中天财经

    1995年国务院发展研究中心市场经济研究所中华之最

    1995年牟平区人民政府龙头企业

    1996年烟台商检局先进单位

    1997年中国食用菌协会全国食用菌行业先进企业

    （十三）本公司计划进行的投资项目的一般情况

    1、计划投资3523万元，用于扩大食用菌工厂化养殖加工规模。1999年项目建成投产后，每年可新增销售收入8400万元，税后利润1366万元，投资回收期4年（含建设期1年）。

    2、计划投资2907万元，用于利用蘑菇废弃培养料年产7万吨生物有机复合肥。1999年项目建成投产后，将达到年产生物有机复合肥7万吨的生产能力，每年可实现销售收入8400万元，税后利润1076．84万元，投资回报期4．18年（含建设期1年）。

    3、计划投资3350万元，用于年培育1000万升双孢蘑菇菌种。1999年项目建成投产后，每年可实现销售收入6000万元，税后利润927．94万元，投资回收期4．85年（含建设期1年）。

    4、计划投资3437万元，用于利用蘑菇柄通过高新技术生产真菌复合多糖及单体多糖。1999年项目建成投产后，每年可实现销售收入4927．5万元，税后利润1125．71万元，投资回报期5年（含建设期1．5年）。

    5、投资2578万元兼并邯郸食用菌厂。预计每年为本公司实现新增销售收入1530万元，新增税后利润510万元左右，投资回报期6年。

    （十四）所得税：根据山东省人民政府鲁政字［1998］98号文规定，本公司正式成立并上市后，由税务部门按法定税率征收所得税，实际税负超过15％的部分，由同级财政部门返还，返还部分列入企业净利润用于企业发展，全体股东共同享有。农特说：根据牟平县政府牟政函〔1994〕10号文，免征农特税。对此，集团公司承诺：若国家政策变化调整，须本公司补缴已免征的农特税，集团公司承担全部补缴义务。

    （十五）发行人的关联关系及关联交易情况

    1、集团公司作为本公司的发起人之一，认购本公司股份总额59．50％的股份，在本公司成立后成为本公司的绝对控股股东，将会对本公司的决策产生决定性影响。集团公司已出具不竞争承诺书明确承诺，集团公司包括其所属的子公司、子企业，将不从事与本公司业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。本公司成立后，本公司与集团公司将不存在任何相同或相近似的业务。

    2、由于本公司属于集团公司的控股子公司，本公司与集团公司控股或全资拥有的烟台阿撒尼钢制品有限公司、烟台牟平区九龙建筑安装工程公司、烟台市牟平区九龙运输公司、烟台牟平区九龙纸箱厂、烟台市牟平区九龙管件厂、烟台市牟平区九龙实业总公司铸钢厂等子公司、子企业构成关联关系。

    3、本公司与集团公司及其全资子企业九龙纸箱厂，在提供综合服务、土地、设备租赁等方面存在着关联交易。

    九龙纸箱厂通过设备租赁协议将其部分纸箱生产设备租赁给烟台九发食用菌有限公司，本公司成立后将依法继续履行该租赁协议。经北京市观韬律师事务所审查，该租赁协议体现了平等互利、等价有偿的原则，不存在损害本公司股东权益的情况。

    由于历史原因，本公司成立后，在生产和生活等方面仍将有赖于集团公司提供相应服务，并因此而发生关联交易。鉴于此，集团公司与本公司经协商一致已订立了《综合服务协议》和《土地租赁协议》，对协议双方权利义务及关联交易的基本原则作了约定。

    双方签订的有关合同如下表：

    合同签署方标的期限价格与付款

    土地租赁集团公司与牟平区国土局国用（97）第3650号、1997．11．8－年租金140384

    合同股份公司第3651号《国有土地使用证》项下2047．11．8元，每年支付一次

    140384．02平方米50年的土地使用

    权。

    综合服务集团公司与集团公司向股份公司提供的综合服1998．4．28－根据国家和市场

    协议股份公司务2008．4．28定价支付服务费，

    每年支付一次

    设备租赁烟台市牟平区租赁纸箱厂第一车间的现有生产1996．11．25－年租赁费15．2万

    协议九龙纸箱厂与设备2006．11．25元，每年交付日期

    股份公司11月25日

    以上协议均须第一次股东大会确认方具有法律效力。

    九、筹委会成员情况

    蒋绍庆先生：45岁，大学专科文化，高级经济师，历任厂长，经理，总公司经理，现任九发集团法定代表人，党委书记，山东省优秀企业家，中国农学会食用菌分会第一届副主任委员，理事会副理事长，中国科联经济发展研究中心研究员，本公司筹委会主任。

    甄少华先生：41岁，大学本科，高级工程师，历任乡企总公司金属部副经理，经理，总公司副总经理，现任总公司总经理，本公司筹委会副主任。

    王洪清先生：47岁，高中学历，会计师，历任财务科副科长，科长，公司副总经理，现任九发集团公司总经理，党委副书记，本公司筹委会副主任。

    王雁群先生：42岁，大学本科文化，高级政工师，历任农业部人劳司副处长，处长，乡企总公司主任，现任乡企总公司副总经理。

    隋学信先生：46岁，大学本科文化，高级经济师，历任广林公司经理、副总经理，现任九发集团公司副总经理、党委委员。

    姜海林先生：36岁，大学专科文化，经济师，历任车间副主任，主任，总公司办公室主任，厂长，现任九发食用菌有限公司总经理、党委副书记。

    姜培兴先生：30岁，工商管理硕士，工程师，历任九发食用菌

    有限公司生产部副部长，部长，现任九发食用菌有限公司副总经理。

    姜世财先生：43岁，中专文化，会计师，历任会计，总公司财务科科长，现任九发食用菌有限公司副总经理。

    刘天库先生：42岁，大学本科文化，农艺师，历任九发食用菌有限公司技术质量部副部长，部长，现任九发食用菌有限公司副总经理。

    徐波先生：31岁，大学专科文化，经济师，历任集团公司办公室副主任，主任，现任集团公司总经理助理。

    杜群叶女士：28岁，大学本科文化，助理工程师，历任九发食用菌有限公司外贸部副部长，现任外贸部部长。

    十、经营业绩

    （一）本公司生产经营的一般情况

    本公司主要从事食用菌菌种的培育和食用菌产品的养殖、加工和销售，近年来生产一直呈现稳定增长的态势。根据山东烟台会计师事务所烟会审字［1998］32号审计报告，本公司近三年的经营业绩如下：



    单位：元

    项目1998年1—2月1997年度1996年度1995年度

    主营业务收入32092749．34141028619．74105948822．4169563046．34

    主营业务利润7583143．3132294856．3425658785．5518685544．08

    利润总额7589185．7132415641．9625713751．0518685544．08

    净利润7589185．7132415641．9625409576．0518421044．08

    （二）本公司业务收入的主要构成

    本公司的主要产品有冻菇、蘑菇罐头等，它们的销售额和占业务收入的份额详见下表：

    单位：千元

    1998．1－21997年度1996年度1995年度

    项目销售额所占销售额所占销售额所占销售额所占

    比例（％）比例（％）比例（％）比例（％）

    冻菇3181099．1213547996．0710569299．766952599．95

    鲜菇200．062330．171690．16380．05

    蘑菇罐头2600．8152933．75

    其它30．01230．02880．08

    合计3209310014102810010594910069563100

    （三）本公司承担过的生物技术攻关项目

    “九五”国家科技攻关项目《双孢蘑菇研究及其产业化》

    本项目是国家科委生物研究中心批准立项的于1994年下达的生物技术攻关课题，主要是研究双孢蘑菇高产、优质、低耗综合技术开发利用，将工厂化栽培和简易化栽培有机结合起来，从而提高简易栽培的单位面积产量，降低工厂化生产费用成本，实现具有世界领先水平的大规模、高质量、低成本、高效益的产业化栽培。本公司承担本项目的攻关任务后，经过艰苦努力，已于1996年通过国家科委验收合格。本公司将利用本次发行募集的部分资金投资于该项目的科研成果，争取尽快发挥效益。

    （四）本公司产品市场情况

    随着人们饮食习惯和饮食结构的改变，本公司产品拥有较大的市场潜力。在国际市场方面，近年来本公司产品的出口量稳步增长；在国内市场方面，主要面向东北、华东和华南地区。

    （五）产品质量情况

    1．1995年在第二届中国农业博览会上获得金奖。

    2．1995年在全国食药用菌产品展示与新技术交流会上，被推荐为优质产品。

    3．1997年在第五届北京国际博览会上荣获大会“推荐产品”。

    4．1997年在全国食用菌新技术新产品展示交流会议上，被评为“名优产品”。

    5．1997年在第三届中国农业博览会上被认定为“名牌产品”。

    6．通过国家有关部门检测，获得了通行世界的绿色食品标志。

    7．速冻菇达到德国、荷兰国际市场标准；鲜菇达到日本超级市场标准；蘑菇罐头达到美国FDA认可标准；盐渍菇达到巴西国际市场标准。

    （六）筹资和投资方面的情况

    目前本公司主要的筹资渠道是银行贷款，所筹资金主要用于新建、改建项目投资、补充流动资金。这些投入大大提高了本公司生产技术装备水平，保证了本公司产品质量水平的长期稳定与提高。

    （七）加强经营管理的情况

    本公司按照市场经济的要求，不断更新观念，采取了一系列行之有效的措施，加强经营管理：

    1．积极优化主营产品结构，努力扩大经营规模，着力探索产品经营与资本经营并举的经营模式，促进企业规模的迅速发展；

    2．以市场为中心，做好市场调研和市场预测，采用各种销售策略，利用资金、网络、商誉等优势，以总代理、总经销的方式迅速提高市场占有率；

    3．不断加强新产品的开发与研制，提高产品档次和附加值，增加产品品种，规避市场风险；

    4．以提高效率为目的，建立了科学的决策程序和成本核算制度，严格执行国家质量标准，全面推行现代企业管理制度。

    （八）职工数量与业务水平方面的变化

    本公司本着“人才为本”的观念，不断努力提高员工的业务水平，采取了多种形式对管理人员、技术人员和生产人员进行培训，造就了一支既懂专业知识，又有实践经验的员工队伍。近年来，本公司还陆续择优引进技术和管理人员，不断充实技术和管理力量。

    十一、股本

    1、股本形成过程

    本公司是根据山东省人民政府鲁政字〖1998〗90号文，由集团公司作为主发起人，对其全资子公司烟台九发食用菌有限公司进行股份制改组，并联合乡企总公司共同发起，以募集设立方式组建的股份有限公司。经中锋资产评估事务所评估，财政部财国字〖1998〗132号文确认，山东九发集团公司投入净资产10793049．87元，按65．58％折股比例折成7080万股，乡企总公司投入实物资产和现金24699105．41元，按65．58％折股比例折成1620万股，合计发起人股总数为8700万股，发起人超过面值缴入的资本列入“资本公积金”。另外，发行人拟向社会公开募集3200万股。

    2、如本次发行成功，本公司的股本结构为：

    股本性质股本数量（万股）占总股本比例（％）

    发起人股870073．11

    其中：集团公司708059．50

    乡企总公司162013．61

    社会公众股320026．89

    其中：公司职工股3202．69

    股本总额11900100

    3、本公司本次发行配售给公司职工的320万股，根据国家现行政策，自社会公众上市流通之日起6个月后方可上市流通。

    4、根据山东烟台会计师事务所截止1998年2月28日审计后的财务报表等资料，本次发行成功后，本公司的有关数据为：

    （1）拟注册股本：11，900万元

    （2）本次发行股份数额：3，200万股

    （3）本次发行预计实收金额：15，840万元

    （4）本次发行前净资产总额：13，651万元

    （5）本次发行前总股本：8，700万股

    （6）本次发行前每股净资产：1．71元

    （7）本次发行后净资产总额预计为：30，697万元

    （8）本次发行后每股净资产预计为：2．58元

    5、本公司法人股份和社会公众股份享有同等权益。

    6、有关股票回购事项

    根据《公司法》规定，公司不得收购本公司股票，但在下列情况下，经报公司审批机构批准，可以回购公司发行在外的股份：

    （1）为减少公司注册资本而注销股份；

    （2）与持有本公司股票的其他公司合并；

    （3）法律、法规许可的其它情况。

    公司回购股票后，必须在10日内注销该部分股份，并依照规定办理变更登记，并公告。

    7、发行前股东持股情况：

    本次股票发行前，本公司仅有发起人认购的股份，分别为集团公司持股7080万股，乡企总公司持股1620万股。筹委会成员尚未持有本公司任何股份。

    十二、财务会计资料

    以下财务会计资料全文引自山东烟台会计师事务所烟会审字［1998］32号审计报告。

    审计报告

    烟会审字〔1998〕32号

    山东九发食用菌股份有限公司筹委会：

    我们接受委托，审计了贵公司1995年12月31日、1996年12月31日、1997年12月31日、1998年2月28日的资产负债表及1995年度、1996年度、1997年度、1998年1－2月的利润表和1997年度财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1995年12月31日、1996年12月31日、1997年12月31日、1998年2月28日的财务状况及1995年度、1996年度、1997年度、1998年1－2月的经营成果和1997年度的资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    山东烟台会计师事务所中国注册会计师：赵永兰

    中国注册会计师：孙祥祚

    地址：中国·烟台报告日期：一九九八年四月二日

    资产负债表（附后）

    利润表（附后）

    财务状况变动表（附后）

    山东九发食用菌股份有限公司财务报表注释

    一、公司基本情况

    山东九发食用菌股份有限公司（以下简称“公司”）系根据中华人民共和国农业部、农财函〔1997〕14号文《关于下达山东九发食用菌股份有限公司发行A种股票规范的通知》，拟由山东九发集团公司和中国乡镇企业总公司共同发起，采取募集方式设立的股份有限公司，公司法定地址：山东省烟台市芝罘区南大街248号。

    山东九发集团的前身是山东牟平九发实业总公司，1995年经山东省体改委批准成立。山东九发集团下辖14个全资子公司和1个合资企业。其中下属的烟台九发食用菌有限公司是中国最大的食用菌工厂化生产出口基地，拥有世界上最先进的食用菌生产设备、食用菌工厂化高产养殖技术和加工工艺，被山东省政府列为全省高新技术开发示范项目。产品销往美国、德国、意大利和日本等国。外销率达95％以上，并获得通行世界的绿色食用标志。集团公司将该公司生产食用菌产品的净资产99，531，438．67元投入股份公司。

    中国乡镇企业总公司是农业部全国乡镇企业局的直属大型经贸企业。1995年成为全国物资购销系统500强，企业信誉等级为AA级。总公司以部分固定资产、货币资金计21，082，882．00元投入股份公司。

    二、会计报表编制方法：

    本会计报表的编制基准，假设本公司依重组方案确立的现时结构自1995年1月1日至1998年2月28日（以下称有关期间）业已存在且无改变，假设股份公司整个有关期间已按独立法人主体编制会计报表。有关实物资产以实际被占用和被使用为界定原则，债权债务及其他负债以经营相关为界定原则，净资产以实际拨付和上交反映为变动数；利润表中的收入、成本、税金、费用等项目是以根据实际发生的经济业务在配比一致的基础上按权责发生制原则编制的。

    三、公司的主要会计政策

    1、会计制度

    公司重组前执行《工业企业会计制度》，设立后执行《股份制试点企业会计制度》及其有关补充规定。本报告所载的会计报表是依据《股份制试点企业会计制度》及其有关补充规定进行变更和调整后编制的。

    2、会计期间

    公司会计年度采用公历制，即每年一月一日至十二月三十一日。

    3、记帐原则及计价基础

    采用权责发生制原则记帐，以实际成本为计价基础。

    4、货币换算

    公司以人民币为记帐本位币，年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初外汇市场中间汇价折合人民币入帐；月末将外币帐户余额按月末外汇市场中间汇价折合人民币进行调整，调整后的差额列入“财务费用－汇兑损益”。

    5、坏帐处理

    采用备抵法，按应收帐款年末余额的5‰计提坏帐准备。

    6、存货计价方法

    1）存货分类为：原材料、产成品、在产品和低值易耗品。

    2）原材料按取得时的实际成本计价，发出时按加权平均法计价。

    3）产成品及在产品包括直接材料、直接人工及制造费用，按取得时的实际成本计价，发出时按加权平均法计价。

    4）低值易耗品采用领用时一次摊销法。

    7、固定资产及其折旧

    公司按使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备和运输工具等标准确定为固定资产。固定资产按历史成本入帐，采用直线法计提折旧，并预计3－5％的残值，固定资产分类折旧率如下：

    类别使用年限（年）残值率（％）年折旧率（％）

    房屋建筑物30－4553．17－2．11

    专用设备10－1539．7－6．47

    运输工具7－10313．86－9．7

    8、在建工程的核算方法

    在建工程按实际成本核算，其实际成本包括直接建筑成本、外购待安装设备成本、设备安装费用及在建期间发生的应资本化的利息费用。工程完工并交付使用时转入固定资产。

    9、营业收入的确认

    营业收入以产品已经发出或劳务已经提供，并收到货款或取得索取价款的凭据时确认。

    10、税项

    （1）企业所得税

    1995年－1996年根据牟平县人民政府牟政函［1992］5号《关于烟台九发食用菌公司包干递增上交所得税请示的批复》，实行包干递增上交所得税的方法纳税。

    1997年、1998年1－2月根据财政部、国家税务总局财税字〖1997〗49号《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》免征企业所得税。

    股份公司上市后，根据山东省人民政府鲁政字［1998］98号《关于山东九发食用菌股份有限公司（筹）所得税执行问题的批复》，企业所得税由税务部门按法定税率征收，实际税负超过15％的部分，由同级财政部门返还，返还部分列入企业净利润，用于企业发展，全体股东共同享有。

    （2）流转税及附加：

    增值税：

    根据烟台市牟平区国家税务局牟国税［1994］17号文批复，烟台九发食用菌有限公司养殖双孢菇属于自产自用农业产品，符合免税范围，免征增值税。对双孢菇制成罐头销售执行17％的税率，缴纳增值税。

    城市维护建设税：以实缴增值税的7％计算缴纳。

    教育费附加：以实缴增值税的3％计算缴纳。

    （3）农业特产税

    根据牟平县人民政府牟政函［1994］10号文批复，烟台九发食用菌有限公司只缴纳增值税，不缴纳农业特产税。

    11、利润分配

    公司设立后税后利润按10％提取法定公积金，按5％－10％提取法定公益金。法定公积金累计额为注册资本的50％以上可不再提取。法定公积金不足弥补上一年度公司亏损的，在提取法定公积金、公益金之前，应先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金和法定公益金后经股东代表大会决议，可提取任意公积金。公司税后利润在弥补亏损和提取法定公积金、法定公益金、任意公积金后所余利润按照股东持有的股份比例分配。

    上述公司利润分配方案经股东代表大会审定批准后实施。

    12、产品成本计算方法

    以产品为成本计算对象，核算其发出的直接材料、直接人工及制造费用。

    四、会计报表项目注释

    1、货币资金

    货币资金1998年2月28日为人民币19，839，035．67元，其中：

    项目金额

    现金584，440．83

    银行存款19，254，594．84

    合计19，839，035．67

    2、应收帐款

    截止1998年2月28日应收帐款余额为54，610，670．76元，按帐龄分析：

    帐龄期末余额占总额的比例（％）

    一年以内46，085，086．7684．39

    一年至二年8，185，094．0014．99

    三年以上340，490．000．62

    合计54，610，670．76100．00

    注：（1）近两年应收帐款增幅较大，主要是公司产品产量增加后，为促进销售，对外贸公司代理出口的产品销售价款的结算期由原来的30天延长到60天，个别的达到90天。

    （2）本帐户余额中没有应收与本公司有关联的公司款项。

    3、预付货款

    截止1998年2月28日预付货款余额为5，432，078．52元，主要是预付的材料款。按帐龄分析：

    帐龄期末余额占总额比例％

    一年以内4，098，254．0375．45

    一年至二年1，076，003．1519．81

    三年以上257，821．344．74

    合计5，432，078．52100．00

    注：本帐户没有预付与本公司有关联的公司款项

    4、其他应收款

    A、截止1998年2月28日其他应收款余额为人民币21，636，423．24元，按帐龄分析：

    帐龄期末余额占总额比例％

    一年以内16，010，914．9174．00

    一年至二年4，418，750．3320．42

    三年以上1，206，758．005．58

    合计21，636，423．24100．00

    注：三年以上其他应收款1，206，758元系交存山东国际信托投资公司保证金尚未退回。

    B、截止1998年2月28日大额其他应收款明细：

    单位名称期末余额

    阿尔法公司12，875，901．00

    山东国际信托投资公司1，206，758．00

    烟台外经贸公司723，207．66

    烟台阿撒尼钢制品公司2，656，468．52

    注：本帐户余额中有应收

    阿尔法公司12，875，901．00元为本公司预付的购买菌种、零配件和设备定金，有应收与本公司有关联的烟台阿撒尼钢制品公司的代垫的材料款和运输费用，余额为2，656，468．52元。

    5、待摊费用

    1998年2月28日待摊费用余额为276，311．60元，明细如下：

    项目期初数本期摊销数期末数备注

    防空洞租赁55，262．32276，311．60按一年摊销

    6、存货

    1998年2月28日存货余额为14，591，120．64元，明细如下：

    类别期末余额

    原材料4，364，139．28

    产成品3，674，840．00

    在产品6，552，141．36

    合计14，591，120．64

    7、固定资产及累计折旧

    固定资产及累计折旧1998年2月28日余额分别为95，956，801．65元和16，800，585．18元，其中明细项目如下：

    固定资产类别期初价值本期增加本期减少期末价值

    （1）固定资产原值

    房屋及建筑物38，440，692．9338，440，692．93

    机器设备54，773，352．8254，773，352．82

    运输工具2，742，755．902，472，755．90

    合计95，956，801．6595，956，801．65

    （2）累计折旧

    房屋及建筑物3，735，093．93173，234．913，908，328．84

    机器设备11，791，925．00820，662．7912，612，587．79

    运输工具301，571．0642，078．84343，649．90

    合计15，828，589．991，035，976．5416，864，566．53

    （3）固定资产净值80，128，211．6679，092，235．12

    8、在建工程

    工程名称预算数期初数本期增加本期减少期末数资金来源工程进度

    （万元）

    双孢菇工程6606，326，186．57580．506，326，767．07自筹95．86％

    其他工程648，752．63648，752．63

    合计6606，974，939．20580．506，975，519．70

    9、短期借款

    1998年2月28日短期借款余额为36，528，548．31元，明细如下：

    银行名称借款期限月利率‰金额备注

    农业银行牟平区王林店营业所97．10－98．97．927，395，000．00担保

    农业银行牟平区分行97．11－98．57．922，000，000．00担保

    农业银行牟平区分行97．9－98．89．24940，000．00担保

    牟平区农村信用合作联社98．2－98．39．241，050，000．00担保

    建设银行牟平支行97．12－98．127．9223，350，000．00担保

    建设银行牟平支行98．1－98．37．921，055，000．00担保

    工行烟台分行97．9－98．310．08538，548．31担保

    交通银行烟台分行97．8－98．69．24200，000．00担保

    合计36，528，548．31

    10、应付票据

    1998年2月28日应付票据余额为1，000，000．00元，明细如下：

    单位名称票据种类期限面值

    烟台阿撒尼钢制品有限公司银行承兑98．1－98．21，000，000．00

    注：本帐户余额中有应付与本公司有关联的烟台阿撒尼钢制品公司的款项，系购料款，余额为1，000，000．00元

    11、应付帐款

    1998年2月28日应付帐款余额为12，332，213．88元，主要是应付未付的材料款。大额应付帐款明细列示如下：

    单位名称期末余额

    吉林高晓云1，083，350．00

    济南空罐厂2，359，895．32

    烟台啤酒厂－一分厂817，390．88

    聊城市第二汽运公司867，685．72

    俄罗斯CTC有限公司1，198，587．46

    注：本帐户没有应付与本公司有关联的公司款项。

    12．预收货款

    1998年2月28日预收货款为857，238．52元，为预收的销货款。

    注：本帐户没有预收与本公司有关联的公司款项。

    13．未交税金

    1998年2月28日未交税金为842，953．00元，明细列示如下：

    项目期末余额

    增值税710，767．94

    城建税65，139．82

    所得税67，045．24

    合计842，953．00

    14、其他未交款

    1998年2月28日余额为27，917．07元，明细列示如下：

    项目期末余额

    教育费附加27，917．07

    15、其他应付款

    1998年2月28日其他应付款余额为9，740，208．88元，大额明细列示如下：

    单位名称期末余额款项性质

    工会经费441，209．13经费

    职工教育经费330，906．10经费

    济南国际信托投资公司649，183．74应付利息

    山东九发集团公司5，263，849．33代垫电费等

    注：本帐户余额中有应付与本公司有关联的山东九发集团公司的款项，系代垫的电费等，余额为5，263，849．33元。

    16、预提费用

    1998年2月28日预提费用余额为587，541．73元，明细列示如下：