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湖南五一文实业股份有限公司股票上市公告书

上市推荐人：湘财证券有限责任公司湖南省国际信托投资公司

总股本：８９３５．０１万股

可流通股份：２５００万股

证券简称：五一文

本次可流通股份：２５００万股

上市日期：１９９７年６月２６日

证券代码：０７８７

股份登记机构：深圳证券登记有限公司

上市地点：深圳证券交易所

重要提示

本公司对以下刊出资料的真实性、准确性负责，以下资料如有不实和遗漏之处，本公司当负因此而产生的一切责任。

深圳证券交易所对本公司股票上市及有关事项的审查，不构成对本公司的任何保证。

一、释义

在本公告书中，除非另有所指，下列简称具有如下意义：

１、本公司或发行人：指湖南五一文实业股份有限公司

２、上市推荐人：湘财证券有限责任公司

湖南省国际信托投资公司

３、董事会：指本公司董事会

４、元：指人民币元

二、绪言

经中国证券监督管理委员会证监发字（１９９７）２９６号和证监发字（１９９７）２９７号批准，本公司已成功地向社会公众发行每股面值为１元的人民币普通股股票２５００万股。经本公司第二次股东大会决议，按深圳证券交易所深证发（１９９７）２５１号《上市通知书》，本公司此次发行的股票将于１９９７年６月２６日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司总股份８９３５．０１万股，可流通股份：２５００万股，证券简称：“五一文”，证券代码：０７８７。

本公告书是依据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》、《深圳证券交易所业务规则》以及国家其它有关证券管理的规定，为湖南五一文实业股份有限公司人民币普通股公开上市之目的而向社会公众提供有关资料。

本公司于１９９７年６月６日在《中国证券报》刊登招股说明书距今不足６个月，故与其重复的内容在此不再称赘述，敬请社会公众查阅招股说明书。

本公司董事会及各位董事确信公告书未遗漏任何重大事项，不存在任何误导和虚假成份，并愿就本公告书及有关资料的真实性、准确性、完整性负共同及个别责任。

三、公司概况

１、公司法定名称：湖南五一文实业股份有限公司

２、成立日期：１９９３年５月２２日

３、注册地址：长沙市黄兴南路１８７号

４、法定代表人：唐山

５、其他情况：

（１）经营范围

销售文化办公用品、副食品及其它食品（含烟零售）、百货、针纺织品、五金、交电、化工（不含危险品）、建筑装饰材料、有线通讯器材、图书、报刊、金银首饰、珠宝首饰、珠宝玉器、房地产开发、经营；写字楼出租、儿童游乐、印刷服务。

（２）注册资本：８９３５．０１万元

工商登记号：１８３８０４３５－０

（３）公司员工情况

公司在岗正式职工总数为１７０８人，其中各类专业人员４２５人，占员工总数的２５％。具体包括：经济管理人员１０９人、财会人员８９人、技术人员１７２人、其它专业人员５５人，另有离退员工共９７人（公司已按国家有关法律、法规和政策规定，实行职工劳保福利和退休制度，参加了社会养老保险和特业保险）。

６、历史沿革

（１）、改制前（１９８０－１９９２）

本公司前身长沙五一文化用品商场，是在长沙市文化用品公司下属综合服务总店的基础上发展起来的，于１９８０年成立，当时称为“五一文化用品商店”，１９８５年正式更名为“五一文化用品商场”。

１９８１年首家向湖南省文化用品市场推出静电复印机；

１９８４年因创下“６０万平方米、６０名员工、７０万元利润”的业绩而斐声商界；

１９８６年推放“扩散运行”战略，组建由多家分销机构组成的销售网络；

１９８７年首家在湖南省文化用品市场开展电脑打字机、高速油印机等轻印刷设备，形成规模经营；

１９９０年大规模投入商用机器及空调系列经营；

至１９９３年改制前，“五一文”经营的文化用品及现代办公设备，发展到了十大系列、八千多品种，电脑设备、复印设备、乐器等商品的经营在湖南市场占有率达４０％以上，成为全国最大的文化用品专业商场。

（２）、改制后（１９９３年－现在）

１９９３年３月，经湖南省人民政府湘体改〔１９９３〕７０号文件批准，由主发起人长沙五一文化用品商场与长沙市工矿综合商业公司、长沙市调料食品公司、中国工商银行长沙市信托投资公司（其所持股份现已全部转让给中国工商银行长沙市分行银工现代装饰公司）、中国农业银行湖南省信托投资公司（其所持股份现已全部转让给湖南省昌龙房地产公司）采用定向募集方式成立“湖南五一文实业股份有限公司”，成为湖南商贸系统第一家股份公司，公司从此进入一个新的飞速发展时期。

公司自完成股份制改组以后，经济效益逐年攀升，１９９４年实现销售收入１．７０亿元，实现净利润１３３０．９０万元。１９９５年实现销售收入２．１６亿元，实现净利润１７７７．４６万元，１９９６年实现销售收入３．４７亿元，实现净利润２２２９．５１万元。至１９９６年１２月底，公司已拥有总资产３．０２亿元，净资产达１．１２亿元，分别比１９９３年改制时增加３８６％、３１２％。

本公司经过不懈的努力，形成别具特色的特业优势，品种优势、资产质量优势等，１９９３、１９９４年被湖南省人民政府授予全省商业企业“十佳”称号，并被长沙市人民政府授予文明单位称号；１９９４年，经国家证监会、体改委、国家经贸委、国家统计局及中国股份制企业评估中心联合评定，公司进入中国最大３００家股份企业之列。１９９６年，本公司跻身于湖南省国合商业企业利税十强。

（３）、发行人与长沙五一文化用品商场的关系

长沙五一文化用品商场是湖南五一文实业股份有限公司的主要发起人。发行人成立后，长沙五一文化用品商场注销法人资格。其发起人股份由原长沙五一文化用品商场集体资产管理协会持有，发行人未作价入股的职工宿舍等非经营性资产由原长沙五一文化用品商场集体资产管理雷会所有关自行管理。发行人目前没有非经营性资产。

四、股票发行及承销

１、本次股票发行

本公司经中国证券监督管理委员会证监发字〔１９９７〕２９６号和证监发字（１９９７）２９７号文批准，于１９９７年６月１０日至６月１７日采取全额预缴款、比例配售、余款转存方式在长沙市发行社会公众股２５００万股，每股发行面值１．００元，每股发行价４．５７元，发行市盈率１６．５倍。本次发行２５００万股社会公众股股款１１１４２５万元，在扣除发行费用４７５万元后，实募资金１０９５０万元已进本公司银行帐户，并经湖南省会计师事务所验资。本次发行配售比例为４．１４１４１％，配售户数１４４５５户。

２、本次股票发行由主承销商湖南省国际信托投资公司、副主承销蔚深证券有限责任公司及分销商光大证券有限责任公司组成的承销团承销。总承销金额１１４２５万元，其中主承销商承销５７１２．５万元，占５０％，副主承销商承销３４２７．５万元，占３０％，分销商承销２２８５万元，占２０％。

３、验资

（１）验资报告（湘会师〔１９９７〕内验字第０５２号）

湖南五一文实业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对湖南五一文实业股份有限公司截至１９９７年６月１７日止的注册资本、投入资本变更情况的真实性和合法进行了审验。在审验过程中，我们按照《独立审计事务公告第１号──验资》的要求，实施了必要的审验程序。湖南五一文实业股份有限公司的责任是提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整，我们的责任是按照《独立审计实务报告第１号－－验资》的要求，出具真实、合法的验资报告。

湖南五一文实业股份有限公司变更前的注册资本和投入资本分别为６４３５０１４３．７１元和１１２３４９３３６．６３元，变更后的注册资本为８９３５０１４３．７１万元。根据我们的审验，截至１９９７年６月１６日止，贵公司增加投入资本１０９５０００００．００元，变更后的投入资本总额为２２１７４９３３６．６３元，其中股本８９３５０１４３．７１元，资本公积８４６８００００．００元，盈余公积９５６９８４１．４１元（其中：公益金２９０５７６０．８６元），未分配利润３８２４９３５１．５１元，与上述变更后投入资本总额相关的资产总额为４１１４７６１５７．８３，负债总额为１８９６２６８２１．２０元。

湖南省会计师事务所中国注册会计师：杨迪航

湖南·长沙中国注册会计师：王卫华

一九九七年六月十八日

（２）募集资金入帐时间：一九九七年六月十六日

（３）入帐金额：１０９５０００００．００元

（４）入帐帐号：３８６８０１０７２３０８

（５）开户银行：中国农业银行长沙市分行解放路支部营业部

五、董事、监事、高级管理人员持股情况

本公司董事、监事、高级管理人员持股情况

    姓  名    职  务       持股数（股）

    唐  山  董事长兼总经理   10000

    李庆林  副董事长             0

    郑文斗  董事兼副总经理   10000

    刘作忠  董事              2000

    彭柱湘  董事              5500

    何贤平  董事              2000

    金礼胜  董事              2000

    王国海  监事会召集人      1000

    李  伟  监事              1000

    毛  飞  监事              3000

    吴力仁  副总经理          1500

    龙胜喜  财务总监          3000

    朱国平  董事会秘书           0

六、关联企业

１、湖南五一文北斗星商厦

注册地址：长沙市开福区金霞路１号

法定代表人：肖灿平

注册资本人民币３０００万元

投资比例：１００％

成立时间：１９９５年１０月４日

经营范围：

（１）主营：百货、副食、饮料、烟、酒（零售）、劳保用品、家具、日用五金、日化产品、服装、鞋帽、针纺织品、家用电器、金银首饰、珠宝玉器、文化用品、办公设备

（２）兼营：音像制品、通讯器材（不含发射设备）、饮食、书报杂志、儿童娱乐、维修仓储服务

２、湖南施乐自动化设备有限公司

注册地址：长沙市蔡锷路１５７号

注册代表人：郑文斗

注册资本：人民币２００万元

投资比例：５０％

成立时间：１９９４年１２月１５日

经营范围：施乐复印机、文化用品、办公自动化设备销售、复印机维修和技术服务。

经本次股票发行人律师审查认为：本公司与关联企业之间无重大关联交易。

七、股本结构及大股东情况

本次发行前的股本结构

    股权分类  股份数量（万股）  占总股本的比例（％）

    法人股      5435.01              84.46

    内部职工股  1000                 15.54

    合计        6435.01             100.00

本次发行后的股本结构

    股权分类  股份数量（万股）  占总股本的比例（％）

    法人股       5435.01             60.83

    社会公众股   2500                27.98

    内部职工股   1000                11.19

    合计         8935.01            100.00

本次发行后按持股比例，排列前１０名的股东为：

        股  东  名  称           持股数（万股）  占总股份比例

    １  原沙五一文化用品商场集体    1315.15         14.71%

        资产管理协会

    ２  湖南金通投资咨询有限公司     718             8.03%

    ３  中国工商银行长沙市分行银     700             7.83%

        工现代装饰公司

    ４  湖南昌龙房地产开发公司       500             5.59%

    ５  长沙市工矿综合商业公司       403.25          4.51%

    ６  长沙市调料食品公司           216.61          2.42%

    ７  长沙五一路百货商场            90             1.00%

    ８  长沙电力经济技术开发公司      80             0.80%

    ９  海口东信商贸有限公司          40             0.40%

  １０  海南对外经济贸易闵湘实业公司  30             0.30%

八、财务会计资料

本节向投资者提供本公司发行人最基本的财务状况、经营成果及其会计政策。其资料摘自湖南省会计师事务所湘会师（１９９７）内审第０８６号审计报告，欲详细了解发行人财务会计资料的投资者，请查阅湖南省会计师事务所湘会师（１９９７）内审字第０８６号审计报告。

湖南五一文实业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了湖南五一文实业股份有限公司（以下简称贵公司）１９９４年１２月３１日、１９９５年１２月３１日、１９９６年１２月３１日资产负债表及合并资产负债表，１９９４年度、１９９５年度、１９９６年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表和１９９６年度财务状况变动表及合并财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司具体情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司１９９４年１２月３１日、１９９５年１２月３１日、１９９６年１２月３１日财务状况和１９９４年度、１９９５年度、１９９６年度经营成果以及１９９６年度资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

湖南省会计师事务所中国注册会计师李弟扩

湖南·长沙中国注册会计师王卫华

一九九七年三月二十八日

（一）财务会计资料

１、合并资产负债表（见后表）

２、合并利润及利润分配表（见后表）

３、合并财务状况变动表（见后表）

（二）重要会计政策

１、本公司执行股份制企业会计制度。

２、会计期间

会计年度自公历每年１月１日起至１２月３１日。

３、合并报表的编制方法

合并会计报表范围包括湖南五一文北斗星商厦，该公司为本公司的全资子公司，注册资本３０００万元，主要从事商品的零售和批发。湖南五一文北斗星商厦于１９９６年１月２７日开业，因而合并会计报表从１９９６年度开始编制。

合并会计报表方法：以公司本部和分公司为母公司，并将母公司投资与子公司权益金额抵销；内部债权、债务予以抵销；其余需抵销的事项本企业集团未发生。

４、记帐原则和计价基础

所附会计报表，按权责发生制采用实际成本计价的原则进行编制。

５、记帐本位币

本公司以人民币作为记帐本位币。

６、坏帐损失的核算采用备抵法，坏帐准备按应收帐款年末余额的５‰计提。

７、存货计价方法

Ａ、存货包括库存商品、产成品、在产品、商品削价准备，分期收款发出商品、低值易耗品、材料物资、商品采购等。

Ｂ、存货实行永续盘存制。库存商品按含税的零售价核算，售价与进价差额设商品进销差价科目核算；购入其他类存货按实际成本入帐。存货发出的计价方法：９４、９５年零售商品采用零售价法核算，购入其他类存货按实际成本入帐。存货发出的计价方法：９４、９５年零售商品采用零售价法核算，批发商品采用进价法核算。９６年起变为两类商品均采用先进先出法核算。低值易耗品５００元以下的采用一次摊销法，５００元至２０００元的采用分期摊销法，摊销期为十二个月。

８、长期投资核算方法

Ａ、债券投资收益确认采用权责发生制核算。

Ｂ、股权投资

对投资金额占被投资企业注册资本比例２０％以下的按成本法核算；占被投资企业注册资本比例２０％以上（含２０％）的按权益法核算；占被投资企业注册资本比例５０％以上的按权益法核算并编制合并会计报表。

本公司报告期内权益性投资有两笔：

Ａ、一九九五年投资３０００万元设立湖南五一文北斗星商厦，该公司为本公司的全资子公司，其核算方法为在权益法核算的基础上编制合并会计报表。

Ｂ、一九九四年投资湖南施乐自动化设备有限公司。该公司为本公司、上海施乐复印机有限公司两家投资设立的合作公司，一九九四年十二月工商注册，注册资本２００万元人民币，住所：长沙市蔡锷北路１５７号，主营施乐复印机及配件、文化用品、办公自动化设备的销售、复印机维修和技术服务。本公司投资１００万元，此项投资采用权益法核算。

９、固定资产及其折旧

固定资产标准：使用年限在一年以上，单位价值在２０００元以上。固定资产按历史成本计价，折旧采用直线法按分类折旧率计提。各类固定资产年折旧率如下：

    固定资产类别  折旧年限  残值率  年折旧率

    房屋及建筑物   25-40      3%  2.425%-3.88%

    运输设备           8      3%        12.125%

    电子设备           5      3%        19.40%

    电器设备          10      3%         9.70%

    专用设备           4      3%        24.25%

１０、无形资产及其摊销

无形资产－土地使用权系１９９３年母公司经营性用地的征购费用和子公司湖南五一文北斗星商厦土地拆迁费用，按征购成本、拆迁成本入帐，按５０年平均摊销。无形资产－商标使用权系１９９４、１９９５年取得的五一文、北斗星、北极星商标使用权，按取得成本入帐，按１０年平均摊销。

１１、递延资产及其摊销

开办费为正常经营之前的支出，自生产经营之日起分五年摊销；固定资产大修理支出自生产经营之日起分五年摊销；其他递延支出按使用期限分５年摊销。

１２、收入实现的确认

本公司于商品、产品已经发出，收讫货款或取得收取货款的证据时，确认收入的实现。

１３、税项

Ａ、流转税：

零售批发商品均缴款增值税，税率１７％，并按流转税额的７％和５％缴纳城建税、教育费附加。

Ｂ、所得税：

根据湘税（１９８７）１号文“关于检发《关于开展促产增收工作的意见》的通知”的精神长沙市税务二分局“减免税效益目标管理责任书”，本公司１９９３年、１９９４年、１９９５年企业所得税实行目标管理。

根据湘政函（１９９７）７３号“湖南省人民政府关于同意湖南五一文实业股份有限公司享受企业所得税收优惠政策的批复”，本公司自１９９６年１月１日起，按３３％的税率缴纳所得税，然后由长沙市财政按１８％的税率返还本公司作为税后利润处理。

根据（９４）财税字第００１号“关于企业所得税若干优惠政策的通知”第二条第五款的规定，本公司的子公司──湖南五一文北斗星商厦１９９６年免征企业所得税，已经长沙市地税局市地税三字（１９９７）第００２号通知书批准。

１４、利润分配

本公司税后利润按下列顺序分配：

①弥补以前年度亏损；

②提取弥补亏损后剩余利润１０％的法定公积金；

③提取弥补亏损后剩余利润５％－１０％的法定公益金；

④提取任意盈余公积金；

⑤支付普通股股利。

（三）其他事项

１、期后事项

本公司短期借款中已获准展期至９７年２月２４日的２００万元系由于公司需要大量流动资金进行周转面申请展期，９７年２月２４日到期时公司已再次获准展期。

本公司应付票据中于９７年１月８日、９日、２４日到期的均已如期兑付。

２、母公司报表与合并报表差异说明

由于母公司与子公司－湖南五一文北斗星商厦之间没有发生内部购销业务，故母公司报表与合并报表在净利润方面没有差异。

３、其他说明

其他应收款－长沙市中级人民法院款项系已判决的官司费用，本官司胜诉，相应费用应由财诉方负担，现暂未转帐。

本公司无重大的关联交易、承诺事项、或有事项。

（四）重大资本支出项目情况

除已在募集资金使用中列示的投资项目及正在进行的在建工程项目外，本公司目前尚无其它重大资本投资计划。

（五）近三年主要财务指标

        项目指标          １９９６年  １９９５年  １９９４年

    １．流动比率              0.596     1.042       1.084

    ２．速动比率              0.337     0.637       0.796

    ３．资产负债率（％）     62.79     65.97       45.70

    ４．应收帐款周转率（％） 47.63     49.67       53.19

    ５．存货周转率            6.78      6.16        6.12

    ６．净资产收益率（％）   19.84     19.74       17.50

    ７．每股净利（元）        0.346     0.276       0.207

（六）近三年资产流动性情况

近三的来公司营运资金分别为－７４０９．６１万元、４４３．８１万元、５２９．７４万元，呈下降趋势，主要原因为流动负债增长幅度增长，超过流动资产数额所致；

近三年来公司资产流动比率分别为１．０８４、１．０４２、０．５９６，呈下降趋势，主要原因为流动负债增长幅度增大，超过流动资产数额所致；

近三年来公司资产速动比率分别为０．７９６、０．６３７、０．３３７，呈下降趋势，主要原因为流动负债增长幅度增长，超过流动资产数额所致。

（七）近三年利润构成、盈利水平变化情况

近三年来，公司一直立足主业经营，利润构成中主营业务利润一直占有较高比重，随着公司业务的迅速发展，经营领域的不断拓展，公司经营利润的来源向多元化方面发展，主营业务利润中文化办公用品及电器用品所创利润的所占比重略有下降，但仍为公司最主要的利润来源，公司资产质量较好，净资产收益率和每股净利等财务指标均呈稳定增长势头。

（八）近三年股本及其他净资产项目的变化情况

股本：本公司自１９９３年股份制改组以来，股本没有增减变化。

资本公积：１９９４年资本公积增加８００００元，系长沙市商业网点建设办公室拨款８００００元。

１９９５年资本公积增加１０００００元，系湖南省经贸委对湖南五一文北斗星商厦的建设资金拨款。此拨款经湘经贸市建函字〔１９９５〕１号文批准系无偿拨入。

盈余公积：１９９４年增加１９９６３５６．７１元，１９９５膴增加２６６６１９５．８０元，１９９６年增加３３４４２６４．０６元，系根据当年净利润的１０％和５％提取法定公积金和法定公益金所致。

九、董事会上市承诺

本公司董事会将严格遵守公司法、股票发行与交易管理暂行条例、公开发行股票公司信息批露实施细则、深圳证券交易所交易规则和有关法律、法规的规定，并自股票上市之日起作出如下承诺：

１、按照法律、法规的规定程序和要求批露重大的信息，并接受证券主管机关、深圳证券交易所的监督管理。

２、及时、真实、准确地公布中期报告和年度报告，并备置訆规定场所供投资者公众查阅。

３、本公司董事、监事及高级管理如发生人事变动或持本公司股票以生变化时，在报告证券主管机关、证券交易所的同时向投资者公布。

４、在任何公布传播媒介中出现的消息可能对本公司股票市场价格产误导性影响时，本公司知悉后将及时对该消息予以公开澄清。

５、本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正常手段直接或间接从事股票买卖活动。

６、本公司没有无记录负债。

十、重要事项提示

１、本公司本次发行２５００万社会公众股不包括内部职工股，公司内部职工股将在本次发行之日起三年以后上市流通。

２、截至上市公告书刊登之日，本公司未涉及任何重大事项和仲裁，亦无任何尚未了结或可能的重大诉讼和索赔要求。

３、本公司上市后所得税实际税率为１５％。

４、本公司１９９６年未分配利润由新老股东共享。

十一、咨询机构

１、发行人：湖南五一文实业股份有限公司

地址：湖南省长沙市黄兴南路１８７号

电话：（０７３１）５８１８６５１

联系人：朱国平

２、上市推荐人：湘财证券有限责任公司

地址：湖南省长沙市韶山路附２０号

电话：（０７３１）８８５５４１６

联系人：刘欣

湖南省国际信托投资公司

地址：湖南省长沙市赤岗北路１００号

电话：（０７３１）４４１６２１６

联系人：彭术乔、黄勇

十二、备查文件目录

１、注册登记文件

２、深圳证券交易所上市通知书

３、验资报告

４、上市推荐书

５、本公司股东大会批准上市决议

６、招股说明书

湖南五一文实业股份有限公司

一九九七年六月二十四日

合并资产负债表

编制单位：湖南五一文实业股份有限公司会股０１表单位：元

    资  产           附注 1996年12月31日 1995年12月31日 1994年12月31日

流动资产

    货币资金         4-1   22197026.23    12574233.91     8848486.79

    短期投资         4-2    1857344.27    17818744.77    22166319.79

    应收票据         4-3     219000.00

    应收帐款         4-4    9055317.90     5513739.61     3201757.11

    减：坏帐准备              45276.59       27568.70       16008.79

    应收帐款净额            9010011.31     5486170.91     3185748.32

    预付货款         4-5   18686219.17    21580063.72     3079770.02

    其他应收款       4-6    5131906.46     8056721.99    12199454.13

    待摊费用         4-7    2807286.99     1109223.58      584599.87

    存货             4-8    4755075.60    42260967.66    18121801.79

    待处理流动       4-9      60828.59       -4112.33       39185.85

      资产净损失

    一年内到期的     4-10     35000.00

      长期债券投资

    其他流动资产

    流动资产合计          109530728.62   108845014.21    68225366.56

    长期投资：

    长期投资         4-11   2167913.00      248663.00     2022578.58

    固定资产：

    固定资产原价     4-12  83542218.92     2361048.02    18738777.89

    减：累计折旧     4-12    792938.53     5895523.57     4080594.72

    固定资产净值           75616280.39    17265524.45    14658183.17

    固定资产清理

    在建工程         4-13  98417212.66   130660103.34    50925993.92

    待处理固定资                             18100.00

      产净损失

    固定资产合计          174033493.05   147943727.79    65584177.09

    无形及递延资产：

    无形资产         4-14   8112734.16     1112291.32     1133642.20

    递延资产         4-15   8131289.00     4271499.69     3072821.42

    无形及递延             16244023.16     5383791.01     4206463.62

      资产合计

    其他长期资产：

    其他长期资产

    递延税项：

    递延税款借项

    资产总计              301976157.83   264621196.01   140038585.85

    负债及股东权益

流动负债：

    短期借款         4-16  45500000.00    38990000.00    40680000.00

    应付票据         4-17  14159000.00     6647295.94      117000.00

    应付帐款         4-18  31120424.19    25311549.05    16121400.15

    预收货款         4-19   1708155.86     4148091.59      492803.00

    应付福利费               407618.67      498577.83      332088.70

    未付股利         4-20    633152.82     1039802.82      880007.14

    未交税金         4-21   1180774.32    -1628318.79      -27238.65

    其它未交款       4-22    139295.40      -84268.43      -10328.63

    其他应付款       4-23  19778399.94     2948223.07     4342240.83

    预提费用

    一年内到期的     4-24  69000000.00

       长期负债

    其他流动负债

    流动负债合计          183626821.20   104406953.08    62927972.54

    长期负债：

    长期借款         4-25   6000000.00    70160000.00     1070000.00

    应付债券

    长期应付款

    其他长期负债

    长期负债合计            6000000.00    70160000.00     1070000.00

    递延税项：

    递延税款贷项

    负债合计              189626821.20   174566953.08    63997972.54

    股东权益：

    股本             4-26  64350143.71    64350143.71    64350143.71

    资本公积         4-27    180000.00      180000.00       80000.00

    盈余公积         4-28   9569841.41     6225577.35     3559381.55

    其中：公益金            2905760.86     1791006.17      902274.19

    未分配利润             38249351.51    19298521.87     8051088.05

    股东权益合计     4-29 112349336.63    90054242.93    76040613.31

    负债及股东

    权益总计              301976157.83   264621196.01   140038585.85

合并利润及利润分配表

编制单位：湖南五一文实业股份有限公司已审会股02表单位：元

        项    目            附注    1996年度      1995年度       1994年度

    一、主营业务收入        4-30  346949077.69  216464603.71  169689020.93

    减：营业成本            4-31  304450243.68  186106399.54  142483314.44

        销售费用                    8322252.48    6731180.24    7631259.46

        管理费用                    9796263.91    7104409.38    8803823.16

        财务费用            4-32    4420824.69    1236009.35    1214679.72

        营业税金及附加               953934.30     338046.09     398340.13

    二、主营业务利润               19005558.63   14948559.11    9157604.02

    加：其他业务利润        4-33    1088415.43    1148186.04     129977.43

    三、营业利润                   20093974.06   16096745.15   10387581.45

    加：投资收益            4-34    3468090.69    1216907.80    4140905.83

    营业外收入              4-35     782280.00     301008.12     662508.31

    减：营业外支出          4-36     253418.97     165911.53     218368.89

    加：补贴收入            4-37     170000.00    1000000.00     100000.00

    四、利润总额                   24260925.78   18448749.54   15072626.70

    减：所得税                      1965832.08     674111.30    1763581.96

    五、净利润                      2295093.70   17774638.24   13309044.74

    加：年初未分配利润             19298521.87    8051088.05    3173414.39

    盈余公积转入数

    六、可分配利润                 41593615.57   25825726.29   16482459.13

    减：提取法定公积金              2229509.37    1777463.82    1330904.47

        提取法定公益金              1114754.69     888731.98     665452.24

    七、可供股东分配的利润         38249351.51   23159530.49   14486102.42

    减：已分配优先股股利

        提取任意公积金

        已分配普通股股利                           3861008.62   6435014.37

    八、未分配利润                 38249351.51    19298521.87   8051088.05

合并财务状况变动表

１９９６年度

编制单位：湖南五一文实业股份有限公司单位：元

    流动资金来源和运用                      金额

一、流动资金来源：

    １．本年净利润                    22295093.70

    加：不减少流动资金的

        费用和损失：

    （１）固定资产折旧                 2733244.66

    （２）无形资产、递延资产摊销       2073607.51

    （３）固定资产盘亏

          （减盘盈）

    （４）清理固定资产损失              155517.10

          （减收益）

    小    计                          27257462.97

    ２．其他来源

    （１）固定资产清理收入               58900.00

    （减清理费用）

    （２）增加长期负债               -64160000.00

    （３）收回长期投资                  245750.00

    （４）对外投资转出固定资产

    （５）对外投资转出无形资产

    （６）资本净增加额                 3344264.06

    小    计                         -60511085.94

    流动资产来源合计                 -33253622.97

    二、流动资金运用：

    １．利润分配：

    （１）提取法定公积金               2229509.37

    （２）提取公益金                   1114754.69

    （３）已分配股利

        小    计                       3344264.06

    ２．其他运用

    （１）固定资产和在建工            29002427.02

        程净增加额

    （２）增加无形资产、递延资产      12933839.66

    （３）偿还长期负债

    （４）增加长期投资

        小    计                      41936266.68

    流动资金运用合计                  45280530.74

    流动资金增加净额                 -78534153.71

    流动资金各项目的变动                   金额

一、流动资产本年增加数：

    １．货币资金                        9622792.32

    ２．短期投资                      -15961400.50

    ３．应收票据                        2190000.00

    ４．应收帐款净额                    3523870.40

    ５．预付货款                       -2893814.55

    ６．其他应收款                     -2924815.53

    ７．待摊费用                        1698063.41

    ８．存货                            5294107.94

    ９．待处理流动资产净损失             101940.92

    （减收益）

    １０．一年内到期的长期债券投资       350000.00

        流动资产增加净额                 685714.41

    二、流动负债本年增加数：

    １．短期借款                        6510000.00

    ２．应付票据                        7511701.06

    ３．应付帐款                        5808875.11

    ４．预收货款                       -2439935.73

    ５．应付福利费                       -90959.16

    ６．未付股利                        -406650.00

    ７．未交税金                        2809093.11

    ８．其他未交款                       223563.83

    ９．其他应付款                     -9705823.13

    １０．预提费用

    １１．一年内到期的长期负债         69000000.00

    流动负债增加净额                   79219868.12