列）
加：其他业务利润 11
（亏损以“－”号填列）
减：存货跌价损失 12
营业费用 13 515805.39 2178064.35
管理费用 14 2744513.19 3951012.89
财务费用 15 1700542.74 1621792.32
三、营业利润 18 15360982.66 20316212.27
（亏损以“－”号填列）
加：投资收益 19
（亏损以“－”号填列）
补贴收入 22
营业外收入 23 33009.55 51111.84
减：营业外支出 25
四、利润总额 27 15393992.21 20367324.11
（亏损以“－”号填列）
减：所得税 28
五、净利润 30 15393992.21 20367324.11
（亏损以“－”号填列）