安徽金牛实业股份有限公司（筹）招股说明书概要(2)
| 日期：1998.06.29 08:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
（四）扩建年产1．6亿支生化针剂项目。 本项目经安徽省计委计工字（1997）871号文批复可研，对阜阳生物化学制药厂进行技术改造，项目总投资为3386万元，其中固定资产投资为2994万元，建设期为2年。项目建成后，年新增水针剂1．6亿支，冻干粉针剂800万支。 本项目采用现代生物工程技术，以动物血、肺、肝、胆、胰等为原料，开发脏器生化制品和生物工程药品。主要产品有抑肽酶、细胞色素C、脑多肽、牛黄醒脑液等。 生化药品属于高活性天然药物，该类药物具有针对性强，毒副作用小，易为人体吸收等特点，其应用越来越广泛。阜阳是全国重点禽畜养殖区，其中黄牛存栏量居全国首位，全区每年仅黄牛屠宰量就达100万头以上，动物脏器资源非常丰富，发展生化制药将有充足而低廉的原料保障，前景十分广阔。 该项目完工后年新增销售收入10554万元，利润总额2073万元，财务内部收益率40．07％，投资利润率47．12％，静态投资回收期4．34年。 （五）扩建年育肥3万头黄牛项目 本项目经安徽省计划委员会计农经字（1997）872号文批复可研，项目总投资2155万元，其中固定资产投资1436万元，流动资金719万元，建设期为1年。项目建成后，可年存栏1万头，年出栏育肥黄牛3万头。 本项目利用当地改良黄牛和饲草饲料资源，实行产业化规模养殖，采用最新设计的黄牛育肥工艺流程和科学饲养方法，对体重平均300公斤的西本杂交架子牛进行科学育肥，使之日增重1．3公斤以上，出栏时达到体重450公斤以上，为市场提供优质育肥黄牛。 该项目完工后年平均新增销售收入8481万元，利润总额826万元，财务内部收益率29．13％，投资利润率21．75％，静态投资回收期4．95年。 （六）扩建30万张成品革生产线一期工程项目 本项目经安徽省计委农经字（1997）870号文批复可研，对安徽省南扬制革有限公司进行改造，扩建年产30万张成品革一期工程15万张生产线。项目总投资3825万元，其中固定资产投资为2996万元，建设期为1年。股份公司按比例投资3710万元。项目建成后，南扬制革有限公司生产能力达到45万张高档牛皮革。 随着人们消费观念的转变，国际和国内市场对皮革的需求量尤其是高档成品革的需求量越来越大，皮革价格不断攀升，制革业发展前景看好。 本项目完工后，年新增销售收入11859万元，利润总额1869万元，财务内部收益率30．10％，投资利润率32．09％，静态投资回收期4．69年。股份公司的年投资收益为1202万元。 以上项目共需资金44026万元，募集资金不足部分将通过企业自筹或银行贷款解决。 根据“市场为导向，效益为核心”的原则，本公司募集资金投向 按以下轻重缓急实施： 单位：万元 项目内容项目批准文号199819992000总投资年利润投资利润率％投资回收期（年） 1收购牛羊肉加工厂的阜阳市政府市政秘66536653254625．642．67 经营性资产并追加投资（1998）136号 2扩建年屠宰加工2．4万国家计委计农经50004000200011000392127．005．86 顿高档牛肉项目（1996）353号 3控股兼并安徽健康阜阳市政府市政秘61906190279926．334．82 奶油厂（1998）142号 4扩建年产1．5万吨健安徽省计委计工字200012023202222328．104．40 康奶油项目（1997）869号 5扩建年产12万吨饲国家计委计农经4000250012307730216826．996．44 料生产线项目（1996）357号 6扩建年产1．6亿支生安徽省计委计工字210012863386207337．124．34 化针剂项目（1997）871号 7扩建年育肥3万头安徽省计委计农1500655215582621．754．95 黄牛项目经字（1997）872号 8扩建年产30万张高安徽省计委计农250012103710186932．094．69 档成品革一期工程经字（1997）870号 合计299431085332304402618425 七、股利分配政策 1、根据《中华人民共和国公司法》以及公司章程，本公司将本着同股同利的原则，按股东持股比例分配股利。股利分配采取现金或股票形式。公司向个人分配股利时，由本公司代扣、代缴个人所得税。 2、本公司年度股利分配方案由公司董事会根据当年的经营业绩和未来的生产经营计划提出，经股东大会批准后实施。 3、本公司在每个会计年度终结六个月内召开股东大会决定股利分配方案，股东大会召开后两个月内依照股东的持股比例完成股利分配事项。除年度分红外，经股东大会通过，本公司亦可派发中期股利。 4、预计首次股利分配时间在1999年6月底以前。 5、本公司的税后利润将按下列顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取税后利润的10％为法定公积金； （3）提取税后利润的5％－10％为法定公益金； （4）经股东大会决议提取任意盈余公积金； （5）支付普通股股利。 6、本公司自1998年1月1日起至本公司成立时所完成的利润将由新老股东共享。 以上股利分配政策尚需首届股东大会选出的董事会予以确认，并经首届股东大会审议批准。 八、发行人情况介绍 1、发行人名称：安徽金牛实业股份有限公司（筹） 英文名称：ANHUIGOLDENCATTLECO．，LTD． 发行人名称预先核准日期：1997年2月4日 2、发行人住所：安徽省阜阳市河滨路302号 3、发行人简况： （1）发起人情况简介 安徽金种子集团有限公司成立于1996年11月29日，是安徽省50家现代企业制度试点企业之一，注册地址在安徽省阜阳市河滨路302号，注册资本为26800万元，法定代表人锁炳勋。集团公司是集农、工、科、贸为一体的大型企业集团，主要从事黄牛繁育和饲料、牛肉、牛皮革、牛副产品、包装材料及饮料酒等产品的生产、加工和销售，形成了一条较为完整的黄牛产业开发链，是安徽省农牧副产品加工的龙头企业。经安徽省国有资产管理局授权，1997年10月20日，阜阳市人民政府以阜政秘［1997］346号文批准集团公司成为国有资产投资主体并授权经营。集团公司现拥有五个全资企业和一个控股子公司，职工3552人，占地面积为110万平方米。截止1997年12月31日，集团公司的资产总额为114239万元，负债为78904万元，1997年度实现利润总额为9448万元。 集团公司的组织结构如下图所示：（见附图一） （2）本公司的设立 本公司由安徽金种子集团有限公司独家发起，以其主要生产经营性资产作为发起股本，并向社会公开发行股票，以募集方式设立。 1997年8月22日，集团公司以安金字［1997］第008号文作出关于独家发起募集设立本公司并申请向社会公开发行人民币普通股股票的决议，1997年11月3日，经安徽省证券管理办公室皖证管字［1997］123号文推荐，本公司为安徽省1997年计划内发行A股的首选企业，1998年5月27日，经安徽省人民政府皖政秘［1998］089号文批准设立本公司。 （3）本公司发行前下属企业简介 阜阳市饲料公司该公司主要利用当地丰富的酒糟、粮食及粕类等资源，采用科学配方，生产肉牛组织化饲料和普通禽畜饲料，年生产能力为6万吨，是阜阳市饲料行业的龙头企业。 安徽省南扬制革有限公司本公司拥有该公司97．09％的股权，该公司引进意大利和台湾制革设备和先进工艺，采用德国拜耳化料，生产各色全粒面、半粒面黄牛成品革，年生产能力为30万张高档牛皮革，产品除销往广东、福建、台湾等地，还远销意大利、西班牙、加拿大等国家和地区，市场上供不应求。 阜阳市九里沟良种繁殖场该场是一个集饲养、良种繁殖和科研为一体的综合性农场，在黄牛供种、繁殖和饲养方面起到技术推广、示范作用，是阜阳地区实施“公司＋农户”的黄牛开发模式中最大的黄牛品种改良和育肥基地。 阜阳生物化学制药厂该厂是国家生化药品定点生产厂家，拥有针、片、胶、原料四条生产线，能生产四种剂型50多个产品，年生产能力为水针4000万支、冻干粉针200万支。该厂利用当地丰富的动物副产品资源，采用现代生物工程技术生产生化制品和药品，主要产品为抑肽酶、脑活素、牛黄醒脑液、胃泌素等，其中牛黄醒脑注射液1号、2号为全国独家生产。 阜阳包装制品公司该公司主要为集团公司所属企业提供包装材料如纸箱、印刷制品、包装袋、玻璃瓶等，产品不仅能够满足集团公司的需要，部分剩余产品对外销售，其中“颖州”牌麻袋、高白料瓶以及高档印刷纸盒是该公司的主导盈利产品。 安徽种子酒总厂一分厂该厂生产经营高档白酒，产品主要为“种子”牌系列白酒，年生产能力为6万吨，销往除台湾之外的全国各地。 5、发行人的组织结构（见附图二） 6、资产重组 集团公司拟把其所属的阜阳市饲料公司、阜阳市九里沟良种繁殖场、阜阳生物化学制药厂、阜阳包装制品公司、安徽种子酒总厂一分厂的生产经营性资产及相关负债及其在安徽省南扬制革有限公司97．09％的权益投入股份公司。生产低档酒的安徽种子酒总厂二分厂仍由集团公司经营，沿用“安徽种子酒总厂”名称，产品商标为“颖洲”、“颖泉”和“醉三秋”牌。剥离出的非经营性资产由拟成立的阜阳市金种子综合服务公司统一经营和管理，本公司有偿享受集团公司提供的医疗、培训、治安、物业管理等综合服务，本公司按市场价格向集团公司提供酒精、包装材料等产品及污水处理服务。本公司生产经营所必需用的土地由本公司向集团公司租赁使用，产品商标由集团公司无偿转让给本公司。重组后集团公司是本公司的控股公司。 股票发行后本公司与集团公司的关系如下图所示：（见附图三） 7、本公司职工情况 截止1997年12月31日，本公司共有在职职工2519人，其中 工种人数比例 生产人员1653人65．62％ 技术人员381人15．13％ 销售人员252人10．00％ 财务人员113人4．49％ 行政人员120人4．76％ 本公司拥有大学以上学历的职工186人，占职工总数的7．38％，大专及中专程度学历的806人，占职工总数的32．00％；50岁以上的职工51人，占职工总数的2．02％，30－50岁的职工人数1414人，占职工总数的56．13％。 本公司职工享有住房、教育等方面的福利，根据国家及地方政府的有关规定，享受养老、公伤、医疗等保险。 8、发行人的业务经营范围：黄牛繁育，饲料、牛肉、皮革及皮件、生化制品及生化药品、人造奶油及精炼食用油、包装材料、饮料酒等的加工、生产与销售。 9、本公司产品品种、生产能力主要市场及销售方式如下所示： 产品生产能力主要市场销售方式 牛饲料6万吨阜阳地区直销 皮革30万张沿海及海外代销、直销 生化药品4000万剂华东、华中直销 包装材料阜阳、东北直销 酒精2万吨阜阳直销 饮料酒6万吨全国各地代销 10、新产品研究开发的有关情况 本公司研究开发的新产品情况如下： 抑肽酶是治疗急慢性胰腺炎、创伤和手术纤溶性出血的特效药物。本公司同安徽省科学院生物所等单位联合攻关，采用现代生物技术－－“一步法”从黄牛肺中制取高纯度抑肽酶，系安徽省“九五”重点科技攻关项目。该项目工艺技术及专用吸附剂的制备已申报两项发明专利。该攻关项目已试制出合格的药用抑肽酶精品和抑肽酶冻干制剂，并取得了生产批准。 脑多肽注射液（又名脑活素）主要用于治疗脑功能障碍方面的疾病。本公司计划在生产脑多肽注射液的基础上和安徽省医学科学研究所合作科研攻关，研究开发“注射用脑多肽”冻干粉针。现已按二类生化新药的技术要求，正在进行药理、药效、毒理以及临床实验等工作。此科研项目列入了安徽省1997年度科研攻关项目。 本公司研制开发的组织化牛用饲料营养全面、合理，充分发挥了各种饲料原料的效能。本公司是全国为数不多的牛用饲料生产厂家之一。 11、计划进行的投资项目： （1）收购破产企业阜阳牛羊肉类加工总厂的经营性资产 （2）扩建2．4万吨高档牛肉加工项目 （3）控股兼并安徽健康奶油厂 （4）扩建年产1．5万吨新一代健康奶油项目 （5）扩建年产12万吨饲料生产线项目 （6）扩建年产1．6亿支针剂项目 （7）扩建年育肥3万头黄牛项目 （8）扩建年产30万张高档成品革一期工程项目。 12、本公司是安徽省最大的从事农牧副加工的大型企业，符合国家产业政策。经安徽省人民政府皖政秘［1998］80号文批准，本公司上市先按33％计征所得税，后由地方财政返还18％，实际所得税率为15％。 13、本公司在土地、商标使用和后勤服务等方面与集团公司之间存在关联交易，本公司与集团公司通过如下协议公平解决： （1）本公司与集团公司签订了《综合服务协议》，本着公平、公正、公开原则，按市场价格有偿享受集团公司提供的后勤服务，包括住房、食堂、医疗保健、幼儿园、宾馆等一系列综合服务；本公司按市场价格向集团公司提供酒精、包装材料等产品及污水处理服务。 （2）本公司与集团公司签订了《土地使用权租赁合同》，集团公司将其以出让方式获得的面积为861584．72平方米的土地出租给本公司使用，租用期限为五十年，按集团公司实际交纳的土地出让金、股份公司租用年限以及现行的一年期存款利率综合计算，本公司每年向集团公司支付租金35．97万元。年租金于每年度前三个月内支付一次。 （3）本公司与集团公司签订了《商标转让合同》，集团公司向本公司无偿转让其所拥有的“颍州”牌（饲料、麻袋）、“种子”牌（饮料酒）注册商标。 此外，集团公司向本公司承诺将不从事与本公司生产经营构成竞争的业务活动。 九、筹委员会成员简介 筹委会主任：锁炳勋，男，43岁，大学学历，工程师，在读硕士研究生，1994年起任阜阳包装制品公司总经理、安徽种子酒总厂厂长兼党委书记，独创的“系统动态管理法”被列入安徽省十大管理法，全国“五一”劳动奖章获得者，安徽省第八届人大代表，安徽省劳动模范，1996年起任集团公司董事长、总经理。 筹委会副主任：宁中伟，女，36岁，大学学历，政工师，曾任阜阳包装制品公司副总经理，有丰富的生产管理和经营经验，曾获全国纺织行业“巾帼建功标兵”，安徽省劳动模范，安徽省三八红旗手，1996年起任集团公司副董事长、副总经理。 筹委会成员：李祥亮，男，36岁，硕士，经济师，1995年起任阜阳市黄牛开发办公室副主任，对黄牛养殖和黄牛系列产品的研究、开发及规划工作有丰富的经验，主编的《阜阳市黄牛开发规划》得到国家计划委员会的批准。 筹委会成员：蔡福泉，男，40岁，大学学历，高级工程师，曾任安徽省安庆市皮革总厂厂长，安庆市皮革研究所所长，主持的国家星火科技计划项目获国家科技进步三等奖、第三届国际青年科技发明金奖，中国皮革协会常务理事，被安徽省政府授予有特殊贡献的中青年科技专家，1997年起任集团公司董事。 筹委会成员：丁传彪，男，41岁，大专学历，1994年起任安徽省南扬制革有限公司董事长兼总经理，曾任阜南县企业局机电公司副经理，经理，阜南县黄岗制革厂厂长，阜南县乡镇企业局局长，阜南县县长助理，有丰富的管理经验，全国“五一”劳动奖章获得者，安徽省第八届人大代表，1996年起任集团公司董事。 筹委会成员：吴家保，男，33岁，双学士，律师，1995年起任集团公司董事，种子酒总厂厂长助理，在规范现代企业行为和开拓市场方面有较深刻的研究和丰富的经验。 筹委会成员：苗贺清，男，36岁，大学学历，会计师，1994年起任集团公司董事，种子酒总厂厂长助理，主持财会和市场销售工作，历任会计，主管会计，财务科长，总会计师。 筹委会成员：李建全，男，50岁，大学学历，高级畜牧师，1996年起任集团公司黄牛开发技术顾问，曾任阜阳畜牧站站长，阜阳市养牛场场长，阜阳市农业局副局长，农委副主任。 筹委会成员：周业升，男，31岁，大专学历，会计师、注册会计师、注册评估师，曾任阜阳包装制品公司财务部经理，安徽阜阳颍州会计师事务所副所长，1997年起任集团公司财务部经理。 筹委会成员：陈学会，男，34岁，大学学历，经济师，1996年起任集团公司办公室主任。 筹委会成员：牛运凤，男，32岁，大学学历，会计师，1996年起任集团公司财务部经理。 以上筹委会成员承诺如担任本公司高级管理职务，将不再在集团公司或政府机关中任职。 十、经营业绩 1、生产经营的一般情况 本公司以“推进中国农牧副工贸产业一体化为目标，实现技术高新化，管理科学化，机制市场化，产品国际化，股东利益最大化”为经营宗旨，以“真改革、敢管理、拓市场”为经营方针，依托当地丰富的农牧资源，从事农牧副产品精深加工，产品有五大系列50多个品种，生产能力逐年提高，利润总额稳步上升。公司注重技术引进、消化和新产品开发，建立了严格的质量管理控制体系，产品质量不断提高，1997年通过了ISO9000质量体系认证，营销网络遍及全国，市场占有率居同行业前列。 2、近三年销售总额和利润总额单位：万元 1998（1－2）199719961995 销售收入16494．9461821．2654965．8834724．34 利润总额2392．937866．387255．154614．94 净利润1589．295354．204828．773172．31 3、业务收入的主要构成单位：万元 1998年（1－2）1997年度1996年1995年 品名金额比例（％）金额比例（％）金额比例（％）金额比例（％） 药品31．290．19252．770．41－－－－ 饲料216．451．312147．983．472627．184．783745．5710．79 牛皮革2007．5712．179619．9815．567125．9512．96－－ 包装材料1440．108．7311146．7618．049674．0317．607948．9722．89 酒精879．395．337567．5312．248964．3916．319856．4828．38 种子系列酒11920．1572．2731086．2350．2826574．3248．3513173．3337．94 合计16494．9410061821．2610054965．8810034724．34100 4、产品质量及市场情况 本公司是当地唯一牛饲料生产厂家，按照科学配方生产的7种组织化牛用饲料和配套的7种添加剂预混料针对性强、适口性好、营养全面、价格低，在阜阳及周边市场上供不应求。本公司生产的菌丝蛋白牛用饲料在1990年12月首届全国轻工业博览会上荣获银奖，生产的“颍洲”牌系列饲料在1995年首届全国饲料大型公众调查中荣获公众推荐的“全国名牌饲料”称号。 本公司生产的生化产品抑肽酶、细胞色素C、胃泌素、血清蛋白、脑活素注射液、牛黄醒脑液等同进口生化产品相比具有原料充足、价格低、保健医疗效果好等优势，具有很强的市场竞争力。该厂生产的胃泌素荣获总后科研成果奖和安徽省科技成果二等奖；牛黄醒脑液1、2号为国内独家生产，畅销全国。 本公司利用阜阳优质黄牛原皮，引进意大利、台湾进口设备和工艺，采用德国拜耳的化料生产的各色高档全粒面革、半粒面革，抗腐蚀性强，质地细腻均匀，保暖透气性好，产品销往香港、新加坡、日本、加拿大、韩国、法国、美国等国家和地区，产品供不应求，1995年产品销量在全国皮革行业排名中列第19位。 本公司生产的50度和38度高档“种子”牌白酒以其优良的品质1995年被中国食品工业协会推荐为名牌产品，1997年利税总额在全国大型白酒企业中排名第四。 5、生产经营设备情况 本公司现有一条年加工30万张高档皮革生产线，一条年产6万吨牛用饲料生产线，一条年产600万支针剂生产线，一个年产黄牛冻精30万剂的黄牛改良中心，一个年产6万吨白酒生产线。生产经营设备的技术程度处于国内领先水平。 6、职工数量及业务水平方面的变化 随着经营规模的不断扩大和生产管理的需要，本公司在人才方面实行“引进加培训相结合”的模式，近三年来，职工人数逐年增加，职工素质逐年提高。目前，本公司高级管理人员中70％具有大学本科以上学历，95％具有大专以上学历。本公司职工数量及业务水平方面的变化具体情况如下： 年份职工人数本科以上大中专 1995年底20084％20％ 1996年底22345％25％ 1997年底25197％32％ 十一、股本 1、拟注册股本：19000万元 2、国有法人股的形成 根据安徽省资产评估事务所的资产评估结果，经财政部办公厅财国字［1998］212号文确认，截止1997年12月31日，集团公司投入本公司的资产总额为49937．23万元，净资产为18880．99万元。经安徽省国有资产管理局皖国资工字［1998］008号文批准，集团公司投入的净资产按66．20％的比例折为12500万股国有法人股，由集团公司持有。 3、本次发行：6500万股社会公众股 4、超过面值缴入的资本及其用途 本公司发行前净资产折合成国有法人股后的余额6380．99万元转作本公司的资本公积金。 5、公司职工股的处理 本公司本次股票发行中，向公司职工配售股份650万股，本公司按照国家的有关规定，将认购范围严格控制在本公司职工范围内，并经阜阳市劳动人事局审核确认。根据中国证监会有关规定，本公司职工认购的股票在本次公开发行的社会公众股上市后6个月后方可申请上市流通。 6、本次发行后的股本结构 股份类别持股数（万股）占总股本比例（％） 国有法人股1250065．79 社会公众股650034．21 其中：公司职工股6503．42 总股本19000100 7、本次发行前每股净资产：1．51元 8、本次发行后每股净资产：2．86元 9、本次发行前持有发行人5％以上股份的股东及其简要情况： 本次发行前发起人集团公司为本公司股份的唯一持有者，持股数为12500万股，占总股本的65．79％。 10、股票回购程序 根据国家法律、法规的有关规定，本公司非因减少资本或者与持有本公司股票的其他公司合并等特殊情况，不得回购公司已经发行在外的股票。 本公司若回购已经发行在外的股票，必须在回购后十日内注销该部分股份，并依照法律、法规办理变更登记，并公告。 十二、财务会计资料 以下财务会计资料摘自安徽会计师事务所会事股字（1998）第225号审计报告。投资者欲对发行人的财务状况、经营成果及其会计政策进行更深入的了解应仔细阅读招股说明书的审计报告及其附注。 （一）审计报告会事股字（1998）第225号 安徽金牛实业股份有限公司（筹）： 我们接受委托，审计了安徽金牛实业股份有限公司（筹）（以下简称“贵公司”）一九九八年二月二十八日、一九九七年十二月三十一日、一九九六年十二月三十一日、一九九五年十二月三十一日资产负债表及一九九八年二月二十八日、一九九七年十二月三十一日、一九九六年十二月三十一日合并资产负债表和一九九八年一至二月、一九九七年度、一九九六年度、一九九五年度利润表及一九九八年一至二月、一九九七年度、一九九六年度合并利润表，以及一九九七年度合并财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们根据贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九八年二月二十八日、一九九七年十二月三十一日、一九九六年十二月三十一日、一九九五年十二月三十一日的财务状况和一九九八年一至二月、一九九七年度、一九九六年度、一九九五年度的经营成果及一九九七年度资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 安徽会计师事务所中国注册会计师：汪群 中国注册会计师：童传江 中国·合肥中国注册会计师：邓书法 一九九八年五月二十七日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 1、公司概况 安徽金牛实业股份有限公司（筹）（以下简称本公司）是经安徽省人民政府皖政秘［1998］89号文批准，由安徽金种子集团有限公司作为独家发起人，以其生产经营性资产及其相关负债进行重组，并拟通过募集方式设立的股份有限公司。 本公司主要从事黄牛繁殖、牛肉、牛皮革、饲料、生化制品及药品、玻璃、纸箱、麻纺制品等包装材料、人造奶油及精练食用油及饮料酒的生产经营。 2、会计报表的编制基准与方法 本会计报表的编制基准系假设本公司依重组方案确立的现时结构，自1995年1月1日起业已存在且无转变，并于整个期间按独立法人企业运作，按本附注所述的主要会计政策进行独立核算。 基于上述假设，对原不完全独立核算的拟发行公司（本公司），按其生产经营的实际情况进行了有关资产、负债的界定和重组，并按独立法人主体编制其前三年及最近一期的会计报表。在有关资产、负债的界定和重组中，实物资产以实际被占用和被使用为界定原则，债权、债务及其他资产负债以其与生产经营相关为界定原则。利润表中的收入、成本、费用、税金项目以实际发生的经济业务为基础，按权责发生制原则进行编制。 根据重组方案，安徽金种子集团有限公司拟将其所属安徽种子酒总厂一分厂、阜阳市饲料公司、阜阳包装制品公司、九里沟良种繁殖场、阜阳生化制药厂及安徽省南扬制革有限公司97．07％股权投资投入本公司。由于本公司所产酒精平时系按成本价供应给非上市主体，所以在编制本公司会计报表时，视酒精内部供应关系为独立生产、销售关系，按市场价格原则，编制相应的损益表和资产负债表后汇入本公司报表；安徽种子酒总厂一分厂资产、负债和损益采用合理方法剥离汇入本公司报表；其他单位由于平时独立核算，其资产、负债和损益直接按有关会计制度规定汇入本公司报表。 3、主要会计政策 （1）执行的会计制度 安徽金种子集团有限公司执行《工业企业会计制度》，本公司各期间会计报表均按《股份制试点企业会计制度》及其补充规定调整编制。 （2）会计期间 自公历一月一日起至十二月三十一日止 （3）合并报表编制方法 对拥有50％以上权益性资本的子公司，根据财政部发布的《合并会计报表暂行规定》的规定编制合并会计报表。 纳入合并范围的子公司为安徽省南扬制革有限公司，该公司主要从事牛皮革生产加工业务，注册资本为41，199，054．00元，实际投资额41，199，054．00元，母公司所持股权比例为97．09％。安徽省南扬制革有限公司所采用的主要会计政策同母公司相一致。 （4）记帐原则和计价基础 以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。 （5）坏帐核算方法 坏帐准备按期末应收帐款余额的5‰计提。 （6）存货核算方法 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品、在产品等。 存货按实际成本进行核算，其发出采用加权平均法计价，低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 （7）长期投资核算方法 债券投资按购入时实际成本入帐，长期债券投资收益在每年年末按实际应计利息计算确认。 其他投资中拥有被投资单位权益性资本20％以下的，采用成本法核算；拥有被投资单位权益性资本20％至50％的，采用权益法核算；拥有被投资单位权益性资本50％以上的，采用权益法核算并合并会计报表。 （8）固定资产核算方法 固定资产包括使用年限一年以上的房屋、建筑物、机械设备、运输工具和其他与生产经营相关的设备、器具、工具，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过二年的不属于生产经营主要设备的物品等。固定资产按实际成本计价，采用直线法计提折旧。 固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下： 类别净残值率（％）使用年限年折旧率（％） 机械设备5146．80 供热设备5185．28 运输设备5127．90 专用设备5146．80 其他设备5811．88 生产用房5402．38 受腐蚀用房5253．80 生产辅助用房5452．10 建筑物5253．80 （9）在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，在办理竣工决算并交付使用后转入固定资产。 （10）递延资产及其摊销 递延资产按实际发生支出入帐，递延资产中开办费按五年平均摊销，其他递延资产在受益期内平均摊销。 （11）销售收入确认原则 销售收入以产品已发出、劳务已提供、货款已收到或取得了收取货款的权利为确认原则。 （12）税项 增值税：根据财政部、国家税务总局财税电字［1996］18号及财税电字［1997］001号通知，本公司饲料产品免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司其他产品执行17％的增值税率。 消费税：根据《中华人民共和国消费税暂行条例》，本公司销售的粮食白酒执行25％消费税率，销售的薯类白酒执行15％消费税率，销售的酒精执行5％消费税率。 城建税及教育费附加：分别按应纳增值税、消费税额的7％和3％计缴。 所得税： A．本公司上市前执行33％所得税率。根据安徽省人民政府皖政秘［1998］80号文，本公司上市后所得税先按33％的税率征收入库，再由地方财政返还18％，实际负担率为15％。 B．根据财政部和国家税务总局财税字［1997］30号文通知精神，本公司所产饲料产品在1997年12月31日以前减半征收企业所得税。 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 （13）利润分配 根据本公司章程，本公司利润按下列次序分配： 弥补上年亏损。 按税后利润的10％计提法定公积金。 按税后利润的5％计提法定公益金。 提取任意盈余公积。 支付股东股利。 3、报表项目注释 （1）货币资金 项目1998．2．281997．12．31 现金449，600．22294，043．91 银行存款33，629，313．3824，043，617．59 合计34，078，913．6024，337，661．50 1997年末货币资金比1996年末增加44％，主要原因系本公司1997年销售收入增加，现金流量增大。 1998年2月28日货币资金比1997年末增加40％，主要原因系1998年1－2月本公司资金回笼加快，货币资金存量增加。 （3）应收帐款 1998．2．281997．12．31 帐龄金额比例金额比例 1年以内185，073，112．2795．23％128，722，075．0891．90％ 1－2年7，658，369．603．94％7，321．084．525．23％ 2－3年1，614，409．180．83％3，965，610．332．83％ 3年以上－－62，753．800．04％ 合计194，345，891．05100％140，071，523．73100％ 应收帐款中应收持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项为2，545，018．20元。 1998年2月28日应收帐款余额比上年增加39％，主要因为本公司1998年1－2月系饮料酒销售旺季，结算资金占用较大。 （4）预付帐款 1998．2．281997．12．31 帐龄金额比例金额比例 1年以内21，199，880．6989．84％16，679，659．6587．45％ 1－2年1，683，407．537．13％2，303，889．2312．08％ 2－3年714，718．263．03％90，000．340．47％ 合计23，598，006．48100％19，073，549．22100％ 预付帐款中无预付给持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。 1997年末预付帐款余额比上年末增加96％，主要原因系1997年本公司随着生产量的增加，原材料采购量加大，预付购买原材料款项随之增加。 （5）其他应收款 A．帐龄分析 1998．2．281997．12．31 帐龄金额比例金额比例 1年以内4，422，595．4970．46％6，772，566．8652．85％ 1－2年764，966．1512．19％5，359，219．2241．82％ 2－3年1，088，733．3517．35％682，584．155．33％ 合计6，276，294．99100％12，814，370．23100％ B．主要明细户 户名性质金额备注 安徽金种子集团有限公司往来款2，031，526．82① 阜南县交通局借款1，140，000．00无息② 备用金895，413．33－ 注：①该往来款系应收由集团公司代收的养殖场职工承包风险金。 ②该往来款系根据阜南县政府安排，阜南县交通局借款用于安徽省重点公路工程，借款时间为1997年12月21日，期限1年，到期由阜南县交通局从道路收费中优先偿还，阜南县政府作为监督方承诺，如阜南县交通局不能按期偿还，县政府从应交地方税中先征后返还解决。 C．其他应收款中持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项为2，031，526．82元。 D．1998年2月28日，其他应收款比上年末减少51％，主要原因系本公司本期末大部分暂付款已结算所致。 （6）待摊费用 类别1998．2．281997．12．31 期初存货进项税1，455，297．331，455，297．33 财产保险费536，353．28374，868．72 合计1，991，650．611，830，166．05 （7）存货 项目1998．2．281997．12．31 原材料88，227，958．03108，537，839．79 包装物17，886，852．6431，455，916．85 低值易耗品350，403．20383，430．00 半成品3，349，149．051，060，281．25 产成品16，636，566．6935，631，490．75 在产品29，254，928．8720，309，792．21 合计155，705，858．48197，378，750．85 1997年末存货余额比上年末增加41％，主要因为1997年本公司随着生产规模的进一步扩大，原材料储备增加，存货余额随之加大。 （8）长期投资 项目1998．2．281997．12．31 债券投资11，335．0011，335．00 其他投资573，323．40573，323．40 合计584，658．40584，658．40 （9）固定资产及累计折旧 A．固定资产原价 类别期初余额本年增加本年减少期末余额 通用设备： ①机械设备17，476，996．742，657，771．59－20，134，768．33 ②供热设备6，414，103．1035，580．0048，262．306，401，420．80 ③运输设备3，903，817．85－－3，903，817．85 专用设备46，666，902．433，605，679．84－50，272，582．27 其他设备3，174，797．34343，209．51－3，518，006．85 房屋及建筑物 ①生产用房50，744，029．9018，406，044．03－69，150，073．93 ②生产辅助用房4，907，194．02－－4，907，194．02 ③建筑物7，822，690．60796，573．61－8，619，264．21 合计141，110，531．9825，844，858．5848，262．30166，907，128．26 B．累计折旧 类别期初价值本年增加本年减少期末价值 通用设备： ①机械设备3，278，841．02230，329．57－3，509，170．59 ②供热设备1，573，812．3050，534．9017，270．101，607，077．11 ③运输设备619，049．9747，696．90－666，746．87 专用设备14，460，323．05539，923．82－15，000，246．87 其他设备1，350，776．4248，923．23－1，399，699．65 房屋及建筑物： ①生产用房7，510，093．78174，307．35－7，684，401．13 ②生产辅助用房1，810，015．9317，175．18－1，827，191．11 ③建筑物1，049，423．2554，085．89－1，103，509．14 合计31，652，335．721，162，976．8417，270．1032，798，042．47 3）固定资产净值109，458，196．26134，109，085．79 注：①本期在建工程完工转入固定资产21，788，260．06元。 ②用于抵押的固定资产原值为4216万元，净值为3596万元。 1997年末固定资产余额比上年增加58％，主要原因是本公司15万张牛皮革加工生产线，纸箱生产车间等工程完工转入固定资产所致。 （10）在建工程 工程名称预算数期初数本年增加本年减少期末数资金工程 （万元）来源进度 58平米池炉工程①2，9313，453，363．9491，477．13－3，544，841．07贷款11％ 曲酒车间工程7568，197，749．30－8，197，749．30－贷款 优质酒库工程5717，230，103．91－7，191，061．7239，042．19自筹1％ 酒罐工程2171，641，563．77103，908．661，641，563．77103，908．66自筹6％ 酒精糟利用工程②9751，993，734．98－－1，993，734．98贷款20％ 酒精罐防腐工程－1，374，882．37－1，374，882．37－贷款 麻纺厂土建工程－849，875．10－849，875．10－贷款 环保工程1561，652，437．59－1，652，437．59－贷款 红粮破碎楼工程124353，688．00－353，688．00－贷款 零星工程－1，079，586．0034，141．80527，002．21586，725．59贷款 合计27，826，984．96229，527．5921，788，260．066，268，252．49 备注：①58平米池炉工程期初利息资本化金额为966，477．13元，本期利息资本化金额为91，477．13元。 ②酒精糟利用工程期初利息资本化金额647，760．00元。 1998年2月28日在建工程余额比上年末减少77％，主要原因系本期曲酒车间、优质酒库等工程项目完工转入固定资产所致。 （12）短期借款 截止1998年2月28日短期借款余额为95，669，000．00元，其中： 借款单位金额借款期限月利率‰条件 阜南县农行15，000，000．0097．11．11－98．7．1110．98抵押 阜南县农行4，600，000．0097．12．10－98．7．1010．98抵押 阜南县农行10，000，000．0097．11．26－98．7．2610．98抵押 阜南县农行5，000，000．0097．12．10－98．7．1210．98抵押 阜南县农行5，000，000．0097．12．21－98．7．2110．98抵押 阜阳市工行颍东区支行8，000，000．0097．4．1－98．4．19．24担保 阜阳市工行颍东区支行1，000，000．0097．11．19－98．7．197．92担保 阜阳市工行颍东区支行2，720，000．0097．12．9－98．8．97．92抵押 阜阳市工行颍东区支行2，000，000．0098．2．10－98．9．107．92抵押 中行阜阳分行1，700，000．0097．9．4－98．4．49．24担保 中行阜阳分行1，000，000．0097．3．17－97．10．99．24担保 中行阜阳分行1，280，000．0097．3．20－97．10．209．24担保 阜阳市工行颍泉支行2，000，000．0097．4．1－98．4．19．24信用 阜阳市工行颍泉支行1，300，000．0097．4．1－98．4．19．24信用 阜阳市农业发展银行6，000，000．0097．10．7－98．8．308．40担保 阜阳市农行颍泉支行1，000，000．0097．11．25－98．5．259．24信用 阜阳市农行颍泉支行2，780，000．0097．4．8－98．4．299．24信用 阜阳城市信用合作社2，000，000．0098．1．21－98．8．2111．70信用 阜阳城市信用合作社2，000，000．0098．1．19－98．7．1911．70信用 阜阳城市信用合作社2，000，000．0098．1．5－98．10．49．24信用 阜阳市建设银行5，000，000．0097．12．31－98．9．307．92抵押 阜阳市建设银行5，000，000．0097．12．31－98．11．307．92抵押 阜阳市农业银行3，000，000．0098．2．7－98．8．177．92抵押 阜阳市财政经济开发处1，500，000．0097．8．29－98．8．297．0125信用 注：抵押贷款的抵押物系固定资产 1997年末短期借款余额比上年增加66％，主要因为1997年末本公司集中收购牛皮及结算资金占用较大，导致资金需要量增大，贷款规模随之增加。 （13）应付帐款 截止1998年2月28日应付帐款余额为80，931，166．73元。应付帐款中无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。 1997年末应付帐款余额比上年增加63％，主要系1997年本公司赊购原材料增多所致。 （15）未交税金 税种1998．2．281997．12．31 所得税－3，247，088．76－2，905，668．29 增值税46，784，075．7731，107，931．48 城建税844，682．57－334，194．43 消费税50，947，107．6939，446，808．19 土地使用税317，276．89317，276．89 房产税321，169．29321，169．29 合计95，967，223．4567，953，323．13 本公司应交所得税和城建税期末出现负数，系本公司预缴税款所致，本公司1998年2月底所欠税款系经主管税务机关批准缓征的正常欠税。 1997年末未交税金比上年增加56％，主要因为本公司1997应纳税金在年末尚未清缴。 1998年2月28日未交税金比上年末增加41％，主要系本公司1998年2月底所欠税款尚未清缴所致。 （17）其他应付款 截止1998年2月28日其他应付款余额为24，465，593．95元。 其中主要明细户如下： 项目性质金额 招工押金＼5，834，276．08 应付工资＼3，518，732．54 阜阳颍东区粮食局欠款1，717，190．54 其他应付款中无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项 （18）预提费用 项目1998．2．281997．12．31 利息3，666，781．531，518，705．66 大修理费1，752，014．491，220，777．84 电费379，932．69－ 合计5，798，728．712，739，483．50 1998年2月28日预提费用余额较上年末增加112％，主要系本期计提的应付借款利息尚未支付所致。 （19）一年内到期的长期负债 截止1998年2月28日，一年内到期的长期负债余额为12，247，215．14元，包括： 借款单位金额期限月利率‰条件 银行借款12，075，000．00 阜阳市工行颍泉支行575，000．0095．12．20－98．12．2011．52担保 阜阳市工行颍泉支行1，000，000．0095．12．31－98．12．3111．52担保 阜阳市工行颍泉支行1，500，000．0095．12．20－98．12．2211．52担保 阜阳市工行2，700，000．0096．6．27－98．6．2810．95信用 阜阳市工行2，000，000．0096．12．20－98．12．209．15信用 阜阳市工行颍泉支行1，800，000．0096．11．27－98．11．277．80信用 阜阳市工行颍泉支行2，500，000．0097．5．21－98．11．207．80信用 阜阳颍东区财政局172，215．1496．11．5－98．11．57．50抵押 1997年末一年内到期的长期负债比上年末增加168％，主要因为1997年末本公司在1998年底前到期的长期借款较多。 （20）长期借款 截止1998年2月28日，长期借款余额为44，319，194．58元，其中： 借款单位金额借款期限年利率％条件 中国农业发展银行阜阳市分行1，000，000．0093．7．24－99．7．2411．66担保 中国农业发展银行阜阳市分行1，000，000．0096．7．10－99．7．1013．52抵押 阜南县农行2，480，000．0096．7．24－99．7．2414．94抵押 阜南县农行2，000，000．0097．8．2－99．8．210．80抵押 |
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