浙江巨化招股说明书概要(2)
| 日期：1998.05.28 08:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
造、销售。所附会计报表系按照业经审计的巨化集团公司下属合成氨厂、硫酸厂、电化厂的全部经营性资产、负债及相关的收入和成本费用及浙江衢化氟化学有限公司的75％的股权编制的。公司在改组前执行《工业企业会计制度》，子公司浙江衢化氟化学有限公司执行《外商投资企业会计制度》。本报告所载财务信息系按本附注第三项 公司采用的主要会计政策 所列各项会计政策编制，即假设整个有关期间已一致地采用该等会计政策。该等会计政策系根据《股份制试点企业会计制度》及其补充规定厘定，以增强会计数据的可比性。 （四）公司采用的主要会计政策 1、公司执行的会计制度 本公司执行《股份制试点企业会计制度》及其补充规定，子公司执行《外商投资企业会计制度》。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止；本报告所载财务资料的会计期间为1995年1月1日至1998年3月31日止。 3、合并报表的编制方法 合并会计报表是以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，合并各项数据编制而成。子公司采用的会计政策和会计处理方法与母公司所采用的相一致，母子公司间的重大交易和资金往来均在合并时抵销。纳入合并范围的子公司如下： 子公司名称业务性质注册资本实际投资额母公司持股比例 浙江衢化氟化学有限公司化工产品生产与销售1180万美元1180万美元75％ 4、记帐原则和计价基础 以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。 5、记帐本位币和外币折算方法 以人民币为记帐本位币。对发生的外币经济业务，采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记帐。期末，对外币帐户的外币余额按当日市场汇价调整，差额计入当期财务费用。 6、坏帐核算方法 本公司坏帐核算采用备抵法，坏帐准备按期末应收帐款余额的5‰计提。 7、存货计价方法 存货实行永续盘存制，主要原材料按实际成本计价，发出原材料、产成品按加权平均法计算。辅助材料按计划成本计价，发出辅助材料均按计划成本核算，月份终了按照各种辅助材料的计划成本计算应负担的成本差异。低值易耗品领用按一次摊销法核算。 8、长期投资核算方法 （1）债券投资：按实际支付的价款记帐。若实际支付的款项中含债券利息的，将这部分利息记入“长期投资－应计利息”； （2）股权投资和联营投资：股权投资和联营投资占被投资企业股权比例20％（含）以下的按成本法核算；股权比例在20％以上、50％（含）以下的按权益法核算；股权比例在50％以上的按权益法核算并合并报表。 9、固定资产及其折旧 固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2，000元以上，使用期限在两年以上的物品。 固定资产折旧采用直线法计算。按固定资产类别、原价、估计经济使用年限和预计残值（原价的5％）确定其直线折旧率如下： 固定资产类别折旧年限年折旧率 房屋及建筑物15－40年6．3－2．375％ 通用设备8－18年11．875－5．28％ 专用设备8－20年11．875－4．75％ 运输工具6－12年15．83－7．92％ 10、在建工程的核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在工程完工验收合格交付使用的当月转入固定资产。 11、无形资产及其摊销 无形资产以实际发生额核算，从开始使用之日起，在有效使用年限内平均摊销。 12、递延资产及其摊销 递延资产以实际发生额核算，按受益期限平均摊销。 13、营业收入的确认 商品销售在商品已经发出，商品所有权转移给买方，收到货款或取得收取货款的证据时，作为营业收入实现。 劳务收入在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，作为营业收入实现。 14、成本核算方法 按照生产过程中各个加工步骤为成本核算对象归集生产费用，计算各步骤半成品和最终产成品成本。 15、税项 增值税税率为13％、17％； 营业税税率为5％，按应税劳务收入计缴； 城市维护建设税税率为7％，按应交流转税额计缴； 教育费附加征收率1995年至1996年为3．5％，1997年起为4％， 按应交流转税额计缴； 所得税母公司按巨化集团公司缴纳税款中本公司应承担数 计列；根据浙江省人民政府浙政发（1998）69号 文批复同意，本公司上市后按33％税率征收企业所 得税，其中18％由财政返还，实际所得税税负为15％。 控股子公司浙江衢化氟化学有限公司执行《外商投 资企业和外国企业所得税法》规定，1998年尚属免 税期。 16、利润分配 净利润按以下顺序及规定进行分配： （1）弥补以前年度的亏损； （2）按净利润的10％提取法定盈余公积金； （3）按净利润的5％提取法定公益金； （4）提取任意公积金； （5）分配股利。 （五）会计报表项目注释1998年3月31日 1、货币资金17，013，627．85 （1）明细余额 现金4，712．38 银行存款16，724，832．62 其他货币资金284，082．85 合计17，013，627．85 （2）变动幅度超过30％的原因说明 1998年3月31日和1997年母公司及合并余额均较上年大幅下降，主要系1997年增加了在巨化集团公司内部结算中心存款，该存款已转列其他项目。 2、应收票据24，952，757．20 （1）明细余额 出票单位出票日到期日金额抵押 贵溪化肥厂98．1．2198．4．23900，000．00 杭州南郊化学厂98．1．698．4．24100，000．00 金华市农资公司98．3．2098．7．20500，000．00 金华市第二农资公司97．12．398．6．31，000，000．00 金华市第二农资公司97．11．1398．5．12990，000．00 江山化工总厂98．1．1598．7．20200，000．00 开化县农资公司98．2．2598．8．12600，000．00 开化县农资公司98．3．1198．7．22500，000．00 江山市农资公司98．3．2698．6．25800，000．00 浙江省农资公司浙西公司98．1．2198．5．104，000，000．00 浙江东港工贸集团有限公司98．1．2698．6．25200，000．00 浙江东港工贸集团有限公司98．2．2698．7．15200，000．00 浙江横店有机化工集团公司98．1．2198．5．21150，000．00 台州东港精细化工厂98．1．2698．5．3100，000．00 浙江耀江实业开发总公司98．3．3098．5．29650，000．00 瑞安仙降塑革制品厂98．3．1298．8．12100，000．00 乐清市乐安化工有限公司98．3．2798．6．27300，000．00 浙江龙盛集团公司98．3．1198．8．11200，000．00 中国医药对外贸易总公司98．3．2398．9．21487，500．00 常山县富盛化工厂98．3．2798．9．25500，000．00 江苏中丹化工集团公司98．3．2798．7．25100，000．00 江苏沛县恒祥物资贸易公司98．2．2598．8．25200，000．00 吴江市铜罗助剂厂98．3．1298．9．12150，000．00 锡山市化工助剂三厂98．3．2398．7．20200，000．00 衢州市化工轻工物资公司巨化供应站98．3．2498．5．24300，000．00 山东卢堡啤酒有限公司97．12．2698．5．5600，000．00 嘉兴安发化工香料有限公司98．3．598．7．41，000，000．00 安徽淮南医药集团有限公司98．1．1998．7．1987，307．20 仙居苏仙裕凯涂料有限公司98．3．598．5．8200，000．00 衢州化轻公司巨化供应站98．3．2498．6．24400，000．00 湖北安达成药业有限公司98．2．2498．6．24350，000．00 浚县经贸物资供销公司经营部98．2．2298．8．22162，000．00 浙江商业机械厂98．1．2298．7．2030，000．00 莒县轮胎特油批发专营部98．2．998．4．950，000．00 河北省安国市万宝达电子有限公司98．2．2398．8．23180，400．00 温州埃克盛公司98．3．1398．9．121，500，000．00 温州埃克盛公司98．3．3198．9．30480，000．00 海拉尔市五交化商场98．2．2498．8．20200，000．00 常州柴油机厂寨桥分厂98．1．1398．7．8150，000．00 萧山市神鹰消防化工公司98．3．698．6．29500，000．00 锦阳市第二农机汽配供应公司98．3．1198．8．25117，650．00 江苏五菱柴油机股份有限公司97．12．2398．5．25250，000．00 苏州市江南辐条厂97．12．1998．6．20200，000．00 公安县电力局资金结算中心97．12．1998．7．30400，000．00 广州华进化工公司98．3．2498．8．261，200，000．00 广州华进化工公司98．3．3198．8．311，200，000．00 河南康泰制药集团公司98．1．1398．7．1250，000．00 吉林市胜利商厦97．12．1698．6．8200，000．00 北京鲁南家电有限公司98．3．1398．9．13200，000．00 沪州南风精品有限公司98．2．998．5．9400，000．00 深圳彩虹气雾制造公司98．3．1998．6．19600，000．00 武汉冷冻机厂98．3．2498．6．18500，000．00 武汉开达冷电设备制造公司98．2．2698．8．2550，000．00 武汉开达冷电设备制造公司98．3．1898．9．750，000．00 南昌家电有限公司98．2．2398．8．25100，000．00 临沂市华开印刷物资站98．3．798．9．7117，900．00 合计24，952，757．20 （2）变动幅度超过30％的原因说明 1998年3月31日和1997年母公司及合并余额均较上年大幅增加，系根据市场形势较多地采用了票据结算方式。 3、应收帐款140，815，330．80 （1）帐龄分析 1年以内的118，451，790．64占84．12％ 1－2年的22，363，540．16占15．88％ 合计140，815，330．80占100％ （2）无持本公司5％以上股东单位帐款。 （3）变动幅度超过30％的原因说明 1998年3月31日母公司及合并较1997年末较大幅度增长，主要原因系1998年为了赢得尿素、碳铵、氨水等支农产品及氟致冷产品的销售市场，对信誉好的大客户延长了货款回笼期。 4、预付货款2，435，390．08 （1）帐龄分析 1年以内的2，091，038．92占85．86％ 1－2年的344，351．16占14．14％ 合计2，435，390．08占100％ （2）无持本公司5％以上股东单位帐款。 （3）变动幅度超过30％的原因说明 1998年3月31日母公司余额较上年大幅下降，系较少采用预付款购货方式。 5、其他应收款13，004，141．99 （1）帐龄分析 1年以内的12，634，141．99占97．15％ 1－2年的20，000．00占0．15％ 2－3年的350，000．00占2．7％ 合计13，004，141．99占100％ （2）类别分析 暂付款12，114，638．89 个人借款57，083．97 备用金512，382．60 其他320，036．53 合计13，004，141．99 （3）无持本公司5％以上股东单位帐款。 （4）大额客户（100万元以上） 客户名称金额 巨化集团巨大化工厂1，001，041．32 苏州巨丰化工厂1，807，779．16 巨化集团香港公司7，834，657．07 （5）变动幅度超过30％的原因说明 1998年3月31日及1997年合并余额均较上年出现较大波动，主要系子公司1997年末收回暂付款较多。 6、待摊费用2，737，778．35 项目期初数本期增加数本期摊销数期末数 94年初存货进项税2，436，218．35－－2，436，218．35 待摊材料1，512，156．00－1，210，596．00301，560．00 合计3，948，374．35－1，210，596．002，737，778．35 7、存货95，116，731．42 原材料45，089，844．63 产成品29，067，687．57 在产品15，295，640．27 自制半成品3，515，192．86 包装物2，140，716．09 委托加工材料7，650．00 合计95，116，731．42 8、固定资产及累计折旧1，029，812，115．81／430，364，572．24 固定资产类别期初数本期增加本期减少期末数 房屋及建筑物156，376，076．143，492，529．94－159，868，606．08 专用设备665，738，324．1610，015，798．59－675，754，122．75 通用设备159，125，649．97576，235．00－159，701，884．97 运输设备13，057，972．92－－13，057，972．92 其他设备21，429，529．09－－21，429，529．09 合计1，015，727，552．2814，084，563．53－1，029，812，115．81 累计折旧期初数本期增加本期减少期末数 房屋及建筑物50，124，044．621，218，073．76－51，342，118．38 专用设备281，484，220．7511，505，821．05－292，990，041．80 通用设备66，452，457．882，747，726．99－69，200，184．87 运输设备6，273，258．291，211，615．45－7，484，873．74 其他设备9，272，269．0775，084．38－9，347，353．45 合计413，606，250．6116，758，321．63－430，364，572．24 9．在建工程11，486，413．21 （1）明细余额 工程名称批准文号原预算数期初数本期增加数本期转出数期末数资金来源 2号空分项目巨化计划（1997）1，220万元2，402，818．472，890，480．90－5，293，299．37借款、自筹 274号及（1998）65号 甲烷氯化物浙技经改4989万元132，282．9976，197．21－208，480．20借款、自筹 技改工程［1997］452号 无水氢氟酸浙技经改3379万元132，282．9976，197．21－208，480．20借款、自筹 技改工程［1997］378号 零星工程－－17，258，352．352，483，115．1413，965，314．055，776，153．44借款、自筹 合计－－19，925，736．805，525，990．4613，965，314．0511，486，413．21 （2）变动幅度超过30％的原因说明 1998年3月31日母公司及合并余额均较上年大幅减少，系在建工程完工结转固定资产。 10、无形资产54，300，840．51 无形资产种类取得方式原值已摊金额期末余额剩余摊销年限 氟装置专有技术购买74，469，724．0520，168，883．5454，300，840．51105个月 合计74，469，724．0520，168，883．5454，300，840．51 11、递延资产14，215，827．40 项目原值期初数本期摊销数累计已摊销数期末金额剩余摊销年限 钢瓶※30，075，829．0814，481，899．552，161，495．1115，860，001．6814，215，827．405．9年 合计30，075，829．0814，481，899．552，161，495．1115，860，001．6814，215，827．40 ※系子公司1994年投产时一次性投入周转使用的钢瓶，从使用当月起分10年摊销。 12、短期借款68，000，000．00 （1）明细余额 贷款单位月利率币种借款期限金额借款条件 中国银行衢化支行7．2‰人民币98．1．16－99．1．1510，000，000．00担保 中国银行衢化支行7．2‰人民币97．11．20－98．11．205，000，000．00担保 中国银行衢化支行7．2‰人民币98．3．24－99．3．245，000，000．00担保 中国银行衢化支行8．4‰人民币97．6．20－98．6．204，000，000．00担保 中国银行衢化支行8．4‰人民币97．8．28－98．4．283，000，000．00担保 中国银行衢化支行8．4‰人民币97．6．4－98．6．43，000，000．00担保 中国银行衢化支行8．4‰人民币97．7．31－98．7．313，000，000．00担保 中国工商银行衢化支行7．92‰人民币98．2．10－99．1．2510，000，000．00担保 中国工商银行衢化支行7．2‰人民币98．2．19－99．2．1510，000，000．00担保 中国工商银行衢化支行7．2‰人民币98．3．16－99．3．1510，000，000．00担保 中国工商银行衢化支行9．24‰人民币97．9．5－98．7．255，000，000．00担保 合计68，000，000．00 （2）变动幅度超过30％的原因说明 1998年3月31日母公司余额较上年大幅增加，系流动资金借款增加。 13、应付帐款65，789，280．45 （1）股东单位往来 巨化集团公司56，783，112．31 （2）变动幅度超过30％的原因说明 1997年母公司余额较上年大幅上升，系购货付款期延长。 14、未交税金19，928，556．93 （1）明细余额 税种期初数本期应交数本期已交数期末未交数 增值税12，442，138．2418，953，070．8912，937，978．5918，457，230．52 营业税7，132．3036，021．5723，769．7819，384．11 城市维护建设税832，548．36953，776．33602，318．591，184，006．10 房产税267，936．20140，554．39140，554．39267，936．20 合计13，549，755．1020，083，423．1813，704，621．3519，928，556．93 （2）变动幅度超过30％的原因说明 1998年3月31日及1997年母公司及合并余额均较上年大幅增加，系未交增值税增加。 15、其他应付款85，013，912．42 （1）股东单位往来 巨化集团公司59，056，603．98 （2）其他关联企业往来 巨化集团公司工程有限公司295，571．62 16、预提费用4，741，698．27 （1）明细余额 项目金额 利息4，065，295．57 排污费459，320．00 其他217，082．70 合计4，741，698．27 （2）变动幅度超过30％的原因说明 1998年3月31日和1997年母公司及合并余额均较上年出现大幅变动，主要系期末按协议预提的借款利息差异较大。 17、长期借款383，302，169．50 贷款单位月利率币种借款期限金额借款条件 中国银行衢化支行8．2‰人民币97．10．18－99．10．1870，000，000．00集团公司担保 中国银行衢化支行7．8‰人民币98．3．25－99．9．2536，000，000．00集团公司担保 中国工商银行衢化支行9．15‰人民币97．8．27－2000．8．2630，000，000．00集团公司担保 中国工商银行衢化支行9．15‰人民币94．11．24－99．12．2820，000，000．00集团公司担保 中国工商银行衢化支行12．6‰人民币95．11．28－99．6．1120，000，000．00集团公司担保 中国工商银行衢化支行9．15‰人民币96．12．17－99．12．1620，000，000．00集团公司担保 中国工商银行衢化支行9．36‰人民币97．11．24－2000．11．2020，000，000．00集团公司担保 中国工商银行衢化支行12．6‰人民币95．12．22－99．4．110，000，000．00集团公司担保 中国工商银行衢化支行9．15‰人民币97．4．18－99．4．1810，000，000．00集团公司担保 中国工商银行衢化支行12．6‰人民币95．11．28－99．9．1110，000，000．00集团公司担保 中国工商银行衢化支行7．05‰人民币92．11．28－99．11．2810，000，000．00集团公司担保 中国工商银行衢化支行7．05‰人民币92．11．27－99．11．2910，000，000．00集团公司担保 中国建设银行衢化支行9．15‰人民币97．9．23－2000．9．2030，000，000．00集团公司担保 中国建设银行衢化支行9．36‰人民币92．4．17－99．4．1626，000，000．00集团公司担保 中国建设银行衢化支行10．35‰人民币96．11．25－2002．5．2410，000，000．00集团公司担保 中国建设银行衢化支行9．36‰人民币92．12．25－98．12．247，000，000．00集团公司担保 长期借款利息44，302，169．50 合计383，302，169．50 18、股本226，612，887．72 股东单位1998年3月31日1997年12月31日1996年12月31日1995年12月31日 巨化集团公司226，612，887．72226，612，887．72226，612，887．72226，612，887．72 19、盈余公积 项目1998年3月31日1997年12月31日1996年12月31日1995年12月31日 法定盈余公积金43，569，059．8240，393，906．9029，135，815．5218，777，267．00 法定公益金21，784，529．9120，196，953．4514，567，907．769，388，633．50 合计65，353，589．7360，590，860．3543，703，723．2828，165，900．50 盈余公积逐年递增，系各按当年净利的10％、5％提取法定盈余公积金、公益金。 20、主营业务收入 项目1998年1－3月1997年度1996年度1995年度 氟化物61，705，505．64263，479，126．32267，419，141．48203，846，671．31 氨产品95，652，799．28333，217，505．87330，087，586．94317，345，213．17 氯化物108，195，894．50427，670，336．79448，904，595．97406，093，416．59 酸类物16，974，904．1490，132，123．30111，192，175．52122，782，239．02 合计282，529，103．561，114，499，092．281，157，603，499．911，050，067，540．09 21、营业成本 项目1998年1－3月1997年度1996年度1995年度 氟化物19，804，074．71193，051，966．75192，172，925．71157，900，091．03 氨产品86，548，093．13259，266，184．24277，251，431．84252，836，547．53 氯化物95，014，145．37315，222，125．66347，347，434．61293，149，113．83 酸类物15，780，127．9777，614，869．9477，635，741．7879，828，341．85 合计217，146，441．18845，155，146．59894，407，533．94783，714，094．24 22、销售费用 （1）明细金额 项目1998年1－3月1997年度1996年度1995年度 运输费634，806．304，618，750．302，453，114．833，085，059．13 工资及附加167，553．06766，968．91777，860．55804，893．98 差旅费31，041．735，179．3052，154．3558，348．83 业务费206，252．181，101，957．41146，318．15277，831．02 公司销售费247，859．54926，061．521，573，106．681，506，166．07 其他148，320．08421，517．661，105，808．22521，794．21 合计1，435，832．897，840，435．106，108，362．786，254，093．24 （2）变动幅度超过30％的原因说明 母公司销售费用1997年较上年大幅增加，主要因市场竞争激烈公司为了稳定大客户、开拓新客户，较多地采用了送货方式，相应增加运输费。 23、管理费用 项目1998年1－3月1997年度1996年度1995年度 工资3，427，481．0314，556，107．3214，923，925．4012，959，000．56 福利费466，430．722，130，304．282，557，218．022，026，866．18 工会经费271，522．331，083，349．88971，814．161，110，234．96 待业保险费711，858．203，205．672．704，479，949．953，274，941．65 劳动保险费4，441，787．1319，641，465．6317，986，737．3913，704，551．52 职工教育经费46，514．04666，553．48474，382．351，789，207．18 折旧费481，459．353，133，095．572，292，527．142，208，369．99 中小修理费507，699．702，976，545．883，225，861．863，789，277．02 办公费382，821．872，357，723．632，133，242．602，439，090．32 水电费401，214．061，450，947．611，330，556．623，892，154．65 差旅费202，214．751，004，411．581，084，709．65799，637．19 机物料消耗264，062．39294，586．27814，602．74925，635．94 业务招待费228，638．28731，232．95815，023．691，022，073．20 运输费347，464．201，601，422．141，235，906．691，989，588．55 排污费873，367．922，909，207．002，808，709．962，532，744．00 仓库经费918，958．034，750，459．744，487，040．894，574，590．66 低值易耗品摊销4，973．71390，192．831，118，630．441，011，680．76 警卫消防费22，753．20145，716．12130，479．2091，341．85 税金140，654．39762，444．74204，449．39314，579．81 劳动保护费305，364．252，292，969．552，059，671．551，890，984．45 保健费381，811．521，781，929．911，262，452．66810，876．48 绿化费36，575．78192，818．35353，914．0980，052．56 流动资产损失－4，129．00181，116．61975，491．052，350，072．90 计提坏帐准备303，217．55125，163．49242，185．111，715，729．80 技术开发费214，046．421，143，028．633，021，317．715，726，519．74 咨询费15，800．00193，248．00163，820．35170，017．69 无形资产摊销1，551，452．586，205，810．326，205，810．326，205，810．32 其他1，524，026．213，927，281．794，211，101．00995，977．11 合计18，470，040．6179，834，806．0081，571，531．9880，401，607．04 24、财务费用 项目1998年1－3月1997年度1996年度1995年度 利息支出14，067，668．6965，148，064．6573，099，143．2372，225，050．81 减：利息收入241，528．061，368，996．402，311，187．702，481，055．25 汇兑损失702．00－70，246．281，193，766．92－4，276，148．28 其他9，473．25－75，073．3639，771．3321，890．33 合计13，836，315．8863，633，748．6172，021，493．7865，489，737．61 25、其他业务利润 （1）明细金额 项目1998年1－3月1997年度1996年度1995年度 装卸费收支净额512，017．48280，415．443，196，531．523，475，845．01 包装物出租出售收支净额205，127．65111，243．95152，698．16168，832．88 出售废品收支净额1，235，679．93862，542．02190，219．03152，446．80 材料销售收支净额504，998．501，799，861．06113，369．2537，911．51 其他140，974．91534，168．44383，635．87302，450．96 合计2，598，798．473，588，230．914，036，453．834，137，487．16 （2）变动幅度超过30％的原因说明 1998年1－3月母公司及合并金额均较上年大幅增加，系装卸费及出售废品收入增加。 26、营业外收入 （1）明细金额 项目1998年1－3月1997年度1996年度1995年度 固定资产清理收益－2，871，731．583，451．6345，032．31 罚款收入2，315．009，091．5616，558．3049，669．16 不需退还的押金491，227．97 其他14，285．1542，266．4417，733．95335．00 合计507，828．122，923，089．5837，743．8895，036．47 （2）变动幅度超过30％的原因说明 1997年营业外收入较高，系1997年4月进行清产核资出现较多固定资产清理收益。 27、营业外支出 （1）明细金额 项目1998年1－3月1997年度1996年度1995年度 固定资产报废损失－4，428，233．69175，806．1127，386．39 罚款支出2，030．004，147．00108，998．40159，396．00 其他203，121．18593，871．41138，949．37206，144．00 合计205，151．185，026，252．10423，753．88392，926．39 （2）变动幅度超过30％的原因说明 1997年营业外支出较高，系1997年4月进行清产核资出现较多固定资产报废损失。 28、所得税 1998年1－3月1997年度1996年度1995年度 －－－18，381，785．38 以上为各该年度实际缴纳的所得税。 如按国家统一税率33％或浙江省人民政府批准的上市后实际税负15％计缴所得税，则各该年度的所得税分别如下： 税率（税负）98年1－3月1997年度1996年度1995年度 33％8，659，452．9432，525，400．2833，220，014．0345，039，755．37 15％3，936，114．9714，784，272．8615，100，006．3820，472，616．08 29、净利润 1998年1－3月1997年度1996年度1995年度 按实际税负计算净利润31，751，529．20112，580，913．76103，585，485．18101，381，439．93 按33％税率计算净利润23，092，076．2680，055，512．4870，365，471．1556，341，684．56 按15％税负计算净利润27，815，414．2397，796，640．9088，485，478．8080，908，823．85 （六）承诺事项 浙江衢化氟化学有限公司为巨化集团公司提供3，000万元人民币的借款担保，期限自1997年9月17日至1998年9月17日。 （七）或有事项 未见或有事项。 （八）、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称注册地址主营业务与本公司关系经济性质法定代表人 或类型 巨化集团公司杭州市江城路849号化肥、化工原料及产品母公司全民所有制骆光响 浙江衢化氟化衢州市巨化集团公司内化工产品生产与销售控股子公司合资骆光响 学有限公司 2、不存在控制关系的关联方关系的性质＜有交易的关联方＞ 企业名称与本公司关系 巨化集团公司工程有限公司同受集团公司控制 苏州巨丰化工厂同受集团公司控制 巨大化工厂同受集团公司控制 巨化集团（香港）有限公司同受集团公司控制 浙江富巨塑胶有限公司同受集团公司控制 3、采购货物 浙江巨化股份有限公司（筹）1998年1－3月、1997年度、1996年度、1995年度向关联方采购货物有关明细资料如下： （表一） 年度品种规格单位1998年1－3月 企业名称数量单价金额占年度购货 百分比（％） 巨化集团公司水吨31，248，711．000．123，672，350．02100．00 巨化集团公司电度165，825，203．000．2642，501，258．98100．00 巨化集团公司汽吨254，477．0068．1817，350，527．76100．00 巨化集团公司硫铁矿吨43，151．17165．577，144，365．444．99 巨化集团公司电石吨12，694．112，258．0328，663，716．4720．02 巨化集团公司N2立方米881，085．002．001，762，170．001．23 巨化集团公司纯碱吨 巨化集团公司半水煤气立方米712，874．000．80570，299．200．40 巨化集团公司硫精砂吨16，451．94232．613，826，891．202．67 巨化集团公司煤吨49，904．00387．6719，346，135．2313．51 巨化集团公司重油吨11，332．40810．909，189，459．586．42 巨化集团公司石灰吨 巨化集团公司盐吨42，714．28216．009，226，284．486．44 巨化集团公司苯吨1，600．0952，670．004，272，253．652．98 巨化集团公司辅料备件12，770，587．738．92 （表二） 年度品种规格单位1997年度 企业名称数量单价金额占年度购货 百分比（％） 巨化集团公司水吨149，646，637．000．1217，545，978．34100．00 巨化集团公司电度660，303，048．000．26170，766，054．74100．00 巨化集团公司汽吨889，301．8067．4059，934，775．80100．00 巨化集团公司硫铁矿吨198，922．40182．3436，272，063．046．74 巨化集团公司电石吨48，975．402，306．00112，937，180．6520．99 巨化集团公司N2立方米3，936，249．001．405，510，748．601．02 巨化集团公司纯碱吨710．001，300．00923，000．000．17 巨化集团公司半水煤气立方米1，316，909．000．60790，145．400．15 巨化集团公司硫精砂吨72，638．80238．1117，296，160．723．21 巨化集团公司煤吨224，869．80404．4590，947，659．8016．90 巨化集团公司重油吨52，802．80865．4245，696，656．268．49 巨化集团公司石灰吨1，607．00340．00546，380．000．10 巨化集团公司盐吨176，659．90290．0051，231，371．009．52 巨化集团公司苯吨6，900．902，800．0119，322，601．203．59 巨化集团公司辅料备件40，794，340．137．58 （表三） 年度品种规格单位1996年度 企业名称数量单价金额占年度购货 百分比（％） 巨化集团公司水吨173，717，229．000．1220，193，263．17100．00 巨化集团公司电度647，919，244．000．26170，497，059．39100．00 巨化集团公司汽吨1，076，379．5067．9373，122，320．40100．00 巨化集团公司硫铁矿吨245，375．85184．1345，179，891．779．16 巨化集团公司电石吨41，196．002，305．2694，967，325．0019．26 巨化集团公司N2立方米4，664，379．001．306，063，692．901．23 巨化集团公司纯碱吨849．001，316．951，118，090．550．23 巨化集团公司半水煤气立方米2，620，873．000．601，572，523．000．32 巨化集团公司硫精砂吨81，962．35254．5220，860，942．344．23 巨化集团公司煤吨224，228．93400．0089，691，572．7018．19 巨化集团公司重油吨53，190．97850．0045，212，324．239．17 巨化集团公司石灰吨2，584．00340．00878，560．000．18 巨化集团公司盐吨192，225．70360．0069，201，252．0014．03 巨化集团公司苯吨4，502．912，800．0012，608，153．062．56 巨化集团公司辅料备件25，102，477．015．09 （表四） 年度品种规格单位1995年度 企业名称数量单价金额占年度购货 百分比（％） 巨化集团公司水吨178，418，166．000．1119，733，534．69100．00 巨化集团公司电度659，746，905．000．25163，415，229．36100．00 巨化集团公司汽吨1，192，801．0058．5669，850，140．00100．00 巨化集团公司硫铁矿吨217，272．10184．0439，987，218．738．54 巨化集团公司电石吨32，202．002，153．0169，331，242．0014．81 巨化集团公司N2立方米5，574，766．000．804，459，812．800．95 巨化集团公司纯碱吨819．151，444．771，183，483．350．25 巨化集团公司半水煤气立方米1，926，327．000．50963，163．000．21 巨化集团公司硫精砂吨84，227．66232．7419，603，082．314．19 巨化集团公司煤吨209，369．32345．0072，232，415．0015．43 巨化集团公司重油吨57，020．00804．5945，877，591．009．80 巨化集团公司石灰吨2，859．00339．95971，910．000．21 巨化集团公司盐吨182，404．25360．0065，665，530．0014．03 巨化集团公司苯吨5，968．682，800．0016，712，292．803．57 巨化集团公司辅料备件19，511，802．594．17 注：上表中属集团公司内供的有水、电、汽、硫酸矿、电石、N2、纯碱、半水煤气； 鉴于物资采购批量优势因素由集团公司代为采购的物资有硫精砂、煤、重油、盐、苯和辅料备件。 4、销售货物 浙江巨化股份有限公司（筹）1998年1—3月、1997年度、1996年度、1995年度向关联方销售货物有关明细资料如下： （表一） 年度品种规格单位1998年1－3月 企业名称数量单价金额占年度销货 百分比（％） 巨化集团公司F12吨61．809，639．03595，692．300．21 巨化集团公司F22吨 巨化集团公司CHCL3吨 巨化集团公司105％酸吨1，413．00560．00791，280．000．28 巨化集团公司SO2吨996．64636．02633，885．000．22 巨化集团公司氮磺酸吨2，898．001，197．523，470，400．001．23 巨化集团公司焦亚硫酸钠吨 巨化集团公司H2吨3，629，864．000．732，662，118．500．94 巨化集团公司PVC吨883．006，300．005，562，900．001．97 巨化集团公司液氨千吨827．9981，765．541，461，866．490．52 巨化集团公司氨水吨4，756．90400．001，902，760．000．67 巨化集团公司VC单体吨124．404，742．64589，984．420．21 巨化集团公司尿素吨2，011．001，500．003，016，500．001．07 巨化集团公司甲醛吨4，042．001，163．584，703，209．401．66 巨化集团公司液碱吨1，567．001，200．001，880，400．000．67 巨化集团公司盐酸吨5，177．54500．002，588，770．000．92 巨化集团公司AC吨 巨化集团（香港）CH2CL2吨 有限公司＊ 巨化集团（香港）CHCL3吨 有限公司＊ 巨化集团公司劳液氯吨 动服务公司 巨化集团公司劳甲醛吨 动服务公司 巨化集团公司工尿素吨 程公司 （表二） 年度品种规格单位1997年度 企业名称数量单价金额占年度销货 百分比（％） 巨化集团公司F12吨372．359，831．103，660，611．110．33 巨化集团公司F22吨127．2015，705．671，997，760．690．18 巨化集团公司CHCL3吨85．507，249．46619，829．100．06 巨化集团公司105％酸吨5，622．80650．003，654，820．000．33 巨化集团公司SO2吨5，360．77663．153，555，009．260．32 巨化集团公司氮磺酸吨9，678．501，167．1811，296，550．001．01 巨化集团公司焦亚硫酸钠吨57．451，883．47108，205．530．01 巨化集团公司H2吨3，948，247．000．702，763，772．900．25 巨化集团公司PVC吨4，114．086，141．3525，266，012．962．27 巨化集团公司液氨千吨2，980．512，117．766，312，005．200．57 巨化集团公司氨水吨18，948．40400．067，580，560．000．68 巨化集团公司VC单体吨 巨化集团公司尿素吨309．001，550．00478，950．000．04 巨化集团公司甲醛吨4，588．761，372．7020，025，958．701．80 巨化集团公司液碱吨5，327．951，403．297，476，656．060．67 巨化集团公司盐酸吨237．03624．22147，959．570．01 巨化集团公司AC吨399．0012，594．825，025，333．090．45 巨化集团（香港）CH2CL2吨 有限公司＊ 巨化集团（香港）CHCL3吨 有限公司＊ 巨化集团公司劳液氯吨640．602，136．901，368，898．140．12 动服务公司 巨化集团公司劳甲醛吨 动服务公司 巨化集团公司工尿素吨70．001，550．00108，500．000．01 程公司 （表三） 年度品种规格单位1996年度 企业名称数量单价金额占年度销货 百分比（％） 巨化集团公司F12吨371．5710，703．213，976，991．110．34 巨化集团公司F22吨54．7720，014．931，096，217．660．09 巨化集团公司CHCL3吨267．507，679．772，054，337．610．18 巨化集团公司105％酸吨5，904．00650．033，837，749．500．33 巨化集团公司SO2吨1，193．671，026．001，224，705．410．11 巨化集团公司氮磺酸吨11，260．001，204．3313，560，784．961．17 巨化集团公司焦亚硫酸钠吨20．001，880．3437，606．800．00 巨化集团公司H2吨1，367，407．000．801，093，925．600．09 巨化集团公司PVC吨3，362．0013，645．8345，877，279．043．96 巨化集团公司液氨千吨3，744．841，954．517，319，312．140．63 巨化集团公司氨水吨20，352．31400．008，140，924．000．70 巨化集团公司VC单体吨 巨化集团公司尿素吨350．001，550．00542，500．000．05 巨化集团公司甲醛吨14，707．201，400．0020，590，080．001．78 巨化集团公司液碱吨5，097．002，609．9513，302，917．111．15 巨化集团公司盐酸吨332．001，365．56453，364．530．04 巨化集团公司AC吨 巨化集团（香港）CH2CL2吨65．007，521．37488，888．890．04 有限公司＊ 巨化集团（香港）CHCL3吨16．508，137．79134，273．500．01 有限公司＊ 巨化集团公司劳液氯吨640．602，136．901，368，898．140．12 动服务公司 巨化集团公司劳甲醛吨7，645．901，230．839，410，803．000．81 动服务公司 巨化集团公司工尿素吨469．001，633．32766，027．080．07 程公司 （表四） 年度品种规格单位1995年度 企业名称数量单价金额占年度销货 百分比（％） 巨化集团公司F12吨 巨化集团公司F22吨 巨化集团公司CHCL3吨26．0015，042．74391，111．130．04 巨化集团公司105％酸吨5，187．76616．193，196，626．640．30 巨化集团公司SO2吨746．201，038．60775，002．900．07 巨化集团公司氮磺酸吨13，173．001，314．9417，321，662．121．65 巨化集团公司焦亚硫酸钠吨42．001，880．3478，974．280．01 巨化集团公司H2吨4，176，832．000．793，311，765．600．32 巨化集团公司PVC吨3，947．006，531．8125，781，034．822．46 巨化集团公司液氨千吨1，861．501，650．043，071，545．050．29 巨化集团公司氨水吨17，638．96388．006，843，916．480．65 巨化集团公司VC单体吨 巨化集团公司尿素吨288．001，459．00420，192．000．04 巨化集团公司甲醛吨14，200．001，520．0021，584，000．002．06 巨化集团公司液碱吨6，217．001，223．397，605，826．400．72 巨化集团公司盐酸吨234．00486．57113，857．880．01 巨化集团公司AC吨 巨化集团（香港）CH2CL2吨320．776，781．772，175，386．920．21 有限公司＊ 巨化集团（香港）CHCL3吨160．008，418．801，347，008．540．13 有限公司＊ 巨化集团公司劳液氯吨532．501，774．74945，049．050．09 动服务公司 巨化集团公司劳甲醛吨6，849．30307．392，105，418．000．20 动服务公司 巨化集团公司工尿素吨960．001，376．291，321，238．400．13 程公司 ※系控股子公司外销产品给巨化集团（香港）有限公司 5、关联方应收应付款项余额 关联方应收应付款项余额如下：单位：元 报表项目关联方名称期末余额 1998．3．311997．12．311996．12．31 应收帐款苏州巨丰化工厂681，720681，720681，720 浙江富巨塑胶有限公司3，669，9183，424，719－ 预付帐款巨化集团（香港）有限公司1，072，7271，072，727－ 其他应收款苏州巨丰化工厂1，807，7791，807，779 浙江富巨塑胶有限公司－－3，146，683 巨化集团（香港）有限公司7，834，6577，807，790－ 巨大化工厂1，001，041－－ 应付帐款巨化集团公司62，758，52033，972，47928，274，173 其他应付款巨化集团公司59，056，60474，578，30994，470，883 巨化集团公司工程有限公司295，5721，006，5011，048，742 6、其他关联方交易事项 （1）为确保本公司与巨化集团公司之间的关联交易公平合理，维护本公司全体股东的利益，在重组中双方签署了一系列关联交易协议，有关生产经营方面主要内容如下： 本公司建立自己的原材料采购系统，生产所需硫铁矿、电石、氮气、半水煤气由集团公司供应，集团公司同意按本公司要求按时、保质、保量向本公司提供其所需的原料；本公司所需的电、蒸气、水由集团公司供应，集团公司优先满足本公司的要求，电、蒸气价格按市场价格结算，水价格按成本价加2％的管理费结算；本公司建立自己的产品销售系统，负责产品的销售，本公司销售给集团公司产品包括105％硫酸、氯磺酸、氢气、SO2、液氯、聚氯乙烯、液氨、甲醛、液碱、工业氨水、AC发泡剂、盐酸、焦亚硫酸钠、VC单体、固碱、漂白粉、氯化苯、尿素等按市场价与集团公司结算；双方承诺，要求对方供应的原材料、能源、产品等在每季末15日前向对方提交下季度的用量计划，并在供应上优先满足对方的需要；集团公司承诺优先满足本公司运输要求，并根据本公司生产需要不断改进运输条件，本公司承诺优先选择集团公司运输机构承运货物；在本公司未具备条件时，集团公司提供设备维修、技术改造和计量等有偿服务。 （2）为了确保本公司与浙江衢化氟化学有限公司（以下简称氟化公司）之间的关联交易公平合理，维护双方各股东的合法权益，签订了生产经营合同书，其主要内容如下： 本公司承诺按时、保质、保量提供氟化公司生产所需甲醛、硫酸、液氯和液碱，氟化公司承诺优先购买，双方商定按市场价结算；氟化公司生产经营所需电、汽、水由本公司负责统筹供应；本公司承诺在供应原材料、能源上优先满足氟化公司需要，氟化公司在每季末15日前提交下季度的计划；双方涉及生产经营的各项往来，原则上以市场价格结算，没有市场价可参考的以供应方的实际成本加2％的管理费作为结算价格。 （3）根据关于后勤服务的合同书，集团公司按公平合理、等价有偿原则提供本公司职工培训及教育、职工子女义务教育、职工及其家属就医、职工原有住房、生活用水电汽和食堂等公共设施。 （4）1998年1月18日本公司与巨化集团公司签订国有土地使用权租赁合同，承租位于柯城区衢化北二首北侧6，017．1M2、衢化北一道电化厂区15，755．9M2的地块，租赁期限为45年，租金每年每平方米3元人民币，每年租金合计为6．54万元人民币。土地使用权租金从合同生效日起三年内不作调整，三年后视情况变化可进行适当调整，每次调整间隔不少于三年，且调整幅度不超过原标准的30％。 （5）1994年12月20日浙江衢化氟化学有限公司向巨化集团公司租赁部分办公楼及辅助设备，1997年12月20日又签订续租协议，租赁期限至2002年12月31日。租赁费用按1998年500万元、1999年510万元、2000年525万元、2001年535万元、2002年540万元。1995年至1998年1－3月实际已支付金额分别为4，076，049．06元、5，160，595．21元、5，857，007．20元、1，243，960．59元。 （九）其他重要事项 1、1997年11月21日本公司与兰溪市人民政府签订了“关于收购兼并兰溪农药厂协议书”，决定用本次股票发行募集的部分资金收购业经评估并已剥离了非经营性资产（职工宿舍、三产类资产等）、对各联营企业的投资和债权后的兰溪农药厂。 2、1998年1月12日本公司与浙江省衢州市土地管理局签订“国有土地使用权租赁合同”，承租位于柯城区衢化总面积667，804．90M2的地块，租赁期限为50年，从1998年2月1日起至2047年1月31日止，租金每年每平方米3元，合计每年租金总额为200．34万元人民币。租金从合同生效之日起三年内不作调整，三年后视情况变化可进行适当调整，每次调整间隔期不少于三年，且调整幅度不超过原标准的30％。 3、1998年1月12日浙江衢化氟化学有限公司与浙江省衢州市土地管理中心签订“国有土地租赁合同”，承租位于柯城区衢化（宗地号为230－2、220－10）总面积141，573．7M2的地块，租赁期限为50年，从1998年2月1日起至2047年1月31日止，租金每年每平方米3元，合计为每年租金总额为42．47万元人民币。租金从合同生效之日起三年内不作调整，三年后视情况变化可进行适当调整，每次调整间隔期不少于三年，且调整幅度不超过原标准的30％。 4、本公司1997年9月30日资产、负债、所有者权益已经浙江资产评估公司评估，出具浙评（1997）第148号资产评估报告书。1998年3月24日经浙江省国有资产管理局浙国资企（1998）7号文确认，并于1998年4月22日经财政部财国字（1998）45号批复，资产总额为65，529．32万元人民币，负债为31，396．52万元人民币，净资产为34，132．80万元。 5、本公司国有股权管理方案于1998年4月24日经浙江省国有资产管理局浙国资企（1998）17号批复，净资产34，132．80万元按67．38％的比例折股，计23，000万股，股权设置为国有法人股，其余11，132．80万元计入资本公积金。 6、本公司经国家证券管理部门批准，获得1997年A股发行额度8，000万元。公开募股后总股本达到31，000万股，其中：国有法人股23，000万股，由巨化集团公司持有，占总股本的74．19％，社会公众股8，000万股（其中内部职工股800万股），占总股本的25．81％。 7、本公司筹委会第二次会议决议，公司自1997年10月1日至1997年12月31日之间的利润由老股东享有，1998年1月1日至公司创立之日之间的利润由新老股东共同享有，并按同股同权同利的原则分配。 （十）主要财务指标 指标名称1998年3月31日1997年12月31日1996年12月31日 母公司合并母公司合并母公司合并 1、流动比率1．231．151．060．971．611．18 2、速动比率0．830．770．540．500．880．68 3、资产负债率（％）48．7765．6352．9868．3546．7569．66 4、应收帐款周转率10．7210．2314．6714．3317．9216．80 5、存货周转率9．178．037．567．148．408．01 6、净资产收益率（％）9．959．9539．2039．2038．3238．32 7、每股净利（元）0．140．140．490．490．450．45 注：股本均按发行前股本23，000万股计算。 十四、资产评估 根据浙江资产评估公司浙评（1997）第148号《资产评估报告书》，并经国家财政部财国字［1998］45号文确认，巨化集团公司以1997年9月30日为基准日，投入本公司的资产总值为65，529．32万元，负债总额为31，396．52万元，净资产总值为34，132．80万元。有关评估结果如下表： 单位：万元 序号资产项目帐面原值帐面净值重置价值评估值增加值增值率％ 1234567 一资产总计89，869．6259，906．14107，959．9665，529．325，623．189．39 1流动资产20，201．6020，201．6020，201．6020，201．60 2长期投资3，958．973，958．972，676．222，676．22（1，282．75）（32．40） 3在建工程1，841．361，841．361，841．361，841．36 4建筑物12，097．937，310．5318，806．7511，069．883，759．3551．42 5机器设备51，769．7526，593．6864，434．0329，740．263，146．5811．83 6土地使用权 7无形资产 8其它资产 二负债总计31，396．5231，396．52 1流动负债14，146．5214，146．52 2长期负债17，250．0017，250．00 三净资产28，509．6234，132．805，623．1819．72 说明： 一、评估方法 采用成本加和法，以重置各项生产要素为假设前提，根据分项资产的具体情况选用适宜的方法分别评定估算企业各分项资产的价值并累加求和，再扣减相关负债评估值，并用收益现值法进行验证。 二、各类资产增（减）值的主要原因 1、长期投资评估减值1，282．75万元，是由于投资的氟化学公司评估减值所致。氟化学工程建设期间，银行贷款的利率与原材料的价格普遍偏高，导致建筑物、设备单价偏高。再由于建设项目实际工期比正常工期延长了将近一倍，导致资本化利息将近1亿元。上述原因导致氟化学公司帐面值偏高，评估结果减值。 2、固定资产评估增值6，905．93万元，其中建筑物评估增值3，759．35万元；机器设备评估增值3，146．58万元。主要是由于固定资产购建年代较早，又经多次技改、大修，成新状况较好，成新率提高所致。 十五、盈利预测 发行人提醒投资者：鉴于盈利预测所依据的种种假设的不确定性，投资者在进行投资判断时不应过于依赖本节资料。 根据公司盈利预测之基准和假设，并经浙江会计师事务所（浙会审［1998］第409号）审核，在无不可预见因素发生的情况下，公司1998年4－12月和1998年盈利预测如下所示： 盈利预测表（母公司） 编制单位：浙江巨化股份有限公司（筹）单位：人民币元 项目上年已审1998年预测数 实际数1998年1－3月1998年4－12月1998年1－12月 已审实际数预测数预测合计 一、主营业务收入946，660，483243，511，419705，082，567948，593，986 减：营业成本749，143，697197，342，367558，052，219755，394，586 销售费用2，848，164712，6342，220，3672，933，001 管理费用62，277，56914，898，89751，418，75466，317，651 财务费用33，084，4005，682，51414，637，28620，319，800 进货费用－－－－ 营业税金及附加2，266，079953，4982，542，2023，495，700 二、主营业务利润97，040，57423，921，50976，211，739100，133，248 加：其他业务利润2，723，9272，032，7303，850，6695，883，399 三、营业利润99，764，50125，954，23980，062，408106，016，647 加：投资收益14，019，0955，510，76315，113，33720，624，100 营业外收入1，986，028491，578－491，578 减：营业外支出3，188，710205，051－205，051 加：以前年度损益调整－－－－ 四、利润总额112，580，91431，751，52995，175，745126，927，274 减：所得税 1－12月份按33％税率计算8，659，45326，420，59535，080，048 1－12月份按15％税率计算3，936，11512，009，36115，945，476 减：少数股东损益 五、净利润112，580，914 1－12月份按33％税率计算23，092，07668，755，15091，847，226 1－12月份按15％税率计算27，815，41483，166，384110，981，798 行政负责人：骆光响财务负责人：尹亚卿制表人：叶根英 盈利预测表（合并） 编制单位：浙江巨化股份有限公司（筹）单位：人民币元 项目上年已审1998年预测数 实际数1998年1－3月1998年4－12月1998年1－12月 已审实际数预测数预测合计 一、主营业务收入1，114，499，092282，529，104840，839，1821，123，368，286 减：营业成本845，155，147217，146，441635，188，045852，334，486 销售费用7，840，4351，435，8334，451，6887，887，501 管理费用79，834，80618，470，04166，255，16084，725，201 财务费用63，633，74813，836，31635，185，88449，022，200 进货费用 营业税金及附加2，266，079953，4982，542，2023，495，700 二、主营业务利润115，768，87730，686，97595，216，223125，903，198 加：其他业务利润3，588，2312，598，7984，997，3017，596，099 三、营业利润119，357，10833，285，773100，213，524133，499，297 加：投资收益 营业外收入2，923，090507，828507，828 减：营业外支出5，026，252205，151205，151 加：以前年度损益调整 四、利润总额117，253，94533，588，450100，213，524133，810，974 减：所得税 1－12月份按33％税率计算8，659，45326，420，59535，080，048 1－12月份按15％税率计算3，936，11512，009，36115，845，476 减：少数股东损益4，673，0311，836，9215，037，7796，874，700 五、净利润112，580，914 1－12月份按33％税率计算23，092，07668，755，15091，847，226 1－12月份按15％税率计算27，815，41483，166，384110，981，798 行政负责人：骆光响财务负责人：尹亚卿制表人：叶根英 1．预测基准 本公司盈利预测是以业经浙江会计师事务所验证的1995年－－1998年1－3月的经营业绩为基础，根据国家的宏观政策，分析研究了公司面临的市场环境和未来发展前景，制定了1998年生产经营发展规划和相应对策、措施，经过综合分析研究编制的，遵循了我国现行有关法规和《股份制试点企业会计制度》的规定。 2．基本假设 （1）公司遵循的国家和地方现行法律、法规、政策和经济环境无重大改变。 （2）现行的信贷、利率、汇率及市场行情无重大改变。 （3）赋税基准及税率无重大改变。 （4）公司生产经营发展计划能如期实施，无较大变化。 （5）公司主要产品的价格无重大变化。 （6）公司计划投资项目能如期完成投产，无重大失误。 （7）无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响。 3．计算方法 公司盈利预测，系按照《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》所采用的会计政策计算编制，与业经审计的1995年、1996年度、1997年度、1998年1－3月会计报表一致。 4．盈利预测分项说明 （1）主营业务收入： 根据1997年度及1998年1－3月实际生产经营情况，结合公司预测期内生产经营计划及目前国家宏观经济政策和化工市场行情有所回升，依据1997年度加权平均的产品销售价格，又考虑到各分厂技改、技措等项目的达标达产情况，预计可增加营业收入887万元。 （2）营业成本 按照主营业务收入同口径计算，依据1997年度及1998年1－3月各产品实际单位成本和今年生产销售计划，同时参考各种原材料、辅助材料、燃料及动力的单耗目标计划，预计增加营业成本718万元。 （3）销售费用 1998年公司销售机构及运输机构均没有较大变化，预计1998年销售费用基本与1997年接近。 （4）管理费用 1998年公司管理部门比1997年略有精简，公司通过减员增效和加强管理等手段，降低费用，但考虑到资产评估增值相应增加折旧等费用开支和土地有偿使用支付租赁费，预计比1997年实际增加489万元。 （5）财务费用 由于公发后募股资金不可能一次性全部投入使用，可给公司带来一定的存款利息收入，新增项目建设的资金来源主要系募股资金，1998年可减少银行贷款且1998年在1997年降低利息的基础又一次降息，根据1998年1－3月已经发生的财务费用预计1998年实际可减少1461万元。 （6）营业税金及附加 根据预测的应税主营业务收入及适用的税率计算，预测1998年比1997年增加123万元。 （7）其他业务利润 预测比1997年实际增加401万元，主要系1998年新增矿渣销售和副产盐酸所致。 （8）所得税 1998年1－3月所得税实际税负为零。根据浙江省人民政府浙政发（1998）69号文批复同意，本公司上市后按33％税率征收企业所得税，其中18％由财政返还，实际所得税税负为15％。控股子公司浙江衢化氟化学有限公司执行《外商投资企业和外国企业所得税法》规定，1998年尚属免税期。 上述费用预测已考虑了工资增加及新增固定资产及评估增值等因素所造成的影响。 综上所述，1998年预测的利润总额比1997年实际增长14．11％，其主要增利因素为： （1）新增主营业务收入而增加利润887万元； （2）营业成本增加，减少利润718万元； （3）管理费用增加，减少利润489万元； （4）预计财务费用减少而增加利润1461万元； （5）预计营业税金增加而减少利润123万元； （6）预计其他业务收入增加利润401万元； （7）1998年营业外收入、营业外支出按1998年1－3月实际发生额列示，与1997年相比减少而增加利润240万元。 十六、公司发展规划 1、公司生产经营发展战略 以建设具有中国特色社会主义理论为指导，扬长避短，稳步发展支农化工产品和基本原料化工产品，积极重点发展氟化工产品。坚持以效益为中心，积极开展以提高技术装备水平和产品质量为目的，以节能降耗和规模经济为内容的技术改造活动，尽快把公司建设成为技术密集型、外向型、市场竞争能力强、高速高效发展的大型化工联合企业，建成国内最大、世界一流的氟化工产品生产基地。 2、公司的发展目标和规划 公司的发展目标是：壮大氟化工、氯碱化工、支农化工三大支柱产业。通过运用新技术、新工艺对现有产品结构、产业结构的调整和优化，促进主导产业迅速发展和高新技术产品开发。具体规模为： 氟化工方面，一是对现有氟化工生产装置进行技术改造，使甲烷氯化物和无水氢氟酸装置迅速扩大到4．85万吨和1．5万吨；二是迅速开工建设氟致冷剂替代品HFC—134a项目，尽快投入生产；三是努力做好氟化学精细系列产品的开发建设。 氯碱化工方面，争取“九五”期间完成年产5万吨离子膜烧碱的建设，使烧碱生产能力提高到17万吨。 支农化工方面，一是“九五”期间建设年产20万吨合成氨技改工程，使公司合成氨、尿素生产能力达到30万吨／年、35万吨／年；二是大力发展含氟农药产品，力争短期内建成年产250吨的乙氧氟草醚项目。 |
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