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一、绪言

　　本公司股票发行经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)92号文复审通过，股票上市申请经上海证券交易所上证上(93)字第2118号文审核批准，于1994年1月14 日在上海证券交易所挂牌交易。

　　本公司上市公告书依据《股票发行与交易管理暂行条例》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定，并参照国际惯例编制。本公司上市公告书旨在说明公司股票上市之目的，并向社会公众披露公司基本情况及有关资料。

　　本公司董事会及其成员愿就上市公告书所载资料的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。上市公告书的内容由本公司董事会负责解释。

二、公司概况

　　1、公司法定名称：杭州解放路百货商店股份有限公司

　　英文名称：HANGZHOU JIEFANGROAD DEPARTMENT STORE COMPANY LIMITED.

2、公司注册地址：浙江省杭州市解放路211号

邮政编码：310001

英文地址：211,JIEFANG ROAD,HANGZHOU,ZHEJIANG,CHINA.

POSTCODE：310001

3、公司法定代表人：胡崇杏

　　4、公司董事、监事和高级管理人员简况：

　　董事长兼总经理：胡崇杏先生，52岁，大专学历，高级政工师。曾任解放军某团政委，

杭州市解放路百货商店总支副书记、副经理、党总支书记、党委书记、总经理。现任公司党委书记，中国质量管理协会用户委员会产品技师杭州跟踪站站长，中国商业企业管理协会理事，中国商业企业家协会理事，浙江省商业企业管理协会常务理事，浙江省商业企业家协会常务理事，浙江省股份制经济研究会常务理事，杭州百货同业公会副会长。持有本公司股票19700股。

　　董：汤绥萍女士，46岁，大专学历，经济师。曾任中纺棉布店副经理，杭州纺织品站团总支副书记，市商业局副科长、科长，友谊公司经理、党总支书记，市工贸中心副总经理，杭州市解放路百货商店党委副书记，现任公司党委副书记。持有本公司股票18800股。　　董事兼副总经理：蒋福弟先生，52岁，大专学历，会计师，全国人大代表。曾任市五交化公司财务科长，杭州百货大楼副总经理。杭州市解放占百货商店副总经理。现任杭州解放路百货商店股份有限公司总会计师，浙江省民主建国会常委，浙江省经营着理研究会常务理事，浙江省财会基础工作研究会常务理事，杭州市民主建国会副主委，杭州市人大常委。持有本公司股票18800股。

　　董事兼副总经理：王季文先生，41岁，大专学历。曾任杭州市解放路百货商店电讯部经理、商场党支部书记、组织科长、公司党委办公室主任、党委副书记、副总经理。持有本公司股票18800股。

　　董事：阮永泉先生，52岁，大专学历，经济师。曾任杭州市解路百货商店业务科副科长、副经理、副总经理，中国质量管理协会用户委员会产品质量杭州跟踪站站长。现任杭州市华侨商品供应总公司副总经理、党支部书记。持有本公司股票18800股。

　　董事：陈琳先生，33岁，大专学历，助理经济师。曾任杭州市解放路百货商店业务科副科长、总经理办公室副主任、主任。现任杭州解放路百货商店股份有限公司总经理助理、

总经理办公室主任。持有本公司股票14900股。

　　董事：杨立翔先生，45岁，大专学历，经济师。曾任浙江省杭州市财政税务局专管员、

企业财务一科副科长、商业财务处副处长、三分局副局长。现任杭州市财政税务局三分局局长。持有本公司股票零股。

　　董事：王永耀先生，33岁，大专学历，经济师。曾任浙江省经济协作办公室综合处副处长、浙江省经济协作公司副总经理。现任浙江省经协房地产公司总经理。持有本公司股票5000股。

　　董事：李宝琳女士，48岁，高中学历，经济师。曾任中国工商银行杭州市分行营业部信贷科科长。现任中国工商银行杭州市分行营业部副主任。持有本公司股票零股。

　　董事：朱一民先生，30岁，大专学历，会计师。现任杭州市商业经济研究室副主任。持有本公司股票零股。

　　董事：王道振先生，64岁，大学学历，高级会计师，教授。曾任浙江省财政厅企业财务处科长、副处长，浙江省财政厅副厅长，浙江省财经学院院长。现任中国成本研究会理事，在国会计协会理事，浙江省会计协会副会长，浙江省审计协会副会长，浙江省投资协会副会长。持有本公司股票零股。

　　监事会主席：刘佩君女士，42岁，中专学历，助理经济师。曾任杭州市解放路百货商店商品部副主任、副经理、经理、总经理办公室主任。现任杭州解放路百货股份有限公司工会委员会副主席。持有本公司股票10800股。

　　监事：王利光先生，36岁，大学学历。曾任杭州市解放路百货商店组织科副科长、商场党支部书记、监察室主任。现任杭州解放路百货商店股分有限公司监察室主任。持有本公司股票10700股。

　　监事：赵濑女士，26岁，大专学历。曾杭州市解放路百货商店总经理办办公室秘书。持有本公司股票7200股。

　　副总经理：程明珍女士，45岁，中专学历，助理经济师。曾任杭州市解放路百货商店商品部副经理、企业管理科科长、杭州解放路百货商店股份有限公司企业管理科科长。持有本公司股票10900股。

　　公司董事、监事及高级管理人员共持有本公司股票154400股，占本公司股本总数的0.18％，其股票转让按有关规定执行。

　　5、公司其他情况：

　　(1)所属行业：商业

　　(2)公司成立日期：1992年10月28日

营业执照编号：14304524-9

(3)批准本公司成立机构：浙江省股份制试点工作协调小组

　　(4)在册职工人数(截止1993年10年31日)：1609人，各类专业人员265人，占总人数的16.47％，其中高级职称5人，中级职称13人，初级职称103人。

　　(5)公司占地面积：1.4万平方米，营业面积1.2万平方米。

　　(6)公司下属全资子公司：

　　杭州解放路百货商店股份有限公司广告经营分公司，成立于1993年3月31日。注册地址：杭州市解放路211号；法定代表人：陶松年；注册资本：30万元人民币；经营范围：设计制作、代理本公司策划国内广告、发布大范围内的户外广告。

　　(7)公司对外投资企业：

　　①杭州西子富德信针织服装有限公司

　　注册地址：杭州市解放路211号；法定代表：胡崇杏；注册资本：55万美元(本公司投资占55％)。该公司成立于1993年5月4日，是本公司与香港富德信有限公司全资兴办，生产经营针织服装、妇女用品、床上用品、皮革制品，年生产规模10万件(套)，合资期限15年。

　　②杭州解放路百货商店股份有限公司伊犁振亚分公司

　　注册地址：新疆伊宁市胜利路111号；资本总额：70万元人民币(本公司投资占50％)；经营范围：百货、针织、纺织品、食品、五金交电等。该公司成立于1993年5月21日，是本公司与新疆伊犁振亚实业公司合资兴办的联营企业。

　　(8)公司咨询服务项目：

　　股东接待日：每月15日8:00-16:00(节假日顺延)

公司股东接待和文件索阅地址：浙江省杭州市解放路211号公司证券部

电话：(0571)7016888转5015 传真：(0571)7068081

(9)资产评估机构：浙江省国有资产评估中心

　　　负责人：觉崇义

　　　注册地址：浙江省杭州市体育场路423号

电话：(0571)5178283 邮编：310006

经办评估人员：曹松林、笪远霖

　　(10)资产评估确认机构：国家国有资产管理局

　　(11)会计师事务所：浙江会计师事务所

　　法定代表人：陈如洪

　　　　注册地址：浙江省杭州市体育场路423号

电话：(0571)51781268 邮编：310006

经办注册会计师：陈如洪、葛锦文

　　(12)律师事务所：上海市市经济贸易律师事务所

　　　　法定代表人：吴伯庆

　　　　注册地址：上海市北京东路431弄15号5层C、D座

电话：(021)3219269 邮编：200002

经办律师：吴伯庆、李志强、韩炯

　　(13)股票上市咨询服务机构：上海新世纪投资服务公司

　　　　地址：上海市中山北一路369号专家楼

电话：(021)5423380 邮编：200083

6、股本结构：注册资本人民币8748万元，实收股本金人民币8748万元，其中：国家持股3062万股，占股本总额的35％；法人持股2200万股，占股本总额的25.15％；社会个人持股3486万股(其中：内部职工持股1286万股)，占股本总额的39.85％。

　　7、股本形成过程：　　　　单位：万元

日期　　　　国家股　　法人股　　个人股　　合计　　备注

1992.8.1     3935      2563      1500     7998    注(1)

1993.6.23    -873                         7125    注(2)

1993.6.26              -363      -214     6548    注(3)

1993.12.8                        2200     8748    注(4)

合    计     3062      2200      3486     8748

注(1)1992年8月1日，经浙江省股份制试点工作协调小组以浙股(1992)30 号文批复同意，公司以定向募集方式设立，公司全部股份分为国家股、定向募集法人股、职工内部个人股。

　　注(2)1993年4月11日，杭州市财政税务局以杭财国资(93)字第293 号文对业已确认的本公司国有资产进行调整，将评估蕨日改为1992年9月30日，确认国有净资产为 43164685元(扣除5826588元非经营性资产，国有经营性净资产为37338097元)。1993年6月23日，杭州市财政税务局又以杭财国资(93)字第525号文将本公司经营性国有净资产37338097 元扣除无形资产－－商誉部分2500000元，调整为34838097元。同时，鉴于本公司溢价发行时未予折股，根据股份制企业规范条例有关精神，同意将34838097元折为30620000元作为国家股本金，折让部分4218097元作为本公司资本公积金。该折股批复由浙江省国有资产管理局浙国资(1993)42号文确认。

　　注(3)鉴于国家股的上述调整，为体现股权平等原则，1993年6月26日，本公司第一届股东大会第二次会议作出决议，同意本公司董事会关于在国家股调整为30620000元的基础上，法人股及内部职工股均按14.2％的比例缩股的提议(减少部分作退股处理)。同时，经股东会决议，将每股面值10元拆细为每股1元。1993年6月27日，浙江省体改委以浙经改(1993)67号文批准了本公司的股权调整方案。

　　注(4)1993年11月10日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]92号文批复，同意公司公开募集社会个人股2200万元。至1993年12月8日，股本金全部到位。

　　8、股票发行情况：

(1)股票种类：普通股

　　(2)股票面值：1992年9月25日-1993年6月26日，每股面值10元；

　　 1993年6月26日后拆细为每股面值1元。

　　(3)股票发行价格：第一次：按16元/股发行(每股面值10元)；

　　　　　　　　　　第二次：按5.68元/股发行(每股面值1元)。

　　(4)股票发行起止日期：

　　　第一次：1992年9月25日-1992年10月20日；

　　　第二次：1993年11月17日-12月8日

(5)股票发行对象：第一次：定向法人与公司内部职工

第二次：境内符合规定的社会个人

　　(6)股东人数：12493户

(7)股票发行承销机构：

　　1)主承销商：浙江省证券公司

　　　法定代表人：李训

　　　注册地址：浙江省杭州市延路184号

      电话：(0571)7062121    邮编：310006

    2)分承销商：上海万国证券公司

　　　法定代表人：管金生

　　　注册地址：上海市瑞金一路98号

      电话：(021)4312800     邮编：200020

(8)承销方式：余额包销

　　(9)招股说明书刊登日期：1993年11月15日《金融时报》、《浙江日报》、《杭州日报》、《证券信息报》。

　　(10)股票上市推荐机构：浙江省证券公司、上海万国证券公司

　　(11)股票登记托管机构：上海证券中央登记结算公司、浙江省证券登记中心

　　(12)股票上市时间：1994年1月14日

9、经营方式：零售、批发(限主营)、服务。

　　10、经营范围：

　　主营：百货、针织品、纺织品、日用杂货、工艺美术品、装饰材料、食品、五金交电(含进口录像机)。

　　兼营：金银饰品、烟、家具、油漆、粘合剂、涂料、猎枪及弹药、消防器材、印刷服务证、药品、图书、电子计算机、修配钥匙、冷饮、调味品、花卉、特种劳动保护用品、无绳电话机、自行车出租。

三、公司组织状况

　　1.公司沿革：

　　原公司始创于1918年的商品陈列馆，1928年扩建成为国货陈列馆，1949年成为杭州最早的全民所有制企业－－中国百货公司杭州分公司解放街门市部，1958年更名为杭州市解放路(街)百货商店。先后分别隶属于中国百货公司杭州分公司和杭州市商业局。经过几十年的艰苦创业，原公司已成为全国十大百货商店贸易联合会成员单位之一，是浙江省历史最久，经营规模最大的一家综合性大型百货零企业。在社会上享有较高的声誉，1991年、1992年分别列入“全国百家最大零售商店”和“全国百家最大规模百货商店”行列。1990年12月底，原公司营业大楼首期扩建工程完工后，营业面积扩大为12000平方米，发展成为现代化大型购物中心。

　　2.公司历届股东大会(纪要)：

　　(1)1992年10月31日下午，本公司创立会暨第一届股东会在公司本部七楼会议室召开。参加会议的股东60名，３代表的股本占股本总额90％，符合法定要求。会议听取审议了筹委会主任胡崇杏作的《杭州解放路百货商店股份有限公司设立情况和发展前景的报告》；审议并通过了《杭州解放路百货商店股份有限公司章程》，会议先举产生了公司董事会、监事会。

　　(2)1993年6月26日，本公司第一届股东会第二次会议在公司本部召开。出席本次股东会代表共计56人，代表的股本占股本总额83％，符合法定要求。会议听取并审议了董事长胡崇杏向大会所作的《董事会工作报告》；听取并审议了公司董事会所作的《一九九二年度会计决算及财务报告》、《关于向社会公开发行股票并在异地上市的建议》以及《关于修改公司章程的建议》，会议讲座并通过了《董事会工作报告决议》、《一九九二年会计决算和财务报告的决议》、《向社会公开发行股票并异地上市的特别决议》、《修改改公司章程的特别决议》。

　　(3)1993年10月18日，本公司第一届第三次股东会在公司本部七楼会议室召开。参加会议的股东代表52名，代表的股本占股本总额87％，符合法定要求。会议听取并审议了公司董事会所作的《关于公司发行股票并异地上市审报工作的情况汇报》；听取了公司监事会所作的《关于更换监事会成员的情况说》。会议讲座通过了《关于更换监事成员的决议》

。

　　(4)公司公开发行股票后的第一次全体股东大会暨第一届第四次股东会于1993年12 年14日在杭州之江饭店召开，出席本次股东会的代表共计203名，代表股本6405.8万元，占股本总额的73.23％，符合法定要求。本次大会对历次股东会先举产生的董事和监事作了简要介绍，并再次确认其合法性。会议听取、审　议了董事会提交的《公司章程(草案)》和《关于公司股票在上海证券交易所上市交易的议案》。大会通过了《修改公司章程的决议》和《股票上市交易的议案》。

　　3.公司现有组织机构及职能：

　　(1)组织机构

(2)管理职能：

　　总经理办公室：负责文字起草、文件收发、档案管理、文印打字、宣传策划、公关接待、调研信息和组织协调工作。

　　法律顾问室：负责公司经营投资活动中的有关法律咨询、法律谈判和法律诉讼的联络协调等法律事务。

　　人事培训部：负责劳动工资、人事档案、计划用工、营业员等级、培训教育、计划生育和全员合等管理。

　　财务部：负责日常的会计业务，组织公司的会计核算、会计监督和财务管理活动。　　业务部：负责公司的计划管理、工商管理、物价计量管理、统计管理、市场信息和业务组织协调工作。

　　投资发展部了：负责投资项目意向洽谈、可行性研究、项目实质性谈判、项目报批和项目的前期开发等工作。

　　证券部：负责公司股票的管理和证券业务经营及管理。

　　企业管理部：负责公司基础管理、服务管理、全面技师管理和商场考核。

　　储运部：负责公司商品的储存和运输、商品送货上门等工作。

　　保卫部：负责公司的安全管理和消防管理。

　　基建动力部：基建工程的组织协调管理、动力设备管理和固定资产管理。

　　总务部：负责公司商场装修、清洁卫生、职工生活、福得、医疗保健等后勤服务工作。

四、股东持股情况

　　1.国家及法人股前十名股东名单：

　　股东　　　　　　　　　　　　　　　持股数(万股)  持股比例(％)

(1)浙江省杭州市国有资产管理局(国家股)     3062.00       35.00

(2)浙江省商业财务公司                      140.00        1.60

(3)杭州三汇贸易公司                         84.84        0.97

(4)杭州工银贸易公司                         54.60        0.62

(5)浙江省商业厅机关工会                     50.00        0.57

(6)浙江省财会咨询服务所                     42.00        0.48

(7)  湖电子集团公司                         42.00        0.48

(8)浙江省利通工贸总公司                     42.00        0.48

(9)浙江省经济协作公司                       40.00        0.46

(10)杭州市价格事务所                        36.37        0.42

2.个人股前十名股东名单：

姓名　　　　　持股数(万股)  持股比例(％)

(1)陈  栋        22.95        0.262

(2)沈志军        22.75        0.260

(3)俞志华        17.25        0.197

(4)王彩球        16.80        0.192

(5)胡霞飞        15.70        0.179

(6)刘建东        15.20        0.174

(7)葛黎明        15.20        0.174

(8)桑信士        13.50        0.154

(9)李  彬        13.10        0.150

(10)贾建荣       12.30        0.141

五、公司经营业绩

　　1.经营概述：

　　作为一家享有盛名的老字号大型百货商店，目前本公司已发展成为全国大型百货零售企业，全国十大百货商店贸易联合会成员单位之一，是浙江省规模最大的百货零售企业。主要经济指标在全省同行业名列第一。年销售收入1992年创4亿元的新纪录，1993年1- 10月，销售收入已突破6.6亿元，全年预计突破8亿元，再上新台阶。

　　本公司以滚动投入，注重产出为发展策略，通过工贸、商贸、内外贸结合，进行跨地区、跨行业的辐射和渗透，分别建立了中外合资杭州西子富德信针织服装有限公司；跨地区开设伊宁振亚分公司；跨行业兼并杭州光学测绘仪器厂，级建设立广告经营分公司，逐步向综合化、多元化、集团化的方向发展。

　　本公司经过多年的努力，在社会上赢得了较高的声誉。1991年被商业部国家技术监督局评为《全国计量先进单位》；被浙江省消费者协会评为首批省级《消费者信得过单位》；

1992年12月荣获《浙江省第二届执行物价计量政策法规最佳商店》；1992年12月荣获《浙江省第二届执行物价计量政策法规最佳商店》；1993年1 月被评为《第三届全国执行物价计量政策法规最佳单位》。

　　2.公司前三年经营业绩(单位:万元)

     项      目           1992年      1991年      1990年

    主营业务收入         41361.78    30263.23    23671.75

    主营业务成本及费用   37979.68    27680.54    21511.11

    营业税金              1157.42      912.20      718.44

    主营业务利润          2224.68     1670.49     1442.20

    利润总额              2123.28     1643.13     1377.94

    已交所得税             979.59      778.04      549.31

    税后利润              1143.69      865.09      828.63

注：所得税税率：1990年至1992年9月按国营企业税率55％，1992年10月至1993年5月改按股份制企业税率33％。

六、财务状况说明

　　1.验资报告（摘要）浙会验(1993)第949号

我们根据有关法律、法规和公司提供的协议、政府批件和其他有关资料，按照《注册会计师验资规则(试行)》的规定进行检查验证，现报告如下：

　　(1)杭州解放路百货商店股份有限公司募集的股本6548万元，国有资产折让421.81 万元，法人股和内部职工股溢价款2091.60万元，均已于1993年6月前到位，业经本所验证，并于1993年7月8日出具浙会验字(1993)646号验资报告书予以确认；

　　(2)本次向社会公开发行人民币普通股2200万元，按1:5.68元溢价发行，由浙江省证券公司总承销，在全省分设12个收款点进行收款。收款工作于1993年11月29日开始至1993年12月8日结束，实际收到股款12496万元，其中股本2200万元，溢价收入10296万元。浙江省证券公司已于1993年12月9日、10日分三次将收到的股款12311万元( 根据承销协议已扣除承销佣金185万元)解入杭州解放路百货商店股份有限公司在中国工商银行杭州市分行营业部开立的帐户内(帐号20106110456)。

　　根据上述事实，本注册会计师确认：杭州解放路百货商店股份有限公司向社会公开发行的人民币普通股2200万元，溢价收入10111万元(已扣除承销佣金185万元，尚未扣除其他发行费用）已全部到位，并分别记入“股本”和“资本公积”帐户。

　　　　　　　　　　　　　　　浙江会计师事务所　　注册会计师：陈如洪、郑启华　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九三年十二月十一日

　　2.资产评估报告（摘要）浙评字(1993)第29号

杭州解放路百货商店股份有限公司：

　　本中心接受委托，对贵公司1993年4月30日拥有的全部资产进行评估。此次评估系为贵公司早报公开发行股票并上市交易提供所有资产的现行价值之用。

　　评估方法：

　　①固定资产

　　A.房屋建筑物：主要采用重置成本法进行评估，具体以指数法和类比法估算。土地开发费包括征用土地、拆迁安置费和三通一平等费用，系由贵公司委托杭州市地产估价事务所评估。

　　B.机器设备：采用重置成本法结合现行市价法进行评估。

　　C.在建工程：除一期工程估价入帐与实际结转的差额，因房屋建筑物已按现行价值评估予以核减外，均以核实的帐面价值为评估价值。

　　D.固定资产成新率：以国务院颁布的折旧条例规定的使用年限为依据，结合资产实际靡损状况、技术性能、已使用年限和日常维修保养等情况确定成新率。

　　②流动资产

　　库存商品以进价加计运杂费、仓储费、挑选整理费等费用，扣除部分商品削价损失，确认评估价值；库存材料由于是整机拆零以务维修所用，故按帐面上整机价格的40％作为评估值；其余各项均在核实的基础上以帐面数作为评估价值。

　　③长期投资：有价证券按券面价值之和加计至评估基准日应得的利息扣除应交的税金后作为评估价值，其余均以核实的帐面价值为评估价值。

　　④其他资产：以核实的帐面价值为评估现值。

　　⑤负债：除对挂帐已久无法付还的款项，相应核减外以核实的帐面金额为评估金额。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　浙江国有资产评估中心

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　注册会计师：曹松林、笪远霖

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九三年五月二十二日

　　　　　　　　资产评估汇总表　　　　单位：元

　　　　　　　　　评估前金额　　评估后金额　　评估增值

流动资产总额       102371326     102303601     -67725

长期投资             3399132       3452807      53675

固定资产总额        50436980      58914970    8477990

无形及其他资产        692227        692227

资产总计           156899665     165363605    8463940

流动负债合计        36604356      36583558     -20798

股东权益合计       120295309     120295309

资产评估增值                       8463940    8463940

加:负债评估减值                      20798      20798

负债及股东权益合计 156899665     156363605    8462940

    3.资产评估确认书（摘要）        国资评(1993)426号

浙江省国有资产管理局：

　　你局(93)国资函字7 号与杭州解放路百货商店股份有限公司公开发行股票项目资产评估报告收悉。经我局资产评估中心审核验证，同意该项评估结论，资产评估后，杭州解放路百货商店股份有限公司经营性资产总值为16536.36万元人民币，总负债为3658.36 万元人民币，净资产为12878.00万元人民币。

　　评估后的净资产价值是国有资产折股的依据。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　国家国有资产管理局

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九三年十月十五日

　　4.查帐报告（摘要）浙会查(1993)第610号

本所接受委托，对杭州解放路百货商店股份有限公司1993年1月至10 月会计报表进行了审计。我们的审计工作，是根据中华人民共和国有关法律、法规、财务会计制度帮公司提供的有关文件资料，按照《注册会计师检查验证会计报表规则(试行)》规定，结合公司实际情况，实施了必要的审计程序。对内部管理帛度遵守情况和数据记录起初情况进行了必要的检查。

　　我们认为，本报告书后附的资产负债表、利润表符合《中华人民共和国股份制试点企业会计制度》的规定，在所有重要方面恰当地反映了杭州解放路百货商店股份有限公司1993年10月31日的财务状况和1993年1月至10月的经营成果。

　　附伯：1.1993年10月31日资产负债表；

　　2.1993年1月至10月利润表；

　　3.会计报表释。

　　　　　　　　　　　　　　　　浙江会计师事务所

　　　　　　　　　　　　　　注册会计师：陈如洪、郑启华

　　　　　　　　　　　　　　　一九九三年十二月六日

　　5.主要会计政策

(1)企业执行《股份制试点企业会计制度》；

　　(2)会计报表编制原则：权责发生制原则采用实际成本计价；

　　(3)坏帐准备计提方法：直接转销法；

　　(4)存货计价方法

A.库存材料、包装物实行永续盘存制，采用实际成本核算；

　　B.库存商品(包括代销商品)采用售价核算，按商品大类综合差价率计算销售成本；其他存货彩可权平均法计价。

　　C.企业按《商品流通企业财务制度》规定，从1993年7月1日起，按月以库存商品余额的5‰预提商品削价准备金。

　　D.低值易耗品的摊销采用五五摊销法。

　　(5)对外投资

A.企业对外投资占被投资企业资本总额半数以上的杭州西子富德信针织服装有限公司，

成立于1993年5月4日，注册资本55万美元。公司投资30.25万美元，占注册资本的55 ％，按双方合同规定，汇率按解缴当日国家公布的牌价计算，当日汇率中间价为5.7386元，折合人民币173.59万元，截止1993年10月31日已投入150万元。于1993年6月起合并会计报表。

　　B.新疆伊犁振亚分公司成立于1993年5月21日，资本总额70万元，公司投资35 万元，占资本总额的50％。以及其他对外投资占被投资企业资本总额半数以下的均按成本法核算。

　　(6)固定资产及其折旧

A.固定资产的标准为：使用年限在一年以上，单位价值在人民币1500元以上；

　　B.残值确定：按固定资产原值的3％；

　　C.计提方法：直线法；

　　D.折旧率：按国家有关规定分类提取折旧

　　(7)递延资产摊销

1)开办费：自1992年10月起分5年摊销；

　　2)长期待摊费用：法律顾问费预付三年，自1993年1月起分3年摊销；

　　3)其他项目按制度规定自1993年1起分10年摊销。

　　(8)税项

1)营业税税率：零售业务1993年1-4月按营收入的3％，1993年5月 1日改按营业收入5％；批发业务按毛利额10％；外烟手续费按收入额10％。

　　2)附加：城市维护建设税为营业税额的7％；教育费附加为2％，1993年5月 1日改为3％。

　　3)所得税税率：33％。

　　6.财务报表附注说明(1993年10月31日)：　　　　单位：元

　　(1)货币资金：22,218,042元。

　　(2)短期投资：9,938,000元，其中

　　　投资对象              投资日期      金  额

　　肖山坎山凤升绸厂         93.3.29       238,000

　　杭州之江旅工贸公司       93.7.11     1,800,000

　　杭州服装公司             93.1.29       900,000

　　浙华联合开发公司        93.10.26     4,000,000

　　浙江大自然无线通讯公司   93.2.17     1,000,000

　　浙江省商业财务公司       93.10.7     1,000,000

　　宁波美的化妆品公司        93.7.1     1,000,000

    (3)应收帐款：60,2562元，共计22户。

　　(4)预付货款：18,952,367元，共计65户，其中

　　杭州皮鞋厂　　　　　  　500,000

    杭州时韵制衣厂          500,000

    青岛琴岛海尔冰箱公司    500,000

    省燃料公司            2,000,000

    杭州华东百货商店      2,170,000

    凯旋劳动服务公司      1,000,000

    杭州时韵制衣厂          500,000

    浙江嘉顺制衣公司      2,000,000

    浙江越丰制革厂        1,000,000

    肖山华侨友谊公司      1,185,000

    (5)其他应收款：5,179,462元，其中

　　工会搞“三产”借款　　　　　　　200,000

    预付“人行天桥名称”费　　　　　265,000

    一期改造工程应退工程款          199,400

    职工煤气管道、液化汽集资款　　　334,110

    职工信院保证金及预支差旅费      217,178

    预付电费                        200,000

    股票发行费用暂垫                705,472

    仓储联营预付款                  580,000

    中富杭电公司                    200,000

    海南丽贸公司                    690,000

    各商品部对外往来款(102户)       402,532

    (6)待摊费用：279,691元，其中

　　太湖建设集资费        187,381

    (7)存货：38,502,822元。

　　(8)长期投资：3,533,532元，其中

　　1)联营投资          投资比例    投资日期    投资金额

    新疆伊犁振亚分公司    50％　　　93年10月     350,000

    2)股票投资  1,078,000元

    3)债券投资

    国库券(1981年至1993年)                630,600

    国家重点建设债券(1987年至1989年购入)  215,000

    特种国债(1989年至1990年购入)          289,000

    应计利息                              320,932

    4)其他投资 650,000元，其中

　　常州自行车厂　　　　　　　　　100,000

    上海自行车厂                  200,000

    杭州电子仪表公司               50,000

    市三电办集资所                300,000

    (9)固定资产：41,039,353元，其中

　　　分　类　　　　原值　　　累计折旧　　　净　值

　　房屋建筑物　 33,538,137  2,812,738    30,725,399

    机器设备      7,501,216  1,361,861     6,139,355

    (10)在建工程：43,753,397元，其中

　　项目名称　　　　　　　　　　拟投资总额　拟完工日期　已投资金额

　　新商场二期工程　　　　　　　40,000,000   1994年7月  10,467,604

    老商场空调安装已完工待决算                           6,131,260

      业城                     290,000,000  1996年12月  22,070,000

    清泰小区工程已完工待决算                               660,000

    购房预付款已全部支付                                 3,253,494

    程控电话已完工待决算                                   623,192

    其他                           547,847

(11)递延资产：577,660元。

　　(12)待处理流动资产损失：722元，主要是超级商场未核销损失

　　(13)短期借款：2,000,000元系向工商银行借入临时周转借款，1994年3月20日到期，年利率9％；

　　(14)应付帐款：32,565,598元，共计834户。

　　(15)预收货款：2,838,200元，共计75户，其中

　　杭州时韵制衣厂　　　　　2,200,000

(16)应付福得费：192,717元系本年度提取数扣除使用后的余额；

　　(17)未付股利：977,051元，系应支付1992年股东的股利，其中

　　应付国家股利762681元，应付法人股利34500元，应付个人股利179870元。

　　(18)未交税金：4,301,556元。

　　(19)其他未交款：672,104元。

　　(20)其他应付款：13,676,318元，其中

　　应退股本金　　　　　　　　　　　　　　　9,462,720

原“解百”商店职工奖励基金暂存　　　　　1,280,726

    92年至93年6月止按规定提取扩销费结余     1,275,462

    (21)预提费用：4,728元，为预提短期借款的利息；

　　(22)少数股权：372,909元，系控股企业杭州西子富德信针织服装公司外方投资数。

    (23)股本：65,480,000元。

　　(24)资本公积金：26,710,820元，其中

　　法人股、个人股溢价收入　　　　20,914,320

    国家股折让转入                 4,218,097

    兼并杭州标牌厂资产差价转入     1,576,723

(25)盈余公积金：570,929元，其中92年提取的法定盈余公积金536,973元，任意盈余公积金33,956元。

　　(26)未分配利润29,571,352.32元，系1993年1-10月税后未分配利润

(27)主营业务收入包括商品另售、批发销售业务收入。其中批发销售业务收入 177,069,380元

　　(28)销售费用：7,586,175元

(29)进货费用：2,203,637元

(30)营业税金及附加22,608,094元

(31)管理费用：14,484,695元

(32)财务费用：7,687元为利息支出扣除利息收入后的净支出。

　　(33)其他业务利润：401,759元系有关商品部修理业务收入减成本和税金后的净收益。

(34)投资收益：2,856,620元主要是短期投资收益。

　　(35)营业外收入：125,115元主要是出售纸箱、木箱和废品收入。

　　(36)营业外支出：1,536,656 元主要系退休职工劳动保险费支出和固定资产报废的支出。

七、财务指标分析

指标名称　　　　　　计算公式　　　　　　　　　　　　　指标

1.流动比率      流动资产/流动负债                       1.66

2.速动比率      速动资产/流动负债                       0.98

3.应收帐款      周转率主营业务收入/应收帐款平均余额     2227

4.股东权益比率  股东权益总额/资产总额×100％            68％

5.股本净利率    税后利润/股本总额                     0.45％

6.每股净资产    股东权益/股本总数                     1.86元

注1：上述指标除股本净利率外均根据1993年10月份报表中实际数据计算。

　　2：公司税后利润是按公司10月31日财务报表中的利润总额数扣除应交所得税(1-5 月所得税率按33％计，6-10月所得税率按15％计)，股本净利率中股本按加权平均法计算。

八、重要事项揭示

　　1.本公司原执行《商业企业会计制度》，自1993年1 月起执行《股份制试点企业会计制度》。

　　2.1993年9月27日经杭州市财政税务局同意，公司向社会公开发行股票上市后，所得税减按15％征收；1993年12月8日经杭州市税务局杭税二(93)字第 1084 号文批复，公司1993年度的所得税从6月1日至12月31日减按15％征收。

　　3.本公司“解百商业城”项目共需资金 29454 万元，本次公开发行股票共筹集资金12183万元，扣除首期定向募集资金已投入该项目前期开发的1380万元，缺口资金为15891元。公司氦主要通过配股以及其他融资渠道解决。

　　4.根据杭州市士管局、杭州市经济体制改革委员会、杭州市财税局1993年6月15 日杭士(价)(93)75号文件批复，公司土地的级差地租(含市政配套费)暂不折价入股，按《杭州市股份制试点企业土地资产管理暂行规定》和市政府杭政(93)10号文的规定办理土地租手续。

　　5.根据上海经济贸易律师事务所所出具的沪经贸律(1993)第102 号《关于杭州解放路百货商店股份有限公司1993年度股票发行、上市的法律意见书》，本公司已具备股票公开发行与上市的条件。

　　6.截止1993年10月30日，本公司承诺的重要合同如下：

　　(1) 合资经营杭州西子富德信针织服装有限公司该合同是本公司与香港富德信有限公司于1992年12月6日签订。合营公司注册资本55万美元，其中本公司30.25万美元，占注册资本55％，香港方24.75万美元，占注册酱45％。合营期限为15年。

　　(2)联营协议

该协议由本公司与伊犁振亚实业公司于1993年1月8日签订。

共同出资在新疆伊宁市组建伊宁振亚分公司，该联营公司资本总额70万元人民币，双方各自出资35万元人民币，联营期限为5年。

　　(3)联销协议

该协议是原公司与海南外贸超级商场于1992年2月17日签订，原公司提供商场(营业面积700平方米)，海南外贸超级商场负责商品资金组织货源, 公司按售价的一定比例作为公司的收益，协议有效期二年。另外，本公司还与一些企业签订了联销协议书，其主要内容是由本公司提供场地，拒台货架，企业采取售后结算方式提代该厂生产的优质产品。

　　(4)预购住宅协议书

　　该协议书是本公司与杭州市商业开发公司签订，是本公司因商业城拆迁之用，预订位于拱墅区大关的总建筑面积为15000平方米(暂定)的住宅2300万元，分期付款。

　　(5)凤凰山庄楼宇预售合同(二份)

该二份合同系本公司与浙江省乡镇经济联合发展中心( 现已转让经浙江省大地住宅有限公司)于1993年2月12日签订。主要是本公司向该经济中心预购凤凰由庄两栋花园式楼宇，

价款分别为人民币110.37万元和109.52万元，均采用分期付款方式。

　　7.本公司1992年度的股利已于1993年7月发放。按照经注凹会计师确认的公司1992 年度的股利已于1992年度盈利情况，股利发放率为24％。

　　8.公司每年股利分配一次，大约定于次年第二季度发放。国家股、法人股与个人股，依照同股同利的原则，按各股东持有股份比例分配股利，股利分配可采取现金或红股两种形式。本公司用于发放股利的净利润是缴纳所得税后的净利润，任意盈余公积金、公益金的计提比例，以及股利率的确定，均由公司董事会依据有关法律，法规和公司章程的规定，

并视公司经营情况提出分配方案，经股东大会批准后实施。

　　9.公司第一届股东会第二次会议通过决议将公司的股票面值由每股 10元拆细为每股1元，同时增补王道振先生为公司董事；公司第一届股东会第三次会议同意汪植铭先生辞去监事职务，增补赵濑女士为公司监事。

　　10.公司日前与浙江省桐庐县旅游总公司、中国工商银行浙江省信托投资股份有限公司、宁波中元机械钢管股份有限公司、浙江省新闻服务公司和中国国际旅行社等六家单位(公司)发起组建浙江省富春江旅游股份有限公司。该公司股本共计6000万股，本公司投入306万股，占股本总额的5.10％。

　　11.根据浙国资(93)41号文确认，公司的非经营性资产由国资局委托本公司代管。

　　12.公司委托浙江国有资产评估中心，对公司全部资产以1993年4月30日为蕨日进行整体评估。经评估后，资产增值8,484,738元。该次评估只作向社会公众发售股票票申报用，不进行公司帐面调整。

　　13.公司在1993年8月31日参加了由杭州市拍卖行举行的对杭州仪表牌厂的公开拍卖，并以人民币201万元中习。经杭州讪公证处1993年9月3日出具的(93)杭证民字第2484 号公证书表明：拍卖结果合法、有效。公司已取得了对杭州仪表表牌厂资产的所有权，目前正在办理有关财产的过户手续。

　　14.公司招股说明书上1993年预计每股税后利润按33％所得税率计算为0.51元，按 15％所得税率计算为0.64元。由于公司目前已接到政府有关批文明确公司1-5 月所得税率按33％计，6-12月所得税率按15％，故本上市公告书揭示的有关每股税后利润及每股净资产与招股说明书列示的略有差异。

　　15.富德信针织服装公司成立于1993年5月，目前还在建设成过成中，尚未产生效益，故本公司合并利润表中没有少数股东权益。

九、上市之承诺及内部审计制度

　　1.上市之承诺

本公司董事会将严格遵守《股票发行与交易管理暂行条例》、《上海证券交易所交易市场业务试行规则》和有关法律、法规的规定，并自股票上市日起向全体股东作出如下承诺：

　　(1)按照法律、法规的规定程序和要求披露重大的信息，并接受证券主管机关、上海证券交易所的监督管理。

　　(2)及时、真实、准确地通过规定的传播媒介按规定方式公布本公司中期报告和年度报告，并备置于规定场所供投资者公众查阅。

　　(3)本公司董事、监事及高级管理人员持本公司股票发生变化时，在报告证券主管机关、上海证券交易所的同时向抽资者公众公布。

　　(4)在任何公共传播媒介中出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导性影响，本公司知悉后将及时对该消息予以公开澄清。

　　(6)不利用内幕消息和不正当手段从事股票投机铰易。

　　(7) 董事会及各位董事保证不就任何未经主管机关审批可能影响股价变动之重大信息私自公告或发表意见。

　　2.内部审计制度

为了加强公司内部审计工作，维护投资者和债权人的合法权益，公司设有隶属于监事会的专门审计部门。

　　审计的职权：

　　(1)审计人员有权检查公司各部门的各种帐目、资财经营成果、经济活动状况等有关资料；

　　(2)有权参加各部门的有关会议，对发现的问题有权进行调查并取得证明材料；

　　(3)责成被审部门纠正和制止一切不正当的收支，限期改进；

　　(4)通过公司董事会或经理室，对违反财经法纪的予以经济制裁。对严重违反财经纪律的，可停止公司内部银行贷款和冻结内部银行存款等，对有关责任人，有权建议给予行政处理；

　　(5)通报违反财经法纪的重大案件，表扬遵守和维护财经法纪成绩显著的部门和个人。　　审计的责任：

　　(1)审计人员对部门的审计终结之后，必须提出审计报告，内容包括一切与公司经营活动相联系的情况，并提出详细明确的审计结论；

　　(2)对在审计过程中发现的经营管理上的问题，提出改进的意见和建议，食施审计监督，真正为提高管理，提高效益而服务；

　　(3)对审计中业务秘密，不得随意向外和无需知道的人员泄密；

　　(4)审计人员必须对所提出的审计报告真实性与正确性负责，如有不实，应负责任。

十、投资风险与对策

　　1.经营风险

(1)市场风险。本公司目前是以经营百货为主的零售企业。在杭州市范围内已有大、中型零售企业十五家，并还在不断地扩大和新建。随着市场竞争的日益激烈，购习力的还渐分流，这将给本公司的发展速度带来一定的冲击。

　　(2)投资风险。本公司主要投资项目是组建多功能一体化的“解百商业城”，现已征地守毕准备筹资动工，由于原材料和其它费用的不断上涨，可能导臻工程投资费用加大，投资回收期延长。

　　2.风险对策：

　　(1)采取多元化经营方式。以发展商业、旅游业为重点，零售为主业，通过工贸结合、商贸结合、内外贸结合等多种形式，成为多层次、多领哉、全方位的商业流通集团，增强搞风险的能力。

　　(2)提高公司职工的整体素质，挖掘优秀的经营管理人才，运用科学和现代化的管理手段，努力开拓经营业务，不断提高服务技师，吸引不同层次的消费者。

　　(3)以最快的速度，最可行的方法帛定出施工方案，抓紧时间，运用建设和筹款的时间差，提高资金使用效率，减少因投资加大，周期增长等因素带来的风险。

十一、发展规划及资金运用

　　公司将以发展商业、旅游业为重点，以零售为主业，努力向多行业渗透，向市外延伸，

向国内辐射，向国际开拓，逐步发展成为综合化、多元化、集团化、现代化、经济实力雄厚的大型综合商社，跻身国际市场。

　　公司的巩固零售市场的基础上，本着“一业为主，多种经营；零售为主，全方位发展”

的思路，突破商业、物资、外贸界限，突破生产、流通和消费的分害实现内外贸，产供销两个一体化，逐步拓展购销、加工、储运、房产、饭店、娱乐、金融等广泛的市场领域。　　为确保公司发展规划的实现，本公司已着手进行开发下列项目：

　　(1)杭州超级市场(杭州食品大楼)，经杭州市计划委员会杭计建(1993)618号文、杭贸网(93)88号文批准，建筑面积30000平方米，主要以零售业为主，是目前规划中杭州最大的　购物中心，建成后年销售可达76000万元，实现利润5366万元。该工程地下室为建筑面积7000平方米的全天候开放的汽车停车场和自行车停车场，建成后年利润预计可达 245万元。

　　(2)杭州美丽都大酒店。经杭州市计划委员会杭计建(1993)619号文、杭贸网(93)89号文批准，建筑面积25000平方米。其中：

　　①客房：按国家四星级宾馆标准设计。建筑面积16000平方米，是杭州最高档次的宾馆之一。建成后年营业收入1400万元，创利润840万元；

　　②餐厅：具有地方特色和异国风味的中西式高档酒家，建筑面积2500平方米。建成后年营业收入预计2500万元，创利润860万元；

　　③娱乐中心：综合性消遣式、娱乐式游乐场所。建筑面积达2000平方米。建成后年营业收入2000万元，创利润300万元。

　　(3)杭州商务中心。经杭州市计划委员会杭计建(1993)620号文、杭贸网(93)90号文批准，建筑面积20000平方米。其中：

　　①写字楼：中外驻杭机构，企事业单位租用工作用房。建筑面积5000平方米，建成后营业收入950万元，创利润730万元；

　　②展销厅：产品展销、厂方订货会场所，并为使用单位提供设施及劳务。建筑面积1500平方米，建成后年营业收入150万元，创利润70万元。

　　“解百商业城”作为上述项目的组合建筑楼群，充分利用西湖之滨的地理优势，设计布局了立体化的绿化景区，这是楼景结合的具有民族特色和具有游览价值的景点开发区。主要由楼顶“空中公园”，半楼顶“中庭花园”和地面“绿化景点”等组合而成。使用面积20000平方米。

　　2.股本金投向

(1)本次募集的股本金投向：本次募集的资金12183万元将全部投入占地面积9000平方米的“解百商业城”建设，该项组合工程卒落在西湖之滨，繁华的商业中心，是杭州市城市改造的重点项目。“解商业城”由杭州超级市场(杭州食品大楼)、杭州商务中心和杭州美丽都大酒店等三大项工程组合而成的集合楼群，三顶工程合计总建筑面积为75000 平方米。预计总投资29454万元，建设期4年，是集购物、游览、娱乐、餐饮、信宿、贸易为一体的综合化、现代化大型商业设施。

　　(2)首次募股资金运用情况：根据浙江会计师事务所1993年6月30日的财务审计报告，本公司将首次募股所筹得的资金，向解百新大楼二期工程投入1871.76万元；向解百商业城拆迁项目投入1380万元资金；向老商场配套改造投入442万元资金。老商场加层装修工程业已竣工，新大楼顶观光夜花园工程因与新大楼二期工程紧密相关，故在新大楼二期工程竣工后，再对夜花园工程投入资金。新大楼二期工程与夜花园工程中尚未投入的资金，

将于1994年全部投入，预计该两项工程1994年下半年竣工开业。

十二、公司盈利预测

　　1.公司1993-1994年盈利预测审核意见书

我所接受委托，对杭州解放路百货商店股份有限公司1993年和1994年的盈利预测所依据的会计政策及其方法进行了审核。

　　我们认为，杭州解放路百货商店股份有限公司所作的1993年和1994年的盈利预测，是根据截至1992年底止的经营业绩和1993年、1994年经情况的分析以及公司所确定的各项假设而适当编制的，所依据的重要会计政策和彩的计算方法，符合我国股份制试点企业财务会计制度的规定。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　浙江会计师事务所

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　注册会计师：陈如洪、葛锦文

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1993年7月30日

1993-1994年度盈利预测单位:万元

       项目                      1993年度      1994年度

    主营业务收入                  80000         110000

    减:营业本                     68925          94050

    销售费用                        876           1076

    管理费用                       1507           2114

    财务费用                        -65             96

    进货费用                        282            414

    营业税金                       3020           4850

    主营业务利润(亏损以"-"表示)    5455           7400

    加:其他业务利润

    营业利润                       5455           7400

    加:投资收益

    营业外收入                        5             80

    减:营业外支出                   145            180

    利润总额                       5360           7300

(1)基准

公司的盈利预测是以1990年到1992年的财务决算报表为基础，参考今后两年内经营计划的实施和经营管理上可能出现的各种有利因此和不利因素，经过分析研究而编制的。　　(2)假设

公司为进行预测而确定的各项假设如下：

　　①公司及公司投资单位遵循的现行政策、法律和经济环境无重大变化；

　　②公司遵行的税收制度和适用的税率无重大变化；

　　③银行利率及市场行情无重大变化；

　 ④无其他不可搞力及不可预计因素造成对经营成果的不利影响。

　　5.每股税后盈利和净资产预测：

　　(1)1993年每(面值1元)税后利润=4122.61万元/7456.33万股=0.55元/股

(2)1993年每股(面值1元)净资产额=(1225.98+12183+813.71)万元/8748万股=2.88元

(3)1994年每股(面值1元)税后利润=6205万元/8748万股=0.71元/股

注：公司1994年每股税后利润按15％所得税率计算。

十三、备查文件

　　1.中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]92号《关于浙江省杭州解放路百货商店股份有限公司申请公开发行股票的复审意见书》

　 2.浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1992]30号《关于同意设立杭州解放路百货商店股份有限公司的批复》

　　3.杭州解放路百货商店股份有限公司营业执照

4.杭州解放路百货商店股份有限公司章程

5.招股说明书

6.国家国有资产管理局国资评[1993]426 号《对杭州解放路百货商店股份有限公司公开发行股票项目资产评估结果的确认通知》

　　7.杭州市土地管理局《关于杭州解放路百货商店股份有限公司土地使用证向题的函》　　8.浙江省经济体制改革委员会浙经改[1993]67号《关于同意杭州解放路百货商店股份有限公司股权结构调整的批准》

　　9.上海经济贸易律师事务所沪经贸律股字[1993]第012 号《关于杭州解放路百货商店股份有限公司1993年度股票发行、上市的法律意见书》

　　10.公司历次股东大会决议

11.杭州市税务局杭税二[93]字第1084 号《关于对杭州解放路百货商店股份有限公司减征所得税的批复》

　　　　　　　　　杭州解放路百货商店股分有限公司

　　　　　　　　　　　一九九三年十二月二十三日

　　　　　　　　　　　　公司组织机构图

　　　　　　　　　　　　股东会

　　　　　　　　　　　　　┣━━━监事会

┃ ┃

　　　　董事长办公室━━董事会　　审计室　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　┃　　

总会计师━总经理━副总经理

┏━┳━┳━┳━┳━┳━┻┳━┳━┳━┳━┳━┓

总法人财业投证企储保基总

经律事资业建

理顾培务务发券管运卫动务

办问训展理

公室部部部部部部部部部部

室