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         厦门市海洋渔业开发股份有限公司股票上市公告书

    上市推荐人：君安证券有限公司

                厦门国际信托投资公司

    总股本:50100000股

    股份登记处:厦门市证券登记有限公司

               深圳证券登记有限公司

    上市日期:1993年11月1日(星期一)

    一、释义

    在本公告书中,除非文意另有所指,下列简称具有如下意义:

    本公司(或公司):指厦门市海洋渔业开发股份有限公司

    原公司:指厦门市海洋渔业开发公司(现更名为"厦门市鑫旺经济开  发公司")

    董事会:指本公司董事会

    公司股票:指本公司发行、配售的人民币普通股票

    股份:指本公司每股面值1元人民币之普通股份

    元:指人民币元

    上市:指本公司股票获准在深圳证券交易所挂牌交易

    二、绪言

    本公司股票上市申请业经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)84号文复审批复和深圳

证券民深证所字(1993)第306号文审查批准,根据深圳证券交易所深证市字(1993)第47号《上市通

知书》,定于1993年11月1日(星期一)在深圳证券交易所挂牌交易。公司股票编码为:"0526",简称"

厦海发Ａ"。

    本公告书依据国务院《股票发行与交易管理暂行条例》、《深圳证券交易所业务规则》及国

家和深圳市现行有关证券管理规定，为本公司股票公开上市之目的而向社会公众披露本公司基本

公司基本情况及各有关详细资料。本公司董事会及各位董事确信,本公告书无遗漏任何重大  事

项,以致令本公告书对投资者有任何误导成份。董事会愿就本公告书  所载资料的真实性、准确

性、完整性负共同及个别责任,本公告书的内  容由本公司董事会负责解释和补充。

    三、股票发行及股本结构

    (一)股本形成过程

    为公开发行股票,原公司委托厦门市经济师事务所对原公司资产进  行清查评估,根据1992年5

月10日厦资评字(1992)010号《资产评估结果  报告书》,1992年3月31日原公司资总额为56720189

.56元, 资产净值为18833356.02元,厦门市财政局国有资产管理处对上述评估结果予以确认。

    1992年5月22日,以厦门市经济体制改革委员会以厦体改(1992)011 号《关于同意厦门市海洋

渔业开发公司改制为股份有限公司的批复》, 批准原公司改建为股份有限公司。

    1992年6月19日,中国人民银行厦门分行以厦人银行(1992)181号文  件,批准该公司向社会公

开发行人民币普通股票,总股本2600万股,每股  面值1元,其中原公司净资量折股1600万股,增发

新股1000万股,(包括向  社会非特定个人发行900万股,向内部职工发行100万股),增发新股的发

行价为每股2元。

    1992年6月20日,公司筹委会与厦门国际信托投资公司签订股票承销合同,承销期自1992年9月2

1日至1992年9月27日止,成功地完成了本次股票发行工作,共募集资金2000万元。

    国务院证券委员会于1993年5月22日以证委会(1993)20号《关于确认厦门市四家股份有限公

司1992年向社会公开发行股票额度的批复》对此次股票发行予以确认。

    为了使公司股份总额及股权结构达到上市公司的要求,同时为公司进一步发展募集资金,经

公司1993年度第一次股东临时会议审议通过董事会提出的《关于增资扩股的议案》,并经厦门市

体改委以厦体改(1993)043号文批准,新增扩股2410万股,溢价每股2.3元。其中对原有股东按  照

同股同权的原则,10股配3股,共配售780万股。原有法人股东配售480  万股,实际认购100万股。

原有个人股东配售300万股,由厦门国际信托投资公司和君安证券有限公司承销,本次增扩法人股

的募集工作具体委托  君安证券有限公司采取余额包销的方式,向企业法人募集2110万股,使公司

股本达到5010万股,至此,公司的股本补足完毕。

    (二)股本结构

    截至1993年7月31日,本公司总股本为5010万股,股本结构如下:

    法人股           3710万股          占总股本的74％

    个人股           1300万股          占总股本的26％

    其中:内部职工股   130万股          占总股本的2.6％

    以上股本结构经厦门大学会计师事务所厦大所验(93)NGF第365号文验证。

    (三)前10名股东持股情况

    本公司前10名股东持股总额为3601万股,约占股本总额的71.88％,  其持股情况如下:

    股东名称               持股数(万股)    占股份比例％

厦门市海洋渔业开发公司(现改

  名为厦门市鑫旺经济开发公司)   1700         33.93

太原兆和投资发展有限公司         500          9.98

哈尔滨竞有经济贸易发展公司       480          9.58

吉林省九州开发公司               400          7.98

晋江市闽南水产开发有限公司       116.55       2.33

深圳市上步实业股份有限公司       100          2.00

深圳康佳(集团)股份有限公司       100          2.00

四川金路股份有限公司             100          2.00

厦门市思明区海盛贸易公司          76.9        1.53

厦门鼓浪屿渔业公司                27.55       0.55

    四、验资、注册登记与税务登记

    1993年1月18日,本公司在厦门市工商行政管理局依法注册登记、注册资金为2600万元,注册

号为15499900-5。

    1993年9月,厦门大学会计师事务所对本公司进行股本验证,本公司  实收股本5010万元。

    1993年9月3日,本公司在厦门市工商行政管理局办理注册变更手续,注册资金为5010万元,注

册号为15499900-5-1。

    1993年9月1日,本公司在厦门市税务局第二分局办理税务登记,登记证号为闽税厦=字101373

号。

    五、债项

    根据厦门大学会计师事务所厦大所查(93)CGF字第253号的审计结果,截至1993年7月31日,本

公司负债总额为3389.6万元,其中:流动负债3106.3万元,均为1年短期负债;长期负债283.3万元,

为银行借款。

    除上述债务外,本公司无任何财务承诺、抵押、担保及或有负债。

    六、本公司资料

    (一)本公司概况

    公司名称:厦门市海洋渔业开发股份有限公司

        英文名称:XIAMEN OCEAN FISHERY DEVELOPNENT CO.,LTD.

    公司注册地址:厦门市东渡路85号(邮编:361012)

        英文注册地址:85 DONGDU ROAD XIAMEN

    公司法定代表人:张金龙

    公司经营范围:

    主营:(1)海水动物捕捞、养殖;

         (2)水产品收购、加工、销售。

    兼营:(1)水产品、粮油食品及渔需物资进出口业务;

         (2)副食品、其他食品(烟零售)、金属材料;电器机械及器材  、汽车零部件、渔需物

资、五金交电、化工、塑料制品销售;

         (3)公路客货运输。

    公司经营方式:捕捞、养殖、进出口、批发、加工。

    公司其他情况:(1)所属行业:水产业

        (2)成立日期:1993年1月18日营业执照编号:15499900-5

        (3)在册职工人数:250人,技术人员25人,技工30人

        (4)公司所属企业:海洋酒店,注册资本50万元。

    (二)公司沿革

    原公司,1984年经厦门市水产局厦水字(84)154号文批准设立,为集  体所有制企业,主要经营

食品、水产品出口业务及渔需物资进出口业务;海洋捕捞和水产养殖;水产品收购、加工、销售。

    1992年5月原公司进行改制以来,按照股份规范运行,至1993年7月30日止,公司现有员工250人,

其中技术人员25人,技工30人,主要经营业务扩展到发展第三产业及水产食品加工工业,在管理体

制上,实行了董事会领导下的总经理负责制,财务管理方面,从今年1月1日起,实行了新的股份制

财务会计制度,并加强公司内部审计工作。股份制改组以后,由于经济实力的增强,使公司进入了

一个新的发展日期。

    (三)公司经营情况

    1.本公司组织结构

    本公司实行董事会领导下的总经理负责制,公司组织机构设置如下:

    2.本公司主要物业及设备

    1)主要物业情况:截止1993年6月30日,本公司拥有各类房屋建筑物面积2200平方米价值492.7

万元,本公司拥有厦门市政府划拨生产用土地面积12000平方米,按重置成本法评估,该片土地配

套费价值395.7万元, 本公司在建工程包括东渡路85号综合楼、海洋酒店(8000)平方米及湖里冷

冻加工厂东渡小商场、厦港门市部等装修工程,其账面价值1551.5万  元。

    (2)主要设备情况:截止1993年6月30日,本公司拥有各种机器设备价值174.4万元,办公设备8.2

万元,运输工具149.1万元,渔轮213.9万元。

    3.董事会、监事会及主要经理人员简介

    董事长兼总经理,张金龙先生,53岁,1959年参加工作,大专文化程度,原公司总经理。该同志

从事水产科技,业务和出口贸易30多年,是公司  的主要创始人,具有较强的水产专业知识科技成

果奖,并获得省政府授予的"出口创汇积极分子"的光荣称号。

    董事兼财务总监,林玫宇女士,45岁,1970年参加工作,大专文化程度,助理会计师,原公司财务

科科长。该同志从事企业财务管理和外贸、商业、工业等会计核算工作10多年,具有丰富的实践

经验。

    董事,陈耀钦先生,45岁,1963年参加工作,初中文化程度,原公司加  工科科长。该同志从事

水产品加工和内外贸易业务20多年,有较丰富的  实践经验。

    董事,阮文金先生,36岁,1976年参加工作,高中文化程度,原公司食  品科科长。该同志从事

水产科技和出口贸易工作10多年,具有一定的专  业知识和管理水平。

    监事会主席,陈志忠先生,52岁,原公司副总经理、工会主席,有一定的群众工作经验,对水产

专业和企业的现状较熟悉。

    七、股份制运作

    1.公司股东大会重要决议(摘要):

    公司于1992年11月22日召开创立暨第一次股东大会,出席大会的股东代表股权1772.7万元,

占股份总额2600万元的68.18％,符合法定标准  。大会听取并审查了《关于组建厦门市海洋渔业

开发股份有限公司的可行性报告》，审议通过了《厦门市海洋渔煤开发股份有限公司章程》。选

举产生了第一届董事会和监事会。

    公司于1993年7月30日召开1993年度第一次股东临时大会,出席大会的股东代表代表股份数180

3.6万股,占股份总额的69.4％,符合法定标准。会议通过《关于公司股票异地上市的议案》、《

关于补足股本（增资扩股）的议案》、《关于修改公司章程部分条款的议案》。

    公司于1993年9月15日召开1993年度第二次股东临时大会,出席大会的股东代表代表股份数334

3.16万股,占股份总额的66.73％,符合法定标准。会议通过了《关于对本公司董事会“将本公司

原综合楼扩建为海洋酒店决议”予以追认的议案》、《关于对本公司董事会“对本公司1992年及1

993年利润分配办法的决议”予以追认的议案》、《关于对本公司董事会“对本公司1992年募集

股金改变用途的决议”予以追认的议案》、《关于我公司1993年的募资金运用计划的议案》。

    2.董事、监事和高级管理人员持股情况:

    张金龙  董事长兼总经理           14000股

    欧伟雄  常务执行董事兼副总经理   12000股

    林玫宇  董事                     10000股

    陈耀钦  董事                     10000股

    阮文金  董事                     10000股

    陈志忠  监事会主席               10000股

    本公司董事会和监事会成员共有6人,持有股份66000股,占总股本的0.132％。

    八、本公司近三年经营业绩及财务状况

    (一)经营业绩

    根据厦门大学会计师事务所厦大所查(93)CGF字第253号审计报告, 本公司截止1993年7月31

日前三个会计年度及1993年上半年经营业绩如下:

    项目     1990年    1991年    1992年  1993年1.1-7.31

  营业收入   3735.79   3264.26   4576.92    1748.32

  营业税金      0.68      5.97      5.40       1.51

  利润总额     63.56     81.24    220.60     262.34

    (二)本公司财务分析资料

    分析项目        1990年   1991年   1992年   1993年1-7月

1.财务结构

1)资产负债比率％     71.75     75.49   44.91     39.04

2)净资产比率％       28.25     24.21   55.09     60.96

2.偿债能力

1)流动比率           1.23      1.08    1.60      1.84

2)速动比率           0.80      0.37    0.74      1.12

3.经营能力

1)应收帐款周转率(次) 6.67      8.28    5.85      2.37

2)存货周转率(次)     4.22      2.08    2.07      1.63

3)固定资产周转率(次)17.31     16.59    9.60      3.23

4.获利能力

1)资产报酬率％        1.96      2.20    3.94      6.05

2)资本报酬率％        6.94      8.48    9.02     10.6

3)纯利率％            1.70      2.49    4.82     15.00

    注:以上分析资料取自厦门大学会计师事务所厦大所查(93)CGF字第253号审计报告。

    (三)每股净资产

    根据厦门大学会计师事务所大所查(93)CGF字第253号审计报告(见附录一),本公司截止1993

年7月31日资产净值为99070533.92元,按现有股份总数5010万股计算,每股净资产为1.94元。

    九、溢利预测

    根据厦门大学会计师事务所厦大所查(93)CGF字第254号溢利预测的审核鉴证报告(见附录二),

就其所载之基准和假设而言,如无不可预测因素,本公司1993年度税后利润可达979.83万元,按总

股本5010万元加权平均计算,每股税后利润为0.31元,按总股本5010万股计算,每股税后利润0.20

元。

    十、重要事项

    1.主要会计政策

    本公司1993年1月1日起执行《股份制试点企业侍制度》

    2.根据本公司章程第六十四条规定,本公司税后利润分配顺序如下:

    (1)弥补亏损

    (2)法定公积金 10％

    (3)公益金  20-30％

    (4)任意公积金根据公司经营状况,由董事会决定

    (5)股息红利 40-60％

    以上具体分配比例由董事会会议根据本公司经营意味着和发展需要拟定,报股东大会审定。

    3.公司发起人"厦门市海洋渔业开发公司"于1993年2月10日经厦门  市工商行政局输变更手

续更名为"厦门市鑫旺经济开发公司"。原厦门市海洋渔业开发公司在"厦门市海洋渔业开发股份

有限公司"的股权、股利均由"厦门市鑫旺经济开发公司"持有。

    4.公司委托厦门大学资产评估事务所对截止1993年6月30日的全部资产,负债及股东权益项

目进行评估,厦大评估所(93)评字第71号评估结果:(1)评估前资产账面总值为人民币68209291.51

元,负债账面总值为人民币26726859.29元,股东权益账面值为人民币41482432.22元。(2)评估后

的资产账面总值为人民币72369793.78元,负债账面总值为人民币26726903.30元,股东权益的账面

值为人民币45642890.48元。

    5.公司原由福建省华兴会计师事务所验资,现由厦门大学会计师事务所重新验证。

    6.1992年募集股金因到位时间较晚且当时股份公司尚未正式注册成立,财务尚未转制,公司董

事会决定按照同期存款利率给个人股东派息,  待1993年度财务决算和利润分配时一并处理。今

年增资扩股募集股金于8月份到位,公司董事会决定今年增发法人股及原股东配股不参加1993年上

半年公司利润的分配,具体分配办法待本年度进行财务决算和利润分  配时统一处理。公司董事

会上述两个决定已经公司1993年度第二次股东(临时)大会追认。

    7.公司所得税税率:15％

    十一、投资风险和公司发展规划及资金投向

    1.风险与对策

    (1)公司属水产业,产品原料受水产资源日益短缺的影响,在生态环  境无进一步恶化的条件

下,增强自身的捕捞能力,并加强全球性广泛联系,建设水产品原料供应基地,提高食品综合开发的

利用水平,将资源风险  降至最低限度。

    (2)公司为出口创汇型企业,生产经营受外汇汇率波动的影响较大。

    (3)公司经营存大市场风险,必须提高原料综合利用水平,降低生产  成本,狠抓质量,提高产

品市场竞争力,同时,增强综合经营能力,多方位  经营转化产品风险。

    (4)公司投资重点项目之一为海洋酒店,计划投入2000万元,今年年底建成试业,酒店经营的

好坏将直接影响公司经济效益的高低。公司拟  在全国范围内招聘人才,提高经营管理能力。

    2.发展规划

    (1)提高创汇能力,投建食品、水产品冷冻加工厂,引进国外篝加工  设备,进行技术更新,扩

大生产规模,发展精加工、深加工水产食品出口,提高创汇能力30％-50％。

    (2)发展水产食品综合开发利用,充分利用公司现有加工出口水产的边角料和等外品,研制开

发多品种、多花样食品小包装,增加国内市场供应,满足人民生活需要。

    (3)公司综合经营,奉行多元化的发展方针,分散投资风险,根据公司现有状况,拟重点发展酒

店,旅游和海洋捕捞业。

    3.资金投向

    (1)增加出口创汇流动资金,计划投入2000万元,1993年计划新增创  汇300万美元。

    (2)投资发展水产食品冷冻加工和综合利用的基地,计划投建食品加工运用厂房和引进设备,

计划投入1500万元。

    (3)增资投建海洋酒店、商场,提高接待档次,提高经济效益,计划投入1000万元。

    (4)其余进行股权投资。

    十二、法律诉讼

    本公司为了严格遵守国家有关法律、法规及政策规定,依法从事商  务经营活动,同时为了保

证各投资股东的权益,特聘福建省厦门对外经济律师事务所两名律师为本公司常年法律顾问,代理

本公司对外处理有关  法律事务,维护本公司各项合法权益。

    厦门对外经济律师事务所证明:根据政府有关部门的批准,厦门海洋渔业开发股份有限公司已

在1993年1月18日完成了全部法律注册手续。  股份有限公司成立以来,现对外无诉讼案件,也无

其他足以影响资本构成的经济纠纷的存在。

    十三、本公司董事会的公开承诺

    根据《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》和《深圳

证券交易所业务规则》及国家与深圳市有关法规的要求，本公司董事会特向证券主管机关、深圳

证券交易所、广大投资者作出如下承诺:

    1.准确和及时地公告本公司中期、年度财务及经营业绩报告资料。

    2.董事会成员、监事会成员及高层管理人员如发生人事变动,或前  述人员持有本公司股份

数量发生变化时,及时通报证券管理机关,并适时通过传播媒介通告社会公众。

    3.及时、真实地披露本公司重大经营活动。

    4.自觉接受证券管理部门的监督和管理,认真听取政府、股东、证  券管理及经营部门和社

会公众的意见、建议和批评。

    5.不利用内幕消息和不正当手段从事股票投权交易。

    6.本公司股有无记录负债。

    7.董事会及各位董事保证不就任何未经主管机关审阅的可能影响股价变动之重大信息私自公

告或发表意见。

    十四、有关当事人及本公司咨询及联络机构

    1.上市推荐人:(1)君安证券有限公司

                 (2)厦门国际信托投资公司

    2.律师事务所、会计师事务所及资产评估机构

    (1)资产评估机构:厦门市经济师事务所、厦门大学资产评估事务所

    (2)资产评估确认机构:厦门市财政局国有资产管理处

    (3)律师事务所:厦门对外经济律师事务所

    高燧涛律师、郑振辉律师

    (4)会计师事务所:厦门大学会计师事务所

    注册会计师:庄瑞澄、蔡淑娥

    3.投资者如需查阅备查文件所列资料或咨询相关事宜,请于办公时  间前往下列单位查询:

    (1)厦门市海洋渔业开发股份有限公司证券部

    地址:厦门市东渡路85号

    电话:(0592)614279   614284

    (2)君安证券有限公司

    地址:深圳市人民南路天安国际大厦C座18、19层

    电话:(0755)2296188  2295492  2295494

    联系人:陈建敏

    (3)厦门国际信托投资公司

    地址:厦门市厦禾路837号汇成商业中心3层

    电话:(0592)572466  572428

    联系人:王俊文

    4.本公司董事会委托郭艺声、章丹为本公司授权代表,专司股证及  相关事务。

    投资者如对本公告书有任何疑问,可咨询本公司授权代表。

    咨询电话:(0592)614279  614284

    本公司所在地:厦门市东渡路85号

    办公时间:星期一至星期六:上午8:30-11:30,下午3:00-5:30

    十五、附录

    1.厦门大学会计师事务所厦大查(93)CGF字第253号《关于厦门市海洋渔业开发股份有限公司

经营业绩的审计报告书》

    2.厦门大学会计师事务所厦大所查(93)CGF第254号《关于厦门市海洋渔业开发股份有限公司1

993、1994年盈利预测的审核报告》。

    十六、备查文件

    1.中国证券监督管理委员会《关于厦门市海洋渔业开发股份有限公司申请股票并发行上市的

复审意见书》

    2.股份有限公司营业执照

    注册号  15499900-5  1993.1.18

    注册号  15499900-5-1  1993.9.3

    3.公司章程(修正案)  1993.8.1

    4.刊登在1992年6月19日《厦门日报》上的《厦门市海洋渔业开发  股份有限公司招股说明

书》

    5.厦门市经济体制改革委员会厦体改(1993)043号关于同意厦门市海洋渔业开发股份有限公

司增资扩股的批复

    6.厦门市海洋渔业开发股份有限公司厦渔开(1993)016号募股简章

    7.厦门市经济师事务所厦资评字(1992)010号关于厦门市海洋渔业开发公司资产评估结果报

告书

    8.厦门市财政局资产评估价值确认书厦门市财政局厦财国管字第04号资信证明

    9.厦门大学会计师事务所厦大所验(93)NGF第365号《验资报告》

    10.厦门大学会计师事务所大所查(93)CGF字第253号关于厦门市海洋渔业开发股份有限公司

经营业绩的审计报告书

    11.厦门大学会计师事务所厦大所查(93)CGF第254号关于厦门市海洋渔业开发股份有限公司1

993年、1994年度盈利预测的审核报告

    12.《法律意见书》

    13.厦门大学资产评估事务所厦大评估所(93)评字第71号关于截止1993年6月30日对厦门市海

洋渔业开发股份有限公司资产评估报告书

    14.厦门市证券登记公司关于厦门市海洋渔业开发股份有限公司股票登记托管情况的报告

    厦门大学会计师事务所关于厦门市海洋渔业开发股份有限公司

                   经营业绩的审计报告

    本所接受厦门市海洋渔业开发股份有限公司的委托,对本公司改组为股份有限公司之前的199

0、1991、1992年度及改制后的1993年1-7月  的主要会计报表进行查验证。我们依据《股份制试

点企业会计制度》和《股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定》以及有在的法律／法规，

遵循公认的审计程序，对公司提供的会计报表和账簿资料进行了查核。在此基础上，对有关账项

进行了必要的调整。

    我们认为,经调整审定后的该公司1990、1991、1992年末及1993年7月31日的资产负债表及199

0、1991、1992年度以及1993年1-7月份的利  润表,均能以允地表达该公司的财务状况和经营成

果。

    附件(一)审定后的《资产负债表》

    附件(二)审定后的《利润表》

    附件(三)会计报表附注

                               厦门大学会计师事务所

                               中国注册会计师蔡淑娥   庄瑞澄

              厦门市海洋渔业开发股份有限公司

                        资产负债表

附件(一)                                金额单位:人民币元

     1990.12.31    1991.12.31    1992.12.31   1993.07.31

资产

流动资产:

  货币资金

     8152339.86    5628430.42    4834946.52   3622524.05

  应收帐款

     5600334.91    2281888.28   13358071.26  12065600.40

  减:备抵坏账

        /              /            7166.21     36765.40

  应收帐款净额

     5600334.91    2281888.28   13350955.05  12028835.00

  其他应收款

     3994627.45    3366184.78    2458799.57  65158176.49

  待摊费用

       14492.78       5338.50    1102813.85   2157855.91

  存货

     9522153.00   21753178.11   23118612.97  18931883.81

  流动资产合计

    27283948.00   33035020.09   44866127.96  101899275.26

长期投资:

  长期投资

      457409.80     460903.80     495835.00    266692.99

固定资产:

  固定资产原价

     3960625.46    3973285.66   11423436.64  14841485.25

  减:累计折旧

     1802387.01    2196686.79    3564457.27   4126469.02

  固定资产净值

     2158238.45    1776598.87    7858979.39  10715016.23

  在建工程

     2514113.77    6012225.22   12549102.14  15894180.75

  固定资产合计

     4672352.22    7788824.09   20408081.51  26609196.98

无形及其他资产

  无形资产                       4637447.80   3944251.67

  开办费                          280000.00    247333.32

  无形及其他资产合计             4917447.80   4191584.99

待处理流动资产损失                  7077.05

  资产合计

    32413710.02   41284753.98   70694569.32 132966750.22

  负债及股东权益

流动负债:

  短期借款

    14800000.00   20450000.01   15500000.00  16500000.00

  应付账款

     3351056.49    5920512.49    4720990.37   1352794.35

  预收货款

      641935.76

  应付福利费

      701169.25     662500.00    1111888.15   1125123.67

  未交税金

       28950.13      53352.74       2302.94      3202.06

  其他应付款

     2598647.54    3368523.45    5887027.14   9466361.35

  预提费用

      118430.00     202544.00     679958.70   2538977.87

  一年到期的长期负债                            76385.00

  流动负债合计

    22240189.17   30657432.69   27902167.30  31062844.30

长期负债:

  长期借款

     1016672.00     633356.00    3850046.00   2833372.00

  负债合计

    23256861.17   31290788.69   31752213.30  33896216.30

股东权益

  股本

     8521201.61    9181534.18   26000000.00  50100000.00

  资本公积

      635647.24     812431.11   12753356.02  46158131.11

  盈余公积

  未分配利润                      189000.00   2812402.81

  股东权益合计

    9156848.85     9993965.29   38942356.02  99070533.92

  负债及股东权益

   32413710.02    41284753.98   70694569.32 132966750.22

              厦门市海洋渔业开发股份有限公司

                         利润表

附件(二)                                  金额单位:人民币元

  项目

1990.1.1-12.31  1991.1.1-12.31 1992.1.1-12.31  1993.1.1-12.31

主营业务收入

   37357982.31     32642645.86    45769269.23     17482299.86

减:营业成本

   40152235.29     32588224.60    46622522.65     19873710.77

   销售费用

    3671493.07      2056010.21     1649138.77      1050723.26

   管理费用

     871132.81       983161.92     3809873.08      1009582.31

   财务费用

   -7857724.27     -3279735.09    -7619420.28     -6643025.42

   进货费用

      72074.40        62382.03      147941.90       928888.54

   营业税金

       6870.44        59664.65       54046.55        15141.98

主营业务利润(亏损以"-"表示)

     441900.57       172937.54     1105166.56      1247278.40

加:其他业务利润(亏损以"-"表示)

      37000.00        50000.00        /            -284090.71

营业利润(亏损以"-"表示)

     478900.57       222937.54     1105166.56      963187.72

加:投资收益(损失以"-"号表示)

        /               /              /            20857.99

   营业外收入

     166882.67       593961.57     1108627.45     1640952.09

减:营业外支出

       9936.00         4468.00        7136.00        1595.00

利润总额(亏损以"-"表示)

     635647.24       812431.11     2206658.01     2623402.81

    资产负债表项目的说明

    1.货币资金

    货币资金期末余额构成如下:

           币别      原币金额    汇率    折合人民币

现金      人民币     1506.32      /       1506.32

银行存款  人民币   947118.35      /     947118.35

           外汇券   46511.49      /      46511.49

           美元    456048.72   5.7612  2627387.89

小计                                   3621017.73

合计                                   3622524.05

    2.应收账款

    应收帐款未扣除备抵坏账的余额为人民币12065600.40元,涉及的外币债权余额在1993年6月30

日资产评估时已按国家外汇牌价(中间价)5.7612调整折合入账,7月31日国家外汇牌价不变,故外

币债权余额不作调整。这些项目应收美元账款金额合计为USD620348.96(折合人民币3573954.43)

。

    3.其他应收款

    其他应收款的余额为人民币65158176.49元。

    4.待摊费用             单位:人民币元

    待摊费用的余额为人民币2157855.91元,其中主要包括:

    (1)待摊末销库存商品的借款利息  799826.68

    (2)待摊的末销库存商品冷藏费   1129968.55

    (3)待摊酒店领用材料费           23137.30

    5.存货

    存货项目的期末余额为人民币18931883.81元,其明细项目如下:

      项目                  金额

    库存商品            17876785.05

    库存物资              489323.67

    库存材料               21719.61

    物料用品               25076.28

    包装物                337469.35

    低值易耗品            181509.85

    合计                18931883.81

    6.长期投资

    长期投资的余额为人民币266692.99元,全部为有价证券。

    7.固定资产

    固定资产净值为人民币10715016.23元

    8.在建工程

    在建工程项目余额为人民币15894180.75元,

    其中,东渡综合楼工程      13568986.24

         湖里冷冻加工厂工程   2212121.51

         东渡小商场            113073.00

    合计                     15894180.75元

    9.无形资产及其他资产

    无形资产及其他资产余额为人民币4191584.99元,其中包括土地使  用权(湖里塞上村土地配

套费及填土方费)人民币3944251.67元*

    开办费  247333.32**

    合计   4191584.99元

    *土地使用权按30年摊销

    **开办费按5年摊销

    10/短期借款

    短期借款余额为人民币16500000,其明细项目如下:

    贷款银行          贷款金额     利率％   还款期

厦门国际信托投资公司 1000000        1.2    93.8.28

厦门国际信托投资公司 1000000        1.2    93.9.30

厦门国际信托投资公司 1000000        1.2    93.10.16

  小计               3000000

厦门工商银行         2000000       0.936   93.8.20

厦门工商银行         1500000       0.882   93.9.3

  小计               3500000

厦门建设银行        10000000       0.78    94.5.18

  合计              16500000

    11.应付帐款

    应付帐款余额为人民币1352794.35元

    12.应付福利费

    应付福利费余额为人民币1125123.67元,其明细项目如下:

    福利金                 152354.70

    出口创汇奖             152959.58

    留利一职工退休金       772240.24

    统筹职工退休金          37909.80

    职工住房公积金           9683.35

    合计                  1125123.67

    13.未交税金

    未交税金余额为人民币3202.06元,其明细项目如下:

    营业税                   2937.67

    城建税                    205.64

    教育费附加                 58.75

    合计                     3202.06

    该公司所得税率为15％,出口部分利润免交所得税,内销部分亏损,  故历年均未交所得税,公

司零售营业税率为5％,批发营业税为10％,出口产品税率5％,房产税率为1.2％

    14.其他应付款

    其他应付款余额人民币9466361.35元

    15.预提费用

    预提费用余额人民币2538977.87,其明细项目如下:

    申请股票上市费用       1876000.00

    应付利息                109191.70

    应付冷藏费              274134.24

    应付外冷费用            195000.00

    应付占用原公司资金利息   84651.93

    合计                   2538977.87

    16.一年到期的长期负债余额人民币76385元是1990年12月向中行信托资公司的借款,将于1993

年12月到期。

    17.长期借款

    长期借款余额人民币2833372.00元,明细项目如下:

贷款银行       借款日期  到期日偿还方式  月利率％  金额  条件

湖滨北路工商行 1992.5  1994.5  一次偿还 0.75  1000000 3A级信用

湖滨北路工商行1992.5   1995.5  一次偿还 0.75  1500000 3A级信用

中行信托投资公司1992.4  1995.4  一次偿还 1.08  333372

合计                                          2833372

    以上借款均由厦门地方建筑材料公司担保。

    18.股本    (单位:万股,人民币元)

    股本余额为人民币50100000元,其中

    企业法人股           3710万股   37100000元

    社会公众个人股       1170万股   11700000元

    职工内部个人股        130万股    1300000元

    合计                            50100000元

    19.资本公积

    资本公积余额为人民币46158131.11元,其来源是:

    厦门经济师事务所所评估确认的

        1992年3月31日原公司净资产   18833356.02元

    减:净资产折成企业法人股本部分   16000000.00元

    余额转资本公积                   2833356.02元

    加:向社会发行的个人股溢价       10000000.00元

    减:支付国托发行股票手续费          80000.00元

    加:厦门大学资产评估事务所评估确认的自1992年3月31日至1992年12月31日股份制改制前净

资产的增值额

                                     3950775.09

    加:本次募集法人股及个人股溢价   31330000

    减:预提股票上市费用              1876000.00

    合计                            46158131.11

    20.未分配利润

    未分配利润余额为人民币2812402.81元,其中,189000元是股份制改制前,按1000万元股本比

照同期银行月利率0.63％,从1992年税后利润中提留的,拟在改制后派给个人股作为1992年第四

季的股息,其余的2623402.81元为1993年1-7月份税后利润未分配数。

                利润表项目的说明

    1.主营业务收入的构成如下:    (单位:人民币元)

    对外贸易部            17154447.70

    海洋酒店                275181.48

    船队                     52670.68

    合计                  17482299.86

    2.营业成本

    营业成本构成如下:

    对外贸易部            19630826.04

    海洋酒店                206724.39

    船队                     36160.34

    合计                  19873710.77

    3.销售费用

    主要是运杂费、海关手续费等。

    4.管理费用

    管理费用的构成如下:

    对外贸易部              932051.98

    海洋酒店                 64834.95

    船队                     12695.38

    合计                   1009582.31

    5.财务费用

    财务费用的构成如下:

    利息支出                699608.39

    汇兑损益              -7410787.34

    手续费                   68153.52

    合计                  -6643025.43

    说明:(汇兑损益主要是外汇调剂收入)

    6.进货费用

    包括运输费、包装费、挑选整理费和进化差旅费等。

    7.营业税金

    包括营业税、城建税及教育费附加

    8.其他业务利润

    主要是营运收入扣除营运成本和汽车费用后的余额。

    9.投资收益

    是指债券的利息收入

    10.营业外收入

    营业外收入明细项目列示如下:

    中央收购30％外汇补贴    1606206.27

    其他                     34745.82

    合计                   1640952.09

    11.营业外支出

    营业外支出公1595.00元,均非重大项目支出。

         关于厦门市海洋渔业开发股份有限公司

             1993、1994年度盈利预测报告

                                   厦大所查(93)CGF字第254号

    本所接受厦门市海洋渔业开发股份有限公司委托,验证该公司提供  的1993-1994年未来二个

年度盈利预测及其依据的基本假设、资料来源  、计算方法和会计原则。

    本所认为,本报告所附的厦门市海洋渔业开发股份有限公司1993-1994年二个年度盈利预测表

所依据的基本假设是恰当的,所依据的会计原  则和采用的计算方法与中华人民共和国现行法律

、法规和制度一致。如果该公司对其业务基础,能力和发展潜力的估计恰当,所提出的各项假设成

立,则预测结果可大致反映厦门市海洋渔业开发股份有限公司1993年  和1994年度的预期经营成

果。

                             厦门大学会计师事务所

                             中国注册会计师:蔡淑娥  庄瑞澄

附件一

    1993-1994年度盈利预测基本假设:

    1.公司的经营活动不会因市场供求结构及出口或价格的重大变化而产生的不利影响。

    2.对现行的税率、外汇汇率及贷款利率无重大变化。

    3.公司募股资金运用计划无重大失误。

    4.我国的现行法律、政策和厦门经济特区的社会环境无重大变化。

    5.未出现不可抗力和不可预见因素的重大影响。

附件二

              1993-1994年盈利预测表

  项目              1993年            1994年

主营业务收入       10327.79          15192.10

减:成本费用         9539.10          14435.47

   营业税金           33.23            102.86

主营业务利润         755.46           1373.77

加:其他业务利润        2.10              3.40

营业利润             757.56           1377.17

加:营业外收入        226.80            226.80

利润总额             984.36           1603.97

减:所得税              4.50            100.20

税后利润             979.86           1503.77

每股税后利润(元/股)    0.31              0.30

每股净资产额(元/股)    1.94              2.45

    对1993年度盈利预测说明

    一、主营业务收入:1993年主业务收入计划10327.79万元,比1992年实际收入4576.93万元,上

升125.68％,1993年由于公司转换经营机制,实行全员劳动聘任制,指标层层落实,经济效益与个人

工资、资金直接挂钩等措施,有力地调动了企业职工积极性,1993年1-7月份已实现主营业务  收

入1748.30万元,根据我司几年来的经营情况及水产品经营的特点,我  司上半年的营业收入一般

仅占全年的25％左右,而且上半年的营业收入  尚未包含1993年发展多种经营可在下半年度实现

的主营业务收入,预计1993年第四季度公司的宾馆、酒店将配套投入经营,同时,预计1993年下

半年将从事水产品与渔需物资进口业务,扩股增资后的资金更为充裕,根据上述情况,1993年8-12

月份主营业务收入预计完成8579.49万元是有保证的。

    二、营业成本:1993年营业成本为8196.49万元,毛利率为20.64％,  比1992年实际毛利率19.7

5％上升0.89％,根据1993年1至1月份实际综合毛利率20.61％,综合分析全年保持毛利率20.64％

是可行的。

    三、税金:1993年计划营业税33.23万元,税主继0.322％,比1992年  啬7.83万元,主要是酒楼

第四季度投入使用扯要交的营业税以及进口业  务的关税、产品税、增值税,但公司有部分营业

收入是通过批准可免交  营业税。

    四、业务利润:1993年计划为2.1万元,主要是汽车自运部分净收入  。

    五、营业外收支:1993年计划营业外净收入为223.8万元,主要是中  央收购30％外汇的补贴

数。

    六、利润总额:1993年利润总额预计为984.36万元,比1992年增长346.20％,利润率为9.53％,

比1992年增长4.71个百分点。

    七、税后利润0.26元/股,每股净资产额1.94元/股,由于总股本5010万股是在下半斩才补足的,

所以是按加权平均计算的。

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