重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误崐导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
湖南省会计师事务所为本公司出具的审计报告为有保留意见的报告，本公司董崐事会、监事会对相关事项亦有详细说明，特提醒投资者注意阅读，并请充分注意相崐关风险，谨慎作出投资决策。
一、公司简介
公司法定中文名称：长沙中意集团股份有限公司
公司法定英文名称：CHANGSHA ZHONGYI GROUPCO.；LTD.
缩 写： CZG
公司注册地址：长沙市南郊暮云镇中意二路
公司办公地址：长沙市南郊暮云镇中意二路
公司邮政编码：410118
公司法定代表人：邓文全
公司信息披露人：左向红
联系地址：长沙市劳动西路381号
邮政编码：410002
电 话：(0731)5130548
传 真：(0731)5123188
公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：ST湘中意A
股票代码：0548
二、主要财务指标
1、财务指标(单位：元）
指 标 98年6月30日 97年6月30日
净 利 润： －43378737.7 17437667.09
股 东 权 益： 260277489.73 450640820.49
每 股 收 益： －0.149 0.06
净资产收益率： －16.67％ 3.87％
每股净资产： 0.896 1.55
调整后每股净资产： 0.59 1.43
2、指标计算公式
每 股 收 益=净利润／报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润／报告期末股东权益×100％
每股净资产=报告期末股东权益／报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=[报告期末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待崐处理（流动、固定）资产净失－开办费－长期待摊费用]／报告期末普通股股份总崐数
三、股本变动和主要股东持情况
1、股本变动情况：(单位：股)
本 次 变 动 增 减（＋、－）
期 初 数 配股 送股 公积金 其 他 小计 期 末 数
转 增
(一)、 尚未流通股份
(1)、发起人股份
其中：
国家拥有股份 131877200 －131877200 0
境内法人持有股份 0 ＋131877200 131877200
外资法人持有股份
其 他
(2)、募集法人股 32500000 32500000
(3)、内部职工股
(4)、优先股或其他
(5)、法人股转配 2397521 2397251
尚未流通股份合计： 166774721 166774721
(二)、已流通股份
(1)、境内上市的
人民币普通股 123833327 123833327
(2)、境内上市的
外 资 股
(3)、境外上市的
外 资 股
(4)、其 他
已流通股合计： 123833327 123833327
(三)、股份总额： 290608048 290608048
注：根据湖南省人民政府湘政函(1998)18号文件，原由长沙市国有资产管崐理局持有的本公司45.38％的国家股权，共计13187.72万股，划转给长沙市环路建崐设开发有限公司持有。故国家拥有股份减少13187.72万股，境内法人持有股份增加崐13187.72万股。
2、主要股东持股情况(单位:股)
序号 股 东 名 称 期末持股数 占总股本％
(1)、长沙市环路建设开发有限公司 131877200 45.38
(2)、长沙市国有资产经营公司 24700000 8.5
(3)、中国宝安集团股份有限公司 6500000 2.24
(4)、开元基金 1534950 0.528
(5)、深圳康佳电子股份有限公司 1300000 0.45
(6)、吴建芬 1125000 0.387
(7)、张兰英 1079828 0.372
(8)、胡明蓉 948998 0.327
(9)、吴 杰 860000 0.296
(10)、海南建设实业开发公司 835798 0.288
持有本公司5％以上的法人股东所持有股份无质押、冻结情况
四、经营情况的回顾与展望
1、公司报告期经营情况
长沙中意集团股份有限公司是以开发、生产、销售家用电器及房地产经营为主崐导的企业集团，主营冷柜、空调、电冰箱的生产、销售及房地产开发、销售。上半崐年，完成产品产量十四万台，比去年同期增长39％，销售十五万台，比去年同期增崐长77％。主营业务收入2.61亿元，比
一九九八年，是公司加快深化战略调整、资产重组的一年。报告期，公司根据崐年初制定的“开拓、重组、变革、突破”的工作方针，着重抓了以下四个方面的工崐作，一是加强了技术开发，优化品种结构。上半年共开发研制、改进空调、冰箱、崐冷柜等25个品种，新开发投入市场的
上半年公司运行良好，产销两旺，且销售增长高于生产增长，经营质量有了较崐大的提高，为全面完成今年的各项工作任务打下了基础。但是，由于家电行业日趋崐激烈的竞争，原有资产规模过大、战线过长等多年深层次矛盾积累所带来的影响，崐虽然经营规模在上半年有一定的增长
2、公司投资情况
募股资金使用情况：本报告期末募集资金，报告期之前募集资金已在当期的年崐度报告中披露，并按《配股说明书》所述用途使用。
3、下半年计划
下半年，公司计划抓好以下几个方面的工作，力求实现经营和效益的整体突破，崐彻底改变亏损局面。
(1)继续加强技术开发工作。着重抓好三个方面：一是改进完善新开发的产品，崐确保新产品优质面市；二是对生产设备进行改造，保证下一个生产旺季来临时能满崐足生产需求；三是立足长远发展，制定出适应市场需要的产品开发计划。
(2)加强营销管理。重点是进一步完善内部承包制、应收款项的催收、发货的崐监控等。
(3)进一步推进存量资产的盘活。一是加强应收款项清理、回收工作；二是加崐大存货的盘活力度，以提高公司的现金支付能力。
(4)加快资产重组工作。在省、市政府的支持下，中意和长沙市环路建设公司崐的重组工作进展顺利，目前各项申报、准备工作已基本完成。预计三季度可完成资崐产重组工作。本公司将严格的按照中国证监会的有关规定，把近期不能创造效益的崐家电资产置换出去，把长沙市环路建
4、亏损原因说明：
（1）存量资产盘活、变现不可避免地带来大量亏损。
多年形成的存量资产，使中意背上沉重的包袱。存量资产必须尽快盘活否则损崐失将越来越大，但盘活必然带来大量亏损并给公司带来很大的压力。两年多来共盘崐活存量资产近2亿元，仅98年1－6月份盘活应收帐款和存货计4897万元（冰箱、冷崐柜2877万元，空调2020万元)。报告?
（2）各子公司亏损仍然严重。
由于冷柜市场的竞争激烈，为开拓市场，上半年实行了低价位运行的营销策略，崐毛利率由97年的16.18％降为5.1％，比上年下降了11个百分点。故冷柜厂上半年亏崐损715万元；冷气公司由于大量处理以前年度积压之产品，且经营规模小、毛利率崐低，导致上半年亏损1661万元；进
（3）合资企业正处于成长期，亏损仍较大。
1－6月份合资公司生产冰箱77225台，同比增长72％，销售83591台，同比增长崐145％，正处于快速成长期。但由于生产能力大（100万台），目前距盈亏平衡点（崐产销35万台）还有一定距离，所以1－6月份仍亏损4696.1万元，使本公司投资收益崐损失1878.44万元。
（4）负债多、利率高。
6月末集团银行贷款余额为3.5亿元,其中:2.74亿元逾期。因此这部分贷款不仅崐未能享受连续4次降息的优惠，反而要在原本已很高的利率上加20％的罚息。1－6崐月份利息支出达2117万元，如按正常利率水平计息，可减少1100万元以上的利息支崐出。
（5）新股份有限公司会计制度执行带来的影响
按新股份有限公司会计制度的规定，今年计提了存货跌价准备、长期投资减值崐准备、加大了坏帐准备的计提比例，共增加亏损142万元。
五、重要事项
1、股东大会情况介绍
1998年5月29日，公司召开1997年度股东大会。会议审议并通过了公司《董事崐会工作报告》、《总经理业务报告》、《监事会工作报告》、《公司1997年度财务崐决算报告和97年度利润分配方案》。此次会议决议已于1998年5月30日在《证券时崐报》上披露。
2、董事会情况介绍
(1)经董事会研究决定，本公司在1998年3月16日发布公告：根据湖南省人民政崐府湘政函(1998)18号文件，原由长沙市国有资产管理局持有的本公司45.38％的国崐家股权，共计13187.72万股，划拨给长沙市环路建设开发有限公司持有，长沙市环崐路建设开发有限公司成为本公司的控
(2)1998年4月29日公司召开董事会，形成以下决议：同意伊莱克斯公司提出双崐方按原持股比例同比对双方之合资企业－－－－－伊莱克斯中意（长沙）电冰箱有崐限公司和扎努西中意（长沙）电冰箱有限公司增加资本的方案。本次增资总额为2崐.4亿元人民币，其中，伊莱克斯公司?
3、中期分配方案
本报告期无利润分配预案，亦无公积金转增股本预案。
4、重大诉讼、仲裁事项
(1)、冷气公司(原告)因购销合同纠纷一案起诉江苏无锡凯凯橡塑工业公司(被崐告)。1998年4月16日经长沙市天心人民法院(1998)天经初字第326号民事判决书判崐决如下：(1)由被告偿付原告货款412423.52元；(2)由被告赔偿原告息金损失崐216522.34元。合计628945.86元。目
(2)、本公司（原告）因货款纠纷起诉河北保定五交采购供应站（被告）。崐1998年6月1日经长沙市天心区人民法院(1998)天经初字第366号民事判决书判决如崐下：(1)被告偿付原告货款414777.62元；(2)被告赔偿原告息金损失75642.17元。崐目前正委托被告所在地法院向被告送
5、重大关联交易事项
(1)本公司属下长沙异型塑料制品有限公司在报告期内向本公司参股企业伊莱崐克斯中意(长沙)电冰箱有限公司提供电冰箱门封条，金额为2846560.90元，单价为崐协议价格。
(2)伊莱克斯、扎努西中意(长沙)电冰箱有限公司在报告期内向本公司支付分崐期购买款的利息：9100597元。
6、董事会、监事会对会计师事务所的保留意见的说明
(1)董事会对审计报告的说明
a、关于存货：电冰箱合资以后，合资公司对产品进行了较大的改进，使本公崐司库存的原材料、外协配套件因无法使用而形成积压，又因原开发的部分新产品因崐技术不成熟而形成积压。去年，本公司董事会已责成经理层组织力量对积压产成品崐及原材料进行检测、修复、处理。本
b、关于应收帐款：由于电冰箱、空调等家电产品的竞争日趋激烈，以及历年崐来本公司生产的产品在中间环节的压库、退货现象和以前年度销售退货又再挂帐销崐售的问题，至使本公司的应收帐款余额居高不下。通过96、97两年的大力的清收，崐应收帐款有了较大幅度的下降。随着
(2)监事会对审计报告的说明
监事会认为,业经湖南省会计师事务所审定的本公司一九九八年中期的经营情崐况和财务状况是客观的、公正的和实事求是的。湖南省会计师事务所提出的保留意崐见情况属实。监事会将按照《公司法》、《公司章程》认真履行职责，努力做好监崐事会工作。
7、1998年继续聘请湖南省会计师事务所担任本公司的财务审计工作。
8、其他重大事项
经中国证监会、湖南省人民政府批准，本公司拟进行资产置换，变更主营业务崐的试点，已于1998年8月8日和8月22日在《证券时报》上发布公告，决定于98年8月崐10日至98年9月2日暂停本公司的股票交易。此间，本公司将(1)征求主要债权人及崐子公司的其他投资人的意见；(2)选?
六、财务报告
（一）审计报告 （附后）
（二）会计报告
1、资产负债表（附后）
2、利 润 表（附后）
3、现金流量表（附后）
（三）会计报告附注（附后）
七、备查文件
本公司在办公地点备齐了完整的有关备查文件：
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文件；
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人亲笔签字并盖章的会计报表；
3、载有湖南省会计师事务所盖章，注册会计师亲笔签章的审计报告正本；
4、《公司章程》。
长沙中意集团股份有限公司
1998年8月29日
湘会师（1998）股审字第048号
审 计 报 告
长沙中意集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司1998年6月30日母公司及合并的资产负债表、崐1998年1－6月母公司及合并的利润及利润分配表和1998年1－6月母公司及合并的现崐金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意崐见，我们的审计是依据中国注册会计
在审计中我们发现：
（1） 贵公司1998年6月30日的应收帐款余额236905739.24元中，由于历年销崐货退回未销帐又再销售挂帐而形成的虚帐金额无法核实，且三年以上应收帐款金额崐较大，因而应收帐款中存在无法核实的损失情况。另外，预付帐款和其它应收款虽崐明显下降，但也存在类似情形。
（2）贵公司1998年6月30日存货余额145187465.77元。其中，总部库存冰箱零崐配件3203.31万元，成品电冰箱1472.29万元，由于贵公司已不再直接生产冰箱，成崐品冰箱老化，其变现损失难以核定。其余下属子公司存货也不同程度存在积压难销崐情况。贵公司虽然已提存货变现损失
我们认为，除上述情况将可能对贵公司会计报表产生较大影响外，贵公司上述崐会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有崐重大方面公允地反映了贵公司1998年6月30日的财务状况及1998年1－6月的经营成崐果及现金流动情况，会计处理方法的
湖南省会计师事务所 中国注册会计师：
湖南 长沙 中国注册会计师：
一九九八年八月二十一日
合并会计报表注释
附注1、公司概况
长沙中意集团股份有限公司（以下简称本公司）系经湖南省人民政府办公厅以崐湘政办（1992）328号文件批准，经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1993）崐57号文件复审同意，由原中意电器集团公司长沙电冰箱厂独家发起，以社会募集方崐式组建的股份有限公司，1993年12?
1998年3月，根据湖南省人民政府湘政函[1998]18号文《关于中意集团股份有崐限公司资产重组有关问题的批复》，本公司原由长沙市国有资产管理局持有的本公崐司国有股份131877200股划拨给长沙市环路建设开发有限公司持有，长沙市环路建崐设开发有限公司成为本公司最大股东
公司主要经营范围为家用电器及其零配件的开发、生产、销售，二级房地产开崐发经营等。
目前，本公司除本部外，另拥有四个全资子公司，五个控股子公司：
A、四个全资子公司为：
长沙中意商业开发公司
长沙中意电器集团公司房地产开发公司
长沙中意电器进出口公司
中意电器集团公司新疆公司
B、五个控股子公司为：
1、湖南中意冷气设备有限公司，本公司所占股权比例为75％；
2、长沙中新发展有限公司，本公司所占股权比例为60％；
3、中意集团长沙异型塑料制品有限公司，本公司所占股权比例为60％；
4、长沙中意工贸有限公司，本公司所占股权比例为80％；
5、长沙中意科技开发有限公司，本公司所占股权比例为80％。
附注2、重要会计政策
1、执行的会计制度及合并会计报表编制
本公司自成立以来至1997年12月31日，执行《股份制试点企业会计制度》及其崐补充规定，自1998年1月1日起执行 《股份有限公司会计制度》，；其控股的中外崐合资湖南中意冷气设备有限公司执行《外商投资工业企业会计制度》。合并会计报崐表系通过将后者按《股份有限公司会
2、会计期间
本公司采用公历年制，即公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币及外币核算方法
本公司以人民币为记帐本位币，发生外币业务以业务发生当日的外汇市场汇率崐折合人民币记帐，月份终了，将外币现金、外币银行存款和以外币结算的各项债权、崐债务的月末余额，按月末国家外汇市场汇价进行调整。
4、记帐原则及计价基础
本公司以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
5、坏帐损失的核算方法
本公司采用备抵法核算，坏帐准备金于中期期末或年度终了按应收帐款余额的崐5‰－10‰计提。
6、存货
（1）本公司存货包括原材料、低值易耗品、产成品和在产品等。
（2）原材料日常采用计划成本核算，期末将计划成本调整为实际成本；产成崐品和在产品按实际成本核算，发出采用加权平均法；低值易耗品领用时按一次摊销崐法摊销。
（3）存货采用永续盘存制。中期期末和年度终了，根据存货清查结果，按单崐个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。生产领用、出售已崐计提跌价准备的存货，不同时调整已计提的存货跌价准备，待中期期末或年度终了崐时予以调整。
7、长期投资核算方法
（1） 债券投资：
购入时按实际支出成本入帐，并于实际兑付时确认收益；
（2） 股权投资和其它投资
公司股权投资和其它投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。本公司崐对其它单位投资占该单位有表决权资本总额20％以下，或对该单位的投资虽占其有崐表决权资本总额20％或20％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。公司对其崐它单位投资占该单位有表决权资本总
（3）中期期末和年度终了，对长期投资逐项进行检查，对存在可收回金额低崐于其帐面值的长期投资，按其差额提取长期投资减值准备。
8、固定资产及累计折旧核算方法
（1） 固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输崐工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备崐的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产核算。
（2）固定资产按历史成本计价，其折旧采用直线法，预留3％－5％的净残值，崐按分类折旧率计提折旧。
各类资产折旧率如下：
类 别 使用年限 折旧率（％） 净残值率（％）
生产用固定资产
房屋 38 2.52 4.24
建筑物 27 3.6 3
进口机器设备 10 9.72 3
国产机器设备 17 5.64 4.12
动力设备 17 5.64 4.12
传导设备 25 3.84 4
仪器用具 10 9.72 3
管理用具 17 5.64 4.12
运输设备 11.5 8.28 4.78
非生产用固定资产
房屋建筑物 42 2.28 4.24
国产机器设备 18 5.28 4.96
动力设备 18 5.28 4.96
传导设备 18 5.28 4.96
运输设备 12.5 7.56 5
9、在建工程核算方法
在建工程按实际成本核算，在完工交付使用时按实际发生的全部支出转入固定崐资产。
10、无形资产的核算方法
公司无形资产系土地使用权和中意路名权，分别按评估价值和实际支付价款入崐帐，按50年、10年平均摊销。
11、开办费及长期待摊费用的核算方法
开办费及长期待摊费用，按5年平均摊销。
12、收入确认原则
（1） 商品销售，在已将产品、商品所有权上的重要风险和
报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权，相关的崐收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量崐时，确认营业收入的实现。
（2） 提供劳务，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
13、主要税项
流转税：公司的冰箱、空调、冰柜等主营业务收入，按17％计缴增值税，附加崐的税费按规定计算，其他有关流转税均按国家税法规定计算。
所得税：根据长沙市长办发（1995）51号，经长沙市委、市政府同意，所得税崐率按15％计缴。
14、利润分配
根据《公司法》及本公司章程的规定，本公司当年税后利润按下列顺序分配：
（1） 弥补以前年度亏损；
（2） 按弥补亏损后剩余利润的百分之十提取法定盈余公积金；
（3） 按弥补亏损后剩余利润的百分之五至百分之十提取法定公益金；
（4） 根据股东大会决议，提取任意公积金；
（5） 根据股东大会决议，分配股利。
15、现金等价物的确认标准：
公司现金等价物是指持有的期限较短、流动性强，易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。其中：期限较短是指从购买日崐起，三个月内到期。
附注3、合并报表项目注释
金额单位：人民币元
1、 货币资金
项 目 1998年6月30日 1997年12月31日
现 金 40313.44 112103.12
银行存款 26073107.31 49808601.78
其他货币资金 68477.57 133677.97
合 计 26181898.32 50054382.87
＊货币资金较年初减少47.69％，主要系货币资金回笼较少，而货币资金支出崐较大所致。
2、 应收票据
出 票 单 位 出票日期 到期日 金 额 备 注
山西太原通力物业 1998.5.4 1998.11.4 1000000.00 已于7月份背书转让
发展公司
锦州凌志制冷有限 1998.6.26 1998.12.26 3500000.00
公司
兰州民百维修中心 1998.5.12 1998.11.7 150000.00
合 计 4650000.00
注：上述应收票据中无持有本公司5％以上股份股东单位欠款。
3、 应收帐款
1998年6月30日 1997年12月31日
帐 龄 金 额 比 重 金 额 比 重
一年以内 48671671.12 20.54％ 46407745.00 19.4％
一至二年 37116543.92 15.67％ 46503106.91 19.5％
二至三年 80902683.36 34.15％ 82759276.16 34.7％
三年以上 70214840.84 29.64％ 62982052.87 26.4％
合 计 236905739.24 100％ 238652180.94 100％
＊上述应收帐款中无持有本公司5％以上股份的股东单位欠款。
4、 预付帐款
1998年6月30日 1997年12月31日
帐 龄 金 额 比 重 金 额 比 重
一年以内 12606568.97 51.61％ 100290010.08 88.6％
一至二年 1178254.38 4.82％ 330653.35 0.3％
二至三年 2216211.76 9.07％ 5615155.95 5.0％
三年以上 8425767.29 34.49％ 6960914.70 6.1％
合 计 24426802.40 100％ 113196734.08 100％
注：（1）上述预付帐款中无持有本公司5％以上股份的股东单位欠款。
（2）预付帐款较年初减少78.42％,主要系中意花苑项目工程接近完工并实现崐销售，原预付工程款转入成本所致。
（3）上述三年以上预付帐款中，有本公司属下中意冷气设备公司预付广东崐新会鸿达实业总公司2568000元，估计已难收回。
5、 其他应收款
1998年6月30日 1997年12月31日
帐 龄 金 额 比 重 金 额 比 重
一年以内 56761087.62 73.49％ 201968465.17 94.7％
一至二年 8746805.11 11.33％ 1535010.74 0.7％
二至三年 5653256.10 7.32％ 5098090.09 2.4％
三年以上 6073069.61 7.86％ 4671173.13 2.2％
合 计 77234218.44 100％ 213272739.13 100％
注（1）：其他应收款较上年减少63.79％，主要是系报告期内将应收伊莱克斯崐中意及扎努西中意原超投资应收资产作追加投资所致。
（2）以上其他应收款中无持有本公司5％以上股份的股东单位欠款。
6、 存货
项 目 1998年6月30日 1997年12月31日
原材料 64543045.43 79794894.46
在产品 4651519.11 4748220.97
开发产品 22042606.34 38098699.99
产成品 50313487.03 59604307.28
库存商品 3055359.21 7754502.67
低值易耗品 581448.65 639903.03
分期收款发出商品 954644.72
合 计 145187465.77 191595173.12
注：存货较年初减少47254223.14元，主要系积极处理库存产品及房地产公司崐开发产品随着销售逐步实现相应结转成本所致。
7、存货跌价准备 565965.53
系本公司6月30日根据库存产品清查情况预估提取的变现损失准备。
8、待摊费用
项 目 1998年6月30日 1997年12月31日
期初存货进项税 9921565.58 10828025.14
模具 220961.88 926284.72
装修费、房租等 1763040.91 261872.64
合 计 11905568.37 12016182.50
9、一年内到期的长期债权投资
债 券 种 类 面 值 年利率 购入金额 到期日 备注
89重点企业债券 930000 7.2％ 930000 94年12月 已延期
93省电力债券 500000 500000 98年7月 已于7月兑付
国库券 139000 139000
合 计 1569000 1569000
10、长期股权投资
A、成本法
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 备注
交通银行长沙分行 1228040.00 2.2％
中意实业发展公司 500000.00 5.0％
中意阿联酋公司 524410.98 公司未成立
湖南航空公司 300000.00 公司未成立
长沙市第五机床厂 359495.58 19％
深圳宇华实业公司 1500000.00 5.30％
甘萧铜城商厦 1980000.00
西安唐城百货大楼 1020000.00
武汉六渡桥百货股份 600000.00
衡阳先锋实业公司 1000847.00 1.16％ 本年新增
其他零星投资 1221249.62
合 计 10234043.18
B、权益法
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 备注
伊莱克斯中意（长沙） 30年 36308617.56 40％
电冰箱有限公司
扎努西中意（长沙） 104112771.54 40％
电冰箱有限公司
长沙中新发展公司 2801798.39 60％ 公司已停业
合 计 143223187.49
11、长期债权投资
债券种类 面 值 到期日 年利率 金 额 备 注
电力工业债券 148300.00 0 148300.00 自98年起分五年还本
但不计息
国库券 53000.00 53000.00
合 计 201300.00 201300.00
12、长期投资减值准备
被投资单位 投资帐面值 预计可收回金额 长期投资减值准备
长沙铝制品总厂 99684.99 0 99684.99
湖南航空公司 300000.00 100000.00 200000.00
中意阿联酋公司 524410.98 367087.69 157323.29
长沙市第五机械厂 359495.58 223256.48 136239.10
合 计 1283591.55 690344.17 593247.38
13、固定资产及累计折旧
项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
A、 固定资产原值
房屋建筑物 92127129.02 554675.20 461672.03 92220132.19
机器设备 105639123.15 284980.77 125500.00 105798603.92
运输工具 10215255.79 93564.97 240741.33 10068079.43
其 他 8487678.95 498771.46 1008417.12 7978033.29
合 计 216469186.91 1431992.40 1836330.48 216064848.83
B、累计折旧
房屋建筑物 20337540.25 1896750.01 378945.16 21855345.10
机器设备 22583899.83 3030792.03 122662.64 25492029.22
运输工具 3168918.53 755905.17 183366.73 3741456.97
其 他 1970050.41 974077.78 462482.06 2481646.13
合 计 48060409.02 6657524.99 1147456.59 53570477.42
C、净值 168408777.89 162494371.41
14、无形资产
种 类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
土地使用权 12072761.35 124865.70 11947895.65
中意路名权 180000.00 15000.00 165000.00 5.5年
合 计 12252761.35 139865.70 12112895.65
15、开办费
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
开办费 2311536.51 63332.00 741381.59 1633486.92
16、短期借款
借款类别 期初数 期末数 借款期限 年利率 备 注
银行借款 284960177.20
其中：抵押 6500000.00 5000000.00 97.12.4－98.11.6 7.92％
担保 26413732.39 25813732.39 7.92％－12.32％
担保 76110444.81 76110444.81 8％－14％ 系外币美元借款
信用 175936000.00 175450000.00 8.712％－14.4％ 已逾期
合 计 284960177.20 282374177.20
17、预收帐款
1998年6月30日 1997年12月31日
36532396.41 173247813.76
预收货款较年初余额减少78.91％，主要系中意房地产公司中意花苑项目预收崐购楼款结转销售收入所致。
18、应交税金
税 种 1998年6月30日 1997年12月31日
增值税 －10105200.04 －5498826.42
营业税 2458046.40 －253672.16
城建税 215933.94 175046.55
所得税 957456.40 1006381.10
其它 －74977.97 －74977.97
合 计 －6548741.27 －4646048.90
19、其他应付款
1998年6月30日 1997年12月31日
18405326.46 76933635.34
其他应付款比年初数减少76.08％,主要系公司在报告期内及时偿付债务所致。
20、本公司应付票据、应付帐款、预收帐款、其他应付款中均无欠持有本公司崐5％以上股份股东单位款项。
21、预提费用
类 别 1998年6月30日 1997年12月31日
关税 2758083.25 2758083.25
利息支出 4143431.66 13709810.16
停工损失 1081100.00
水电费、保险费、租金等 1384786.85 1181904.42
合 计 8286301.76 18730897.83
注：预提费用较年初增长126.95％，主要系预提利息费用大幅度增加。
22、长期借款
借款类别 期 初 数 期 末 数 借款期限 年利率 备 注
银行借款
其中：抵押
省建行第三支行 19800000.00 19800000.00 1995.12－2000.6 15.12％
省建行国际业务部 55013751.00 54895074.00 1995.7－1998.8 8.5％ 系外币借款663万美元
合 计 74813751.00 74695074.00
23、递延贷项
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊
销期限
负商誉 23897952.09 0 2655328.01 21242624.08 4年
注：系1997年6月兼并长沙市第二铝制品厂产生负商誉，原值26553280.10元，崐自1997年7月1日起分五年平均摊销。
24 、股本
单位：元
期初数 本次变动增减（＋、－） 期末数
配股 送 股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份 131877200 －131877200 0
境内法人持有股份 0 ＋131877200 131877200
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 32500000 32500000
3、内部职工股
4、优先股或其它尚未流通股合计
5、法人股转配 2397521 2397521
尚未流通股份合计 166774721 166774721
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股123833327 123833327
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已流通股份合计 123833327 123833327
三、股份总数 290608048 290608048
25、主营业务收入
项 目 1998年1－6月 1997年1－6月
家用电器 82971370.54 95870012.58
房地产 178068757.68 10174260.32
合 计 261040128.22 106044272.90
26、主营业务成本
项 目 1998年1－6月 1997年1－6月
家用电器 90863179.07 80204599.58
房地产 140221781.98 6048723.25
合 计 231084961.05 86253322.83
注：主营业务收入、成本分别增加146％和168％，主要系房地产销售收入增加。
27、主营业务税金及附加
项 目 1998年1－6月 1997年1－6月
营业税 9094836.72
城建税 627438.57
教育费附加 361489.77
合 计 10083765.06 223599.41
注：（1）主营业务税金及附加较上年同期增长9860165.65元，主要是由于房崐地产销售收入增加167894497.36元，相应使营业税及城建税和教育费附加增加。（崐2）1997年1－6月中期报表未经审计。
28、财务费用
类 别 1998年1－6月 1997年1－6月 ＊
利息支出 21172457.65
减：利息收入 9900667.23
汇兑损失 58883.08
金融机构手续费 108834.62
合 计 11439508.12 1599338.51
注：1997年1－6月中期报表未经审计。
29、投资收益
项 目 金 额 核算方法
A、伊莱克斯中意（长沙）电冰箱有限公司－17052435.51 权益法
扎努西中意（长沙）电冰箱有限公司 －1732923.60 权益法
B、长沙市交通银行 128040.00 成本法
C、省电力债券 200000.00 成本法
D、长期投资减值准备 －593247.38
合 计 －19050566.49
注：伊莱克斯中意（长沙）电冰箱有限公司和扎努西中意（长沙）电冰箱有限崐公司1998年中期财务报表尚未经其聘请的注册会计师审计。
30、营业外收入
项 目 金 额
兼并市第二铝制品厂负商誉摊销 2655328.01
无法支付往来款项 381410.14
债务重整收益 321934.81
其 他 4046.67
合 计 3362719.63
31、营业外支出
项 目 金 额
捐赠支出 232527.54
罚没支出 215298.64
固定资产清理损失 96683.87
其 他 2100.00
合 计 546610.05
32、期初未分配利润 －169126303.01比1997年度财务报告中未分配利润－崐167394931.40元减少1731371.61元，系根据新会计制度要求作了如下调整：
（1）根据毕马威华振会计师事务所对伊莱克斯中意（长沙）电冰箱有限公司崐和扎努西中意（长沙）电冰箱有限公司的97年度财务审计报告，调减上年度投资收崐益884855.82元。
（2）根据存货清查结果，补转上年度少转材料配件销售成本846515.79元。
附注4、分行业资料
行业 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利
1997.1－6 1998.1－6 1997.1－6 1998.1－6 1997.1－6 1998.1－6
房地产行业 10174260.32 178068757.68 6048723.25 140221781.98 4125537.07 37846975.70
家电业 95870012.58 82971370.54 80204599.58 90863179.07 15665413.00 －7891808.53
合 计 106044272.90 261040128.22 86253322.83 231084961.05 19790950.07 29955167.17
附注5、关联方关系及其交易
A、关联关系
（一）存在控股关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司 企业性质 法人代表
的关系 或类别
长沙市环路建设开发 长沙市岳麓区 环线公路建设、 持有本公司 国有独资 刘忠明
有限公司 鸭塘嘴 维护、收费及 45.38％股份 有限责任
经营管理、建 公司
材销售
长沙中意电器集团 劳动西路381号 二级房地产 子公司 全民 白文秀
公司房地产开发公司 开发经营
长沙中意电器 劳动路229号 批零兼营 子公司 全民 贺燕飞
进出口公司 凯华大厦B栋7楼
长沙中意商业 劳动路381号 批零兼营 子公司 全民 左秋谷
开发公司
长沙中意工贸 劳动路381号 批零兼营 子公司 有限责任公司 彭惊雷
有限公司
中意电器集团公司 乌市胜利路108号 批零兼营 子公司 全民 张喜军
新疆分公司
长沙中意科技开发 劳动路381号 消毒柜及其 子公司 有限责任公司 彭惊雷
有限公司 他科技产品
湖南中意冷气设备 长沙市中意二路 系列制冷设备 子公司 合资经营 邓文全
有限公司 冷藏集装箱
长沙中南机电市 长沙市韶山路109号 市场物业管理 子公司 合资经营 白文秀
场开发有限公司
中意集团长沙异型 长沙市中意二路 异型塑料电线 子公司 股份制企业 邓文全
塑料制品有限公司
长沙中新发展有限公司 中意二路 饮水机生产销售 子公司 有限责任公司 邓文全
（二）存在控制关联方的注册资本及其变化 （单位：元）
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长沙市环路建设开发有限公司 536440000 0 0 536440000
长沙市中意集团房地产开发公司 10000000 0 0 10000000
长沙市中意电器进出口公司 10000000 0 0 10000000
长沙市中意商业开发有限公司 1600000 0 0 1600000
长沙市中意工贸有限公司 1000000 0 0 1000000
长沙市中意集团新疆公司 1500000 0 0 1500000
长沙市中意科技开发有限公司 680000 0 0 680000
湖南中意冷气设备有限公司 26733317.8 0 0 26733317.8
中意集团长沙异型塑料制品有限公司1250000 0 0 1250000
长沙中新发展有限公司 5000000 0 0 5000000
（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％
长沙市环路建设开发有限公司 0 0 13187.72 45.38 0 0 13187.72 45.38
长沙市中意集团房地产开发公司1000 100 0 0 0 0 1000 100
长沙市中意电器进出口公司 1000 100 0 0 0 0 1000 100
长沙市中意商业开发有限公司 160 100 0 0 0 0 160 100
长沙市中意工贸有限公司 80 80 0 0 0 0 80 80
长沙市中意集团新疆公司 150 100 0 0 0 0 150 100
长沙市中意科技开发有限公司 54.4 80 0 0 0 0 54.4 80
湖南中意冷气设备有限公司 2005 75 0 0 0 0 2005 75
中意集团长沙异型塑料制品
有限公司 75 60 0 0 0 0 75 60
长沙中新发展有限公司 280.18 60 0 0 0 0 280.18 60
（四）不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公 企业性质 法人代表
司的关系
伊莱克斯中意（长沙）电冰箱有限公司 中意二路 生产和销售无氟 联营企业 中外合资 邓文全
电冰箱及相关产
品和产品自销
扎努西中意（长沙）电冰箱有限公司 中意二路 生产和销售无氟 联营企业 中外合资 邓文全
节能电冰箱及相
关产品
B、关联交易
1、根据本公司与伊莱克斯中意（长沙）电冰箱有限公司签署的《检测中心租崐约》、《长沙房产租约》及补充协议，本公司在报告期内向伊莱克斯中意（长沙）崐电冰箱有限公司收取房屋租金500000元。
2、根据《长沙中意集团股份有限公司与AB ELECTROLUX合资经营合同》及《长崐沙中意集团股份有限公司与ELECTROLUX ZANUSSI ELETTRODOMESTICI S.P.A合资经崐营合同》。本公司报告期内分别向伊莱克斯中意（长沙）电冰箱有限公司和扎努西崐中意（长沙）电冰箱有限公司收取超
3、本公司属下长沙异型塑料制品有限公司1998年1－6月按协议价格向伊莱克崐斯中意（长沙）电冰箱有限公司提供电冰箱门缝条2846560.90元。该销售占异塑公崐司报告期销售收入的95％。
C、关联方应收应付款项
项目 1998年6月30日 1997年12月31日
应收帐款：
伊莱克斯及扎努西中意 4366320.33 2458688.90
其他应收款：
伊莱克斯及扎努西中意 26227275.56 141696088.65
其他应付款：
伊莱克斯及扎努西中意 1034496.14 812787.79
附注6、会计政策变更对报告期经营成果的影响
本公司报告期内由于根据新颁布的《股份有限公司会计制度》，变更存货和长崐期投资的核算方法，减少报告期利润1159212.91元。其中：报告期期末提取存货跌崐价准备减少利润565965.53元，提取长期投资减值准备减少利润593247.38元。
附注7、或有事项
1、本公司对长沙中新发展公司投资2801798.39元，（原投资本金300万元，本崐公司持有其60％股份），该公司现已停业近三年，何时能恢复营业尚难确定，其投崐资能否收回，亦难预料。
2、本公司（原告）因购销合同货款纠纷起诉河北省保定五金交电采购供应站崐（被告）。1998年6月1日经长沙市天心区人民法院（1998）天经初字第366号民事崐判决书判决：由被告在判决书生效之日起10日内偿付原告货款414477.62元及逾期崐付款违约金75642.17元。但截至审计
3、本公司属下湖南冷气设备有限公司因货款纠纷起诉江苏无锡凯凯橡塑工业崐公司一案，1998年4月16日经长沙市天心区人民法院（1998）天经初字第326号民事崐判决书判决如下：（1）由被告偿付原告货款412423.52元；（2）由被告赔偿原告崐逾期付款利息216522.34元，合计628
附注8、重要事项
1、本公司在1998年3月16日发布公告：根据湖南省人民政府湘政函（1998）18崐号文件，原由长沙市国资局持有的本公司45.38％的国家股权，共计13187.72万股，崐划拨给长沙市环路建设开发有限公司持有，长沙市环路建设开发有限公司成为本公崐司的控股公司，并在1998年3月16日
2、1998年4月29日本公司召开董事会并形成以下决议：同意伊莱克斯中意（长崐沙）电冰箱有限公司和扎努西中意（长沙）电冰箱有限公司中外投资双方同比例增崐加注册资本方案。此次增资总额2.4亿元人民币，其中：外方按60％权益出资1.44崐亿元，以现金方式追加投入。本公司
1998年6月10日，湖南省招商合作局以（98）湘招商管字第040号和041号批复崐同意该增资方案。增资后，两家合资公司注册资本总计为5.75亿元，本公司投资总崐额变更为2.30亿元。
附注9、期后事项
经公司董事会研究并报中国证监会批准，鉴于公司拟进行资产置换，变更主营崐业务，尚需征求公司债权人及子公司的其它投资人意见，本公司于1998年8月10日崐至8月31日暂停股票交易。此事项已分别于1998年8月8日和8月22日在《证券时报》崐上公告。
股票代码:0548 公司简称:湘中意
1998年年度利润及利润分配表
项目名 1997年度 1996年度
合 并 合 并
一、主营业务收入 261,040,128.22 106,044,272.90
减：折扣与折让
主营业务收入净额 261,040,128.22 106,044,272.90
减：主营业务成本 231,084,961.05 86,253,322.83
进货费用 10,083,765.06 223,599.41
汇兑损益
主营业务税金及附加 10,083,765.06 223,599.41
二、主营业务利润 19,871,402.11 19,567,350.66
加：其他业务利润 620,285.10 -419,272.89
减：存货跌价损失 565,965.53
营业费用 21,163,975.88 10,877,683.61
销售费用
管理费用 18,540,499.17 11,255,069.91
财务费用 11,439,508.12 1,599,338.51
三、营业利润 -31,218,261.49 -4,584,014.26
加：投资收益 -19,050,566.49 14,648,158.90
补贴收入
营业外收入 3,362,719.63 5,352,905.83
减：营业外支出 546,610.05 242,830.06
加：以前年度损益调整
四、利润总额 -47,452,718.40 15,174,220.41
减：所得税 61,248.76 139,671.65
减：少数股东权益 -4,135,229.46 -2,403,118.33
加：财政返还
减：分给其他单位利润
五、净利润 -43,378,737.70 17,437,667.09
加：年初未分配利润 -169,126,303.01 -63,216,785.84
盈余公积转入数 25,596,697.55
六、可分配利润 -212,505,040.71 -20,182,421.20
减：提取法定公积金
提取法定公益金
提取其它员工福利
减:上交总公司利润
职工奖福基金
七、可供股东分配的利润 -212,505,040.71 -20,182,421.20
减:上交总公司利润
减：已分配优股股利
应付普通股股利
提取任意公积金
已分配普通股股利
转作股本的普通股利
附注:会计政策变更
八、未分配利润 -212,505,040.71 -20,182,421.20
股票代码:0548 公司简称:湘中意
1998年年度资产负债表
项目名 1997年度 1996年度
合 并 合 并
流动资产：
货币资金 26,181,898.32 50,054,382.87
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 4,650,000.00 116,171.56
应收帐款 236,905,739.24 238,652,180.94
减：坏帐准备 1,717,710.81 1,458,352.37
应收股利
应收帐款净额 235,188,028.43 237,193,828.57
应收利息
预付货款 24,426,802.40 113,196,734.08
应收补帖款
其他应收款 77,234,218.44 213,272,739.13
待摊费用 11,905,568.37 12,016,182.50
存货 145,187,465.77 191,595,173.12
内部往来
减：存货跌价准备 565,965.53
减：存货变现损失准备
存货净额 144,621,500.24 191,595,173.12
产成品
在产品
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资 1,569,000.00 1,569,000.00
其他流动资产 1,071,925.81
流动资产合计 525,777,016.20 820,086,137.64
长期投资：
长期股权投资 153,457,230.67 75,133,690.84
长期投资
长期债权投资 201,300.00 701,300.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 153,065,283.29 75,834,990.84
其中：合并价差(贷差以“-”号表示)
长期投资合计 153,658,530.67 75,834,990.84
固定资产：
固定资产原价 216,064,848.83 216,469,186.91
减：累计折旧 53,570,477.42 48,060,409.02
固定资产净值 162,494,371.41 168,408,777.89
工程物资 106,461.42 106,461.42
在建工程 -292,039.69 -3,004,307.65
固定资产清理
待处理固定资产净损失 592,190.02
固定资产合计 162,900,983.16 165,510,931.66
无形资产及递延资产合计：
无形资产 12,112,895.65 12,252,761.35
开办费 1,633,486.92 2,311,536.51
长期待摊费用
递延资产
其他长期投资
无形资产及其他资产合计 13,746,382.57 14,564,297.86
其他长期资产：
负债及股东权益
其他长期资产
递延税项：
递延税款借项
资产总计 855,489,665.22 1,075,996,358.00
流动负债：
短期借款 282,374,177.20 284,960,177.20
应付票据 780,000.00
应付帐款 144,795,179.98 130,679,009.13
预收货款 36,532,396.41 173,247,813.76
代销商品款
应收补贴款
应付福利费 191,491.84 459,677.43
未付股利 1,905,128.12 1,905,128.12
未交税金 -4,646,048.90 -6,548,741.27
其他未交款 164,731.84 137,803.38
其他应付款 18,405,326.46 76,933,635.34
应付工资 15,357,898.13 14,892,765.37
预提费用 18,730,897.83 8,286,301.76
一年内到期的长期负债
其他应交款
其他流动负债
应付内部单位款
应付利息
流动负债合计 514,591,178.91 684,953,570.22
长期负债：
长期借款 74,695,074.00 74,813,751.00
应付债券
长期应付款 9,361,044.60 9,220,787.40
其中：住房周转金 -9,036,049.40 -9,039,462.90
其他长期负债
待转销汇兑损益
递延投资损益
长期负债合计 75,020,069.20 74,995,075.50
递延负债
递延税项：
递延税款贷项 21,242,624.08 23,897,952.09
负债合计 610,853,872.19 783,846,597.81
少数股东权益(合并报表填列) -15,641,696.70 -11,506,467.24
股东权益：
实收资本
所有者权益：
股本 290,608,048.00 290,608,048.00
资本公积 176,283,346.23 176,283,346.23
盈余公积 5,891,136.21 5,891,136.21
其中：公益金 5,883,012.60 5,883,012.60
未分配利润 -212,505,040.71 -169,126,303.01
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 260,277,489.73 303,656,277.43
所有者权益合计
负债及股东权益总计 855,489,665.22 1,075,996,358.00
负债及股东权益总计
股票代码:0548 公司简称:湘中意
1998年年度现金流量表
项目名 1997年度
合 并
其他不减少现金的费用
一、经济活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 95,831,834.62
收取的租金 525,370.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 8,056,173.86
收到的除增值税以外的其他税费返还 1,495.71
收到的其他与经营活动有关的现金 1,480,702.38
现金流入合计 105,895,576.57
购买商品、接受劳务支付的现金 82,712,951.71
经营租赁所支付的现金 1,010,180.79
支付给职工以及为职工支付的现金 11,548,518.14
支付的增值税款源 6,863,667.54
支付的所得税款 14,370.72
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1,141,789.48
支付的其他与经营活动有关的现金 4,788,820.44
现金流出小计 108,080,298.82
经营活动产生的现金流量净额 -2,184,722.25
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 520,000.00
分得股利或利润所收到的现金
收回对外借款所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 200,000.00
处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,901,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 26,621,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 70,275,130.16
对外提供借款所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 7,027,513.16
投资活动产生的现金流动净额 19,593,986.84
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 15,441,550.08
收到的其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00
现金流入小计 19,441,550.08
偿还债务所支付的现金 56,388,951.12
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 8,799,080.80
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 65,188,031.92
筹资活动产生的现金流量净额 -45,746,481.84
四、汇率变动对现金的影响 95,288.20
五、现金及现金等价物净增加额 -23,872,484.55
附注：
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 7,546,923.10
融资租赁固定资产
2、净净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -43,378,737.70
减|少数股东权益
加:以前年度损益
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 259,358.44
固定资产折旧 5,760,891.70
无形资产摊销 881,247.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减收益)
固定资产报废损失 96,683.87
财务费用 11,439,508.12
投资损失（减：收益） 19,050,566.49
递延税款贷项（减：借项）
少数股东损益
存货的减少（减：增加） 46,973,672.88
经营性应收项目的减少（减：增加） 99,504,892.47
经营性应付项目的增加（减：减少） -137,889,141.92
增值税增加净额（减：减少） 1,192,506.32
其他 714,387.26
经营活动产生的现金净额 -2,184,722.25
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期未余额 26,181,898.32
减:库存现金及银行存款的期初余额
其他货币资金的期末余额
减：货币资金的期初余额 50,054,382.87
现金等价物的期初余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,872,484.55