一、公司简介
1、公司法定名称：西藏拉萨啤酒股份有限公司
公司英文名称：LHASA BREWERY CO.LTD.
2、公司地址
公司注册地址：西藏自治区拉萨市色拉路36号
公司办公地址：西藏自治区拉萨市色拉路36号
邮政编码：850001
3、公司法定代表人：王健
4、公司董事会秘书：牟春华
电话(TEL):(0891)6329377 (028)7793136
传真(FAX):(0891)6329377 (028)7793136
5、公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称：拉萨啤酒
公司股票代码：0752
二、主要财务指标：
指标项目 1998年1－6月 1997年1－6月
主营业务收入(元) 22,325,668.56 20,978,241.04
净利润(元) 6,241,010.39 11,004,213.25
总资产(元) 277,496,126.84 200,941,926.14
股东权益(元) 167,110,862.06 155,435,720.71
每股收益(元) 0.095 0.167
每股净资产(元) 2.53 2.36
净资产收益率(％) 3.73 7.08
调整后的每股净资产(元) 2.50 2.34
注：主要财务指标的计算方法：
全面摊薄后的计算方法：
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数×100％
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100％
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(报告期末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－
待处理财产净损失－递延资产)/ 报告期末普通股股份总数
三、股东变动和主要股东持股情况
1、报告期公司股份变动情况
数量单位：股
本次变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行 配股 送股 公积金转股 新股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 41000000 41000000
其中：
国家拥有股份 16120000 16120000
境内法人持有股份 24880000 24880000
外资法人持有股份 0 0
其他
2、募集法人股 0 0
3、内部职工股 0 0
4、优先股或其他 0 0
尚未流通股份合计 41000000 41000000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币 25000000 25000000
普通股
2、境内上市的外资股 0 0
3、境外上市的外资股 0 0
4、其他 0 0
已流通股份合计 25000000 25000000
三、股份总数 66000000 66000000
2、主要股东持股情况(截止1998年6月30日)：
股东名称 拥有股数(股) 占总股本(％)
四川光大金联实业有限公司 24180000 36.64
西藏国有资产管理局 16120000 24.42
工甬上证 670000 1.02
韩杰 353877 0.54
白艳丽 310000 0.47
宋伟英 300000 0.47
王飞旋 300000 0.47
西藏明珠股份有限公司 300000 0.47
徐宝森 260000 0.39
祝胜姑 258200 0.39
3、持股5％ 以上的法人股东为光大金联实业有限公司和西藏国有资产管理局。
以上两股东所持有的本公司股份没有质押、冻结等情况。
西藏国有资产管理局为西藏明珠股份有限公司最大股东,持股比例为44.94％。
四、经营情况的回顾与展望：
1、上半年公司的主要经营情况：
公司主营生产、销售啤酒、饮料，饲料的生产和销售，养殖业， 娱乐服务。
上半年，公司在抓好主营，规范管理上狠下功夫， 深入开展了各项改革， 加
强了产品质量管理，树立了精品意识。在原材料部份涨价的情况下，公司为提高啤
酒品质，严把原材料进货关， 提高采用优质进口原料比例， 使拉萨啤酒品质更上
一个台阶，受到消费者广泛赞誉。同时， 公司加大市场开发力度， 为公司明年增
产啤酒做好市场准备。
公司管理层认识到，拉萨啤酒的生产规模偏小，设备陈旧，不配套，影响了公
司经营业绩的提高，只有尽快扩大生产能力， 才能够解决困扰公司经营及市场开
拓方面的问题。上半年，在募集资金不足的情况下，公司想方设法自筹资金，保障
年增三万五千吨啤酒主体扩建工程及年产一万吨易拉罐啤酒罐装生产线工程的顺利
进行，并聘请青岛的技术专家，下大力气，针对西藏的特殊情况进行技术攻关，取
得了显著成效。
虽然公司大部份工程在建对原有生产能力有一定的影响， 但仍完成主营收入
2232.57万元，净利润624.10万元。
2、公司投资情况说明：
(1)募集资金的使用：
公司1997年6月份发行普通股2500万股，募集资金7910万元，至97 年末实际投
资6496.4万元,结余资金1413.6万元， 业于本报告期内投入年增三万五千吨啤酒主
体扩建工程及年产一万吨易拉罐啤酒罐装生产线工程。至本报告期末，1997年度募
股资金已全部投放完毕。其中：1三万五千吨啤酒主体扩建工程计划投资8988.66万
元，现已投资7699.80万元， 使用募股资金5410.00万元，其余为自筹。 工程已完
成85％，预计年底投入试生产。 2年产一万吨易拉罐生产线计划投资3000万元，现
已投资2929 万元（包括在建工程和预付款）使用募集资金2500万元，其余为自筹。
该项工程完成95％，已进入小批量生产，未产生利润。
(2)其他投资情况：
1公司投资500万元收购拉萨市汇达城市信用社股权14.92％。
2投资512万元（包括在建工程及预付）用于原老糖化设备改造。
3投资990万元（包括在建工程及预付）用于与新增三万五千吨扩建工程配套环
境改善工程，包括职工住房、全厂绿化、道路、办公楼等。
4投资1200 万元用于都江堰青城休闲中心公用配套设施及会员公寓、别墅的建
设。
3、下半年工作计划：
(1) 加快年增三万五千吨啤酒主体扩建工程及年产一万吨易拉罐啤酒罐装生产
线建设，争取年底全部完工，投入使用。
(2)进一步加大营销力度，建立健全营销网点，并准备在深圳、北京、 重庆等
地建立销售分公司。
(3)加强财务指标管理，严格控制各项费用支出。
(4)健全奖罚机制，完善目标责任制。
(5)争取配股，缓解资金供求矛盾。
五、重大事项：
1、经公司九七年度股东大会讨论， 决定在九八年中期前不进行利润分配，亦
不进行公积金转增股本。
2、经公司第一届董事会九八年度第四次会议研究决定， 公司一九九八年中期
不进行分配，也不进行公积金转增股本。
3、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内公司无收购兼并、资产重组事项。
5、重大关联交易事项：
报告期内， 本公司之关联方关系及交易见“财务报告”之会计报表附注。
6、报告期内公司聘任的会计师事务所无变更。
7、报告期内公司累计新增短期贷款6918万元，其中5000 万元由四川光大金联
实业有限公司提供担保，其余为公司抵押。
8、其他重大事项：
九七年度股东大会选举王运金、牟春华、刘琪为本公司新任董事， 丹增、 尼
玛次仁为公司新任监事。同意刘琪先生辞去监事职务， 同意尼玛次仁先生辞去董
事职务。
公司董事会九八年度第一次会议聘任焦永庆先生为公司副总经理；
公司董事会九八年度第二次会议聘任王运金先生、 陈红兵先生为公司副董事
长，同意焦永庆先生辞去副董事长职务；
公司董事会九八年度第三次会议聘任牟春华女士为公司副总经理；
公司监事会选举丹增先生为监事会主席。
六、财务报告（已经审计）
公司财务报告已经德阳会计师事务所中国注册会计师黄德茂、 庄瑞兰审计，
并出具“德会审股(1998)字第020号”无保留意见的审计报告。
(一)会计报表（附后）
(二)会计报表附注：
1、主要会计政策
(1)会计制度：公司执行《股份有限公司会计制度》。
(2)会计期间：公历1月1日至12月31日。
(3)记帐原则及计价基础：公司按权责发生制原则记帐， 以历史成本为计价基
础。
(4)坏帐核算办法：采用备抵法，坏帐准备按年末应收帐款余额3‰计提。
(5)存货核算办法：
1公司存货分类为原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品等。
2各类存货按取得时的实际成本计价， 发出时以“加权平均法”作为计价方法。
低值易耗品领用时采用五.五摊销法核算。
3本公司未计提存货跌价准备。
(6)长期投资核算办法：
1本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下的， 采用成本
法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％（含20％）以上的，采
用权益法核算；对其他单位投资占该单位资本总额50％以上的，编制合并会计报表。
2未提取长期投资减值准备。
(7)固定资产核算办法：
1固定资产标准为：使用年限在一年以上，单位价值在2000 元以上的房屋建筑
物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价
值在2000元以上，并且使用年限超过二年的， 不属于生产经营主要设备的物品。
2固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、 运输设备和其他设
备。
3固定资产计价：按实际成本计价。
4固定资产折旧根据固定资产原值扣除3％残值后， 按预计使用年限采用直线
法分类计提。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 年 限 年折旧率
房屋及建筑物 10－40年 2.43％－9.7％
通用设备 14－18年 5.39％－6.93％
专用设备 14－18年 5.39％－6.93％
运输设备 12－14年 6.93％－8.08％
其他 3－20年 4.85％－32.33％
(8)在建工程核算方法：
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算， 并在办理支付使用后确认为固
定资产。
(9)无形资产及其摊销：是指公司成立时由发起人投入的土地使用权， 按投入
时的评估价值入帐，在其使用年限内平均摊销。
(10) 长期待摊费用及其摊销：是指公司成立以前原西藏拉萨啤酒有限责任公
司发生的职工培训费，按8年期限平均摊销。
(11) 收入确认原则：已将商品所有权的重要风险和报酬转移给买方， 公司不
再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证
据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计算时，确认营业收入的实现。
(12)税项：
1增值税：按产品销售收入的17％计算当期销项税额， 扣减允许在当期抵扣的
进项税额后缴纳。
2消费税：根据西藏自治区《藏政发(94)22号文》第三条规定， 属于征收消费
税的生产企业，暂不征收消费税。
3城建税：按应交流转税额的7％计征。
4教育费附加：按应交流转税额的3％计征（属本报告期新开征税种）。
5所得税：根据藏政函(1996)53号文批复,执行15％所得税税率。
(13)利润分配：公司税后利润，在提取10％法定盈余公积金、10％ 公益金后,
加上以前年度未分配利润，为可供股东分配的利润。经股东会决议，在提取任意盈
余公积金后，按股东持股比例分配股利。
2、会计报表注释（除另有注明外，单位为人民币元）：
(1)应收帐款 1998年6月30日余额为11,854,481.17元.
1帐龄分析
1998年6月30日 1997年12月31日
帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 6,674,860.99 56.31％ 8,758,170.74 62.84％
1－2年 5,158,272.80 43.51％ 5,179,620.18 37.16％
2－3年 21,347.38 0.18％ －－－ －－
合计 11,854,481.17 100％ 13,937,790.92 100％
2本项目无持有本公司5％以上股份的股东单位欠款。
(2)其他应收款 1998年6月30日余额为26,020,618.44元。
1帐龄分析
1998年6月30 日 1997年12月31日
帐 龄 金 额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 25,147,880.00 96.65％ 11,761,380.41 94.38％
1－2年 454,275.70 1.75％ 222,680.17 1.79％
2－3年 82,917.01 0.32％ 104,615.36 0.84％
3年以上 335,545.73 1.28％ 373,096.23 2.99％
合计 26,020,618.44 100％ 12,461,772.17 100％
2关联单位欠款情况：
单位名称 欠款金额 欠款性质 备 注
四川光大金联实业有限公司 9,511,385.04 往来款 持本公司5％
以上股份的股东
都江堰青城美国乡村俱乐部 8,000,000.00 借款
3占本项目总额10％(含)以上的非关联单位帐款
单位名称 发生原因 帐款金额
西藏德康汽车维修有限公司 借款 3,000,000.00
(3)待摊费用 1998年6月30日余额为305,108.92元.
类 别 期末余额
期初进项税额 178,294.77
车辆保险费 18,937.97
报刊信息披露费 38,333.35
其他 69,542.83
合计 305,108.92
(4)存货 1998年6月30日余额为8,739,802.54元。
项目 1998.6.30 1997.12.31
原材料 3,337,569.64 822,037.69
在产品 938,815.75 69,064.61
产成品 165,411.35 335,104.14
低值易耗品 118,432.92 115,275.65
包装物 4,179,572.88 1,908,214.02
合计 8,739,802.54 3,249,696.11
(5)在建工程
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源 工程进度
啤酒生产主体 89,886,600.00 31,721,906.45 45,276,128.67 76,998,035.12 募股 85％
改扩建工程 自筹
易拉罐生产线
工程 30,000,000.00 9,082,872.75 6,410,001.96 15,492,874.71 募股 95％
拉啤青城休闲 －－－ 11,033,580.73 11,033,580.73 自筹
中心工程
其他零星工程＊ －－－ 4,087,656.66 9,784,668.06 13,872,324.72 自筹
合计 55,926,016.59 61,470,798.69 117,396,815.28
本期利息资本化金额为1,883,665.00元。
＊主要是职工住宅、厂区道路草坪、办公楼改造、老糖化防腐保温工程等。
(6)长期待摊费用 1998年6月30日余额为215,160.56元。
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
职工培训费 247,824.56 －－－ 32,664.00 215,160.56
(7)财务费用
项目 金额
利息支出 1,085,835.00
减:利息收入 450,377.67
加:金融机构手续费 414.51
合计 635,871.84
(8)营业外收入
1998年6月30日余额为3,249.04元。
(9)营业外支出
项目 金额
罚款支出 76,091.00
捐赠支出 31,500.00
合计 107,591.00
(10)关联方关系及交易
1关联方关系
A.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 与公司的关系 经济性质 法定代表人
四川光大金联 持有公司36.65％的股份,
实业有限公司 都江堰市 为公司最大的股东. 中外合资 王健
B.不存在控制关系的关联方情况:
企业名称 与公司关系
都江堰青城美国 四川光大金联实业有限公司全资拥有的子公司,
乡村俱乐部 同一最大股东.
成都拉萨啤酒
供销有限公司 系都江堰美国乡村俱乐部控股子公司
2关联方交易
A. 购进货物：成都拉萨啤酒供销有限公司为本公司啤酒生产所需原材料、 包
装物供应的总代理，价格按照市场价格提供。1998年1－6月交易金额5,887,239.19
元，占本公司本期购货总额的34.17％。
B.销售货物：1998年1－6月，本公司以市场价格向成都拉萨啤酒供销有限公司
销售啤酒5,095,080.28元，占本期销售收入总额的22.82％。
3关联方应收应付款项余额
项 目 应收帐款 其他应收款
成都拉萨啤酒有限责任公司 6,635,897.49
四川光大金联实业有限公司 9,511,385.04
都江堰青城美国乡村俱乐部 8,000,000.00
七、备查文件：
1、载有公司董事长王健先生、 总经理殷建平先生亲笔签名的中期报告正本。
2、载有法定代表人、财务负责人、 会计经办人亲笔签名并盖章的会计报表。
3、1997年度股东大会文件。
4、经1997年度股东大会通过之公司章程。
西藏拉萨啤酒股份有限公司董事会
1998年8月29日
股票代码:0752 公司简称:拉萨啤酒
1998年中期利润及利润分配表
项目名 1998年1-6月 1997年1-6月
合 并 合 并
一.主营业务收入 22,325,668.56 20,978,241.04
减:折扣与折让
主营业务收入净额 22,325,668.56 20,978,241.04
减:主营业务成本 10,763,192.20 6,973,017.81
主营业务税金及附加 186,012.96 248,907.82
二.主营业务利润 11,376,463.40 13,756,315.41
加:其他业务利润 1,478,450.00
减:存货跌价损失
营业费用 1,024,187.02 1,043,182.19
管理费用 2,269,697.41 888,638.71
财务费用 635,871.84 349,426.50
三.营业利润 7,446,707.13 12,953,518.01
加:投资收益
补贴收入
营业外收入 3,249.04 10,855.22
减:营业外支出 107,591.00 18,240.00
四.利润总额 7,342,365.17 12,946,133.23
减:所得税 1,101,354.78 1,941,919.98
五.净利润 6,241,010.39 11,004,213.25
加:年初未分配利润 14,972,113.32 10,737,954.27
盈余公积转入
六.可供分配利润 21,213,123.71 21,742,167.52
减:提取法定盈余公积
提取法定公积金
七.可供股东分配利润 21,213,123.71 21,742,167.52
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 10,737,954.27
转作股本的普通股股利
八.未分配利润 21,213,123.71 11,004,213.25
股票代码:0752 公司简称:拉萨啤酒
1998年中期资产负债表
项目名 1998年1-6月 1997年12月31日
合 并 合 并
流动资产：
货币资金 19,124,753.17 33,502,598.33
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 11,854,481.17 13,937,790.92
减:坏帐准备 35,563.44 41,813.37
应收帐款净额 11,818,917.73 13,895,977.55
预付帐款 27,341,381.28 20,159,130.92
应收补贴款
其他应收款 26,020,618.44 12,461,772.17
存货 8,739,802.54 3,249,696.11
减:存货跌价准备
存货净额
待摊费用 305,108.92 276,456.71
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 93,350,582.08 83,545,631.79
长期投资:
长期股权投资 5,000,000.00
长期债权投资
长期投资合计 5,000,000.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额 5,000,000.00
固定资产:
固定资产原价 52,768,297.40 52,653,243.71
减:累计折旧 13,258,855.65 11,884,004.04
固定资产净值 39,509,441.75 40,769,239.67
工程物资
在建工程 117,396,815.28 55,926,016.59
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 156,906,257.03 96,695,256.26
无形资产及其他资产:
无形资产 20,582,608.39 20,827,911.97
开办费 1,441,518.78 1,547,965.32
长期待摊费用 215,160.56 247,824.56
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 22,239,287.73 22,623,701.85
递延税项:
递延税款借项
资产总计: 277,496,126.84 202,864,589.90
负债和股东权益产
流动负债：
短期借款 87,300,000.00 18,120,000.00
应付票据
应付帐款 665,367.06 1,885,705.37
预收帐款 610,680.36 355,375.36
代销商品款
应付工资
应付福利费 -283,771.07 -365,673.39
应付股利
应交税金 615,432.77 4,116,076.19
其他应交款 1,065.57
其他应付款 7,537,635.39 5,471,620.00
预提费用 1,996,220.00 469,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 98,442,630.08 30,052,103.53
长期负债：
长期借款 11,942,634.70 11,942,634.70
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 11,942,634.70 11,942,634.70
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 110,385,264.78 41,994,738.23
股东权益：
股本 66,000,000.00 66,000,000.00
资本公积 76,154,710.03 76,154,710.03
盈余公积 3,743,028.32 3,743,028.32
其中：公益金
未分配利润 21,213,123.71 14,972,113.32
股东权益合计 167,110,862.06 160,869,851.67
负债和股东权益总计 277,496,126.84 202,864,589.90
股票代码:0752 公司简称:拉萨啤酒
1998年中期现金流量表
项目名 1998年1-6月
合 并
一、经营活动产生的现金流量 24,957,848.78
销售商品、提供劳务收到的现金 24,957,848.78
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 3,796,746.27
收到的除增值税以外的其它税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金 24,778.93
现金流入小计 28,779,373.98
购买商品、接受劳务所支付的现金 15,073,115.31
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,593,946.62
支付的增值税款 4,121,444.43
支付的所得税款 2,493,766.96
支付的除增值税、所得税以外的其它税费 300,900.65
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 23,583,173.97
经营活动产生的现金流量净额 5,196,200.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的
收到的其它与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付 81,957,358.17
权益性投资所支付的现金 5,000,000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金
现金流出小计 8,695,735,817.00
投资活动产生的现金流量净额 -86,957,358.17
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 80,000,000.00
收到其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,820,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 1,796,687.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流动小计 12,616,687.00
筹资活动产生的现金流量净额 67,383,313.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,377,845.16
附注:
项 目
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 6,241,010.39
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -6,249.93
固定资产折旧 1,374,851.61
无形资产摊销 354,414.12
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损
固定资产报废损失
财务费用 635,871.84
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -5,490,106.43
经营性应收项目的减少(减增加) 2,083,309.75
经营性应付项目的增加(减减少) -1,513,903.78
增值税增加净额(减减少) 1,517,002.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,196,200.01
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金 期末余额 190,124,753.17
减:货币资金的期初余额 33,502,598.33
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,377,845.16