一、公司概况
1.公司名称:上海冰箱压缩机股份有限公司
SHANGHAI REFRIGERATOR COMPRSSOR CO.LTD。
2.注册地址:中国上海浦东大道2513号 邮编200129。
英文地址:2513 PUDONG DA DAO SHANGHAI CHINA 20019 ZIP。
3.公司高级管理人员。
董事长(法定代表人):宋或辑
董事:包衢来 赵晋章 朱蜀东 沈建芳 蔡金刚 蒋金陵
监事长:童华南
总经理:宋或辑(兼)
总会计师:蒋金陵
高级管理人员平均每人持股数:170股。按股票转让有关规定,任职期间不得转让。
4.公司其他情况:
(1)所属行业:机械制冷设备制造行业。
(2)主管部门:上海市第二轻工业局。
(3)成立日期:1992年6月20日,营业执照编号:上海市工商行政管理局注册号:150078700。
(4)职工人数:2605人,
各类专业技术人员269人,占总人数10.3%
其中高级技术职称15人,中级职称63人,初级职称191人。技术工人1109人,占总人数43%
其中技师10人,高级工16人,中级工161人。
(5)公司面积:占地面积:48115平方米,建筑面积:52811平方米。
(6)公司咨询电话:5190000。
(7)公司法律顾问:上海华联律师事务所:陈亚兰律师。
5.股本结构:
(1)注册资本:11991万元。
(2)实收股本:11991万元。其中:国家股7991万元,法人股分3000万元,个人股1000万元。
6.股票发行情况:
(1)股票种类:普通股。
(2)股票面值:10元。
(3)股票发行价格:每股48元。
(4)股票发行起止日期:1992年6月20日-30日。
(5)股票发行对象:境内法人和境内自然人(包括内部职工)。
(6)个人股人数23940户,其中:内部职工股人数3781户。
7.经营方式:制造、销售
经营范围:主营:冰箱压缩机、空调压缩机、制冷设备。
兼营:燃气热水器、脱水机。
二、公司组织状况
1.公司沿革
公司原为上海冰箱压缩机厂,已有35年的历史。近几年来、工厂坚持改革、勇于开拓,在全厂
职工的奋发努力下,通过引进改造,强化管理,初步建立了自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发
展的生产经营机制。1992年5月5日经上海市经济委员会《护经企(1992)229号》文批准改制成立上
海冰箱压缩机股份有限公司。
2.公司现有组织机构:
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│股东大会│
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│董事会├─┤董事长├┤监事会│
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│总经理│
└─┬─┘
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│总经理办公室│
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│总会计师 副总经理 总工程师 │
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│财经劳质生冰空开劳冰│
│务营动量产箱调发动箱│
│部业人管管压压中服压│
│ 务事理理缩缩心务缩│
│ 部部部部机机 公机│
│ 制制 司分│
│ 造造 厂│
│ 部部 │
└──────────┘
3.创立大会暨第一次股东代表大会:
公司董事会(筹)决议,定于1992年8月上旬召开上海冰箱压缩机股份有限公司创立大会暨第一
次股东代表大会。
三、公司经营概述
1.生产管理方面:充分利用压缩机生产的技术优势,在转换经营机制上进行探索,几年来,公司
建立了以技术进步和市场开发为龙头,包括技术改造、产品开发,人员培训在内的全面质量管理体
系。使企业拥有,批从事旋转式制冷压缩机的设计、工艺、检测、设备管理方面的工程技术人员及
管理人员,本公司的产品技术水准达到国际先进水平,生
产的冰箱压缩机在每年和日本三菱电机公司交换产品的测试报告中,全部性能指标均达到三萎产品
的实测指标。1990年荣获市技术改造优秀项目奖,1991年又获“七五”期间国家企业技术进步奖。
目前公司已具有年产100万台冰箱压缩机的生产能力。
2.质量管理方面:在不断学习吸取国内外先进技术经验的前提下,倡导了一整套适合本厂大批
量生产的新的质量保证体系。保证了产品质量的稳定性和可靠性,使压缩机市场故障率在万分之二
以下,1991年国家级产品质量抽查中所有项目一次合格,荣获冰箱压缩机行业唯一的一枚国家金质
奖。
3.企业管理方面:为增强企业活力,提高职工队伍素质和企业整体素质,本公司进行了扩大自主
权,转换内部经营机制的改革,又进行了用工制度和分配制度改革,健全内部基础管理工作,使公司
的经济效益连年递增,近五年来创税利累计1.6亿元,居全国同行业之首,1989年被评为国家二级企
业。
四、公司财务状况
1.验资报告:
华会发(92)第95号
根据批准文件和上压公司《章程》规定,上压公司增资发行A种股票400万股,其中,法人股300
万股,个人股100万股,股票总金额4000万元,每股面值10元,发行价为48元,共计19200万元,已于1992
年6月30日由承销单位申银证券公司解入工商银行上海分行杨浦区平凉分理处帐号:249-04350384
上海冰箱压缩机股份有限公司帐户。上压公司于6月30日以银行收入记帐凭证(#21和#227)号记入
实收资本科目帐户人民币4000万元,记入资本公积金科目帐户人民币15200万元。据此查证增资股
本4000万元,金额已到位入帐。 经查上压公司原股本799126万元、己于1992年5月20日由我所出
具验证报告,连同上述增资4000万元注册资本1199126万元,已全部缴足。
华申会计师事务所 注册会计师 斐世安 1992年7月1日
2.资产评估报告:
华会发(92)第43号
根据上压公司在资产清查基础上提供的1991年12月31日资金平衡表,财产物资、债权债务等有
关资料进行柏查核对,按重置成本法和现行市价法进行评估,兹将评估结果报告如下:
净资产评估前帐面调整后的资产总金额为20667.15万元,减评估前帐面负债总金额12675.89万
元,则评估前净资产应为7991.26万元、经过评估后的资产总额为25860.83万元、减负债总额13537.
67万元,则评估后的净资产应为12323.6万元,比评估前升值4331.90万元,升值率为54.21%。
华申会计师事务所 注册会计师 斐世安
1992年4月20日
3.上海市国有资产管理局沪国资(1992)209号文对资产评估价值予以确认。
4.公司财务报表、资产负债表、损益表(详见下图).
5.财务报表附注说明:
(1)会计年度公历制1月1日至12月31日;
(2)公司所得税率:15%;
(3)应收款:、应收帐款:1062.16万元,其中、其半年以内为782万元。
专项应收款:3800万元。
(4)预付款:2282.85万元,其中:预付进口设备款:1599.15万元。
(5)存货:
存货名称 存货金额(万元) 计价方法
库存材料 3174.84 计划价±价格差异
委托加工材料 33.19 计划价
低值及易耗品 58.59 计划价±价格差异
在产品 804.67 实际成本
产成品 818.88 实际成本
专项物资 1947.50 实际成本
(6)固定资产(万元)
其中:机器设备(个别折旧率) 原值9577.6 净值8261.9
房屋(个别折旧率) 原值1649.36 净值1451.1
其他设备(个别折旧率) 原值1525.54 净值906.13
(7)在建工程,其中:
①扩大冰箱压缩机生产能力“九四”专项2845.7万元,其中已完工待转工程支出2465万元。
②工房工程155.5万元。
③绕线机专机项目357.9万元。
④空调压缩机项目1292.8万元。
⑤其他零星工程支出75.17元。
五、财务指标分析
1992年6月财务报表数
名称 计算公式 指标数
流动比率 流动资产÷流动负债 459%
存货周转率 产品销售成本÷存货合计 97%
应收帐款周转率 产品销售收入÷应收帐款 210%
资产周转率 产品销售收入÷资产总额 22.5%
股东权益比率 股东权益÷资产总额 61%
产品销售利润率 产品销售利润÷产品销售收入 25.8%
股本净利率 税后利润÷股本总数 38%
六、其他事项揭示
1.所得税率:公司原实行大承包,承包基数为400万元,现所得税率为15%。
2.销售税金:原为增值税,适用税率为14%,征税率约为8%,现工商统一税,税率为5%。
3.执行的会计制度:原为国营工业企业会计制度,改制后为股份制企业会计制度。
4.企业迁移:本公司原注册地址:上海市杨浦区长阳路底陆家宅1号。
现注册地址:上海市浦东新区浦东大道2513号。
注册日期:1992年6月20日。
5.公司法人股、个人股资金6月30日汇入帐户、根据市有关部门规定,6月份税后利润为未分配
利润。
七、公司成立后三年发展规划
1.重大方针政策
公司已与日本日立公司签订了技术转让协议,从该公司引进先进工艺和技术。经国家规划定点
、公司已在上海浦东金桥出口加工区26号地块租用17.55万平方米土地(租期为50年),投资8.7亿人
民币筹建达到世界先进技术水平,且具有相当规模和经济实力的空调用旋转式压缩机生产基地和科
研开发中心,使公司发展成集生产、科研、经营为一体的现代化企业。
2.股本金投向:
(1)公司年产40万台生产规模的空调压缩机项目,投资额为12942万元;已经市经委、市计委及
市外经贸委发沪投计(92)64号文批准,已在实施过程中。
(2)另一年产100万台生产规模的空调压缩机项目,投资额为74291万元;已经市经委发沪经技(92
)151号文上报国务院生产办审批,项目获批准后即可实施。
上述两项目总投资额为87233万元.预计1994年投入生产。达产后,可新增产值16.8亿元,利税5
亿元和“以产顶进”节汇创汇1.4忆美元。
八、公司后三年效益预测鉴证报告
1.盈利预测基准:
所依据的会计政策在各方面均与公司一贯采用的会计政策一致,包括固定资产折旧、在建工程
、联营厂、有价证券、存货、税收等。
盈利预测假设公司的生产不会因原材料的严重短缺或原材料价格的重大变动而产生不利影响
。
2.三年税后利润预测表(万元):
项目/时间 1992年 1993年 1994年
销售收入 20415 23400 32572
成本税金及其他支出 15915 18400 25707
利润总额 4500 5000 6865
税后利润 3825 4250 5835
3.1992年度每股税后盈利和资产预测:
(1)每股税后利润额:3825万元÷1199.1万股=319元。
(2)每股净资产额:31016万元÷1199.1股=25.87元。
(3)资产报酬率:5402.6万元÷453830万元=11.9%
经审查,我所认为上压公司的今后三年效益预测是可行的,特此鉴证。
华申会计师事务所 注册会计师 斐世安 倪志英
1992年7月6日
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